RODINNÉ FIRMY Plánované nástupnictví Řízení firmy řízení rizik prodej firmy správa a uchování rodinného majetku společenská odpovědnost a dobročinnost expanze a růst
Předpoklady úspěchu vaší rodinné firmy Rodinné firmy se od ostatních druhů podnikání liší unikátním prostředím, které hraje v jejich chodu významnou roli a jejich majitelům přináší specifické příležitosti i výzvy. Růst a dlouhodobost rodinného byznysu spočívá ve správném vybalancování potřeb firmy s očekáváními jednotlivých rodinných příslušníků. Vzájemná provázanost rodiny a firmy se pak neobejde bez dlouhodobého plánování. Na základě našich znalostí a zkušeností s fungováním rodinných firem po celém světě jsme identifikovali sedm klíčových oblastí, které mohou rozhodnout o úspěšnosti rodinných firem: Plánované nástupnictví Vlastnictví Řízení firmy Expanze a růst Rodina Firma Řízení rizik Prodej firmy Správa a uchování rodinného majetku Společenská odpovědnost a dobročinnost
SEDM PŘEDPOKLADŮ PRO ÚSPĚCH VAŠÍ RODINNÉ FIRMY Také řešíte, zda všichni členové rodiny sdílejí vaše vize? Daří se vám plně využívat potenciálu firmy a zároveň uspokojit očekávání rodinných příslušníků? S rodinnými firmami spolupracujeme v oblastech plánovaného nástupnictví, řízení, expanze a růstu, řízení rizik, prodeje firmy, správy a uchování rodinného majetku i společenské odpovědnosti.
1 PLÁNOVANÉ NÁSTUPNICTVÍ Dostáváme se do okamžiku, kdy firmu bude řídit již třetí generace. I když nečekáme, že naši následovníci budou pokračovat ve stejném stylu jako my, nehodláme firmu předat jen tak. Náš podnik představuje náš majetek a obživu pro další generace. Nejde jen o pouhé předání nástupci, jde o celý proces nástupnictví. Vlastník rodinné firmy ve třetí generaci Díky včasnému plánování nástupnictví můžete předejít konfliktům a zajistit budoucí potřeby firmy ve správný okamžik. Víte, co si ve skutečnosti nastupující generace přeje a jak ji motivovat, aby se podílela na vedení firmy? Máte plán pro převod vlastnictví firmy? Odlišujete aspekty vlastnictví a řízení firmy? Plánované nástupnictví Udržet fungující rodinnou firmu po několik generací představuje pro jejího majitele velkou výzvu proces předání podniku do rukou nastupující generace přežije méně než polovina firem.* Na druhou stranu máte díky vlastnictví firmy jedinečnou příležitost vytvořit trvalé dědictví, které s sebou přináší pocit naplnění a hrdosti. Aby vaše firma uspěla i v budoucnu, je třeba převod vlastnictví provést ve správný okamžik a správně jej také komunikovat. Jak upravíte vlastnickou strukturu v případě rozkolu v rodině? Považujete vaši současnou majetkovou strukturu za optimální, zejména, pak pokud ve vaší firmě drží podíl i investoři mimo vaši rodinu? Jak a kdy plánujete převést své podíly na další generaci? * Zdroj: Family Firm Institute (FFI) Pečlivě si také promyslete strukturu vedení firmy, abyste měli na vedoucích pozicích správné lidi s různými schopnostmi a dovednostmi. Potřebujete nastavit řízení firmy tak, abyste mohli do jejího vedení zapojit manažery, kteří nejsou členy vaší rodiny? Víte, jak zabránit tomu, aby rodinné neshody negativně ovlivňovaly řízení firmy? Téma nástupnictví a integrování nastupující generace s vámi prodiskutujeme a navrhneme vhodné alternativy, které vycházejí z našich dlouholetých zkušeností získaných při poskytování poradenských služeb rodinným firmám.
2 ŘÍZENÍ FIRMY Většina rodinných firem sklízí úspěchy v počáteční fázi své existence. Z dlouhodobého hlediska je však třeba nastavit řízení firmy tak, aby vedoucí pracovníci mohli mezi sebou efektivně komunikovat, měli jasně definované role a očekávání. Příručka o rodinných firmách vydaná Mezinárodní finanční korporací (IFC International Finance Corporation) ze skupiny Světové banky Řízení firmy však přináší různá úskalí, kromě jiného například spory v rodině. Pojem řízení znamená akceptovat určité procesy, v rámci nichž budou učiněna rozhodnutí. Pomocí písemných zásad, pravidel a postupů, které jsou závazné pro všechny členy rodiny, můžete konstruktivně řešit problémy jak ve firmě, tak v rodině. Řízení rodinného podniku vyžaduje včasné nastavení rodinných a firemních cílů. Učiňte tak ještě dříve, než se začnete rozhodovat. Řízení firmy Založit firmu je poměrně jednoduché. Zajistit, aby přežila a fungovala po více generací, je mnohem obtížnější. Správně řízená firma vám zajistí obživu a uspokojí očekávání všech členů rodiny. Víte, jak v rodině předcházet konfliktům a řešit je? Máte správně definovaný proces pro zaměstnávání, hodnocení a odměňování rodinných příslušníků ve firmě? Funguje ve vaší firmě rodinná rada? Pokud ne, víte, jak nejlépe takovou radu ustavit? Jak oddělujete rozhodování ve firmě od rozhodování v rodině? Jak řešíte očekávání menšinových akcionářů/ /společníků? Pomůžeme vám vytvořit dialog mezi jednotlivými členy rodiny, ustavit rodinnou radu a vypracovat pravidla včetně etického kodexu pro rodinné příslušníky. Díky těmto nástrojům efektivního řízení nasměrujete rodinnou firmu k úspěšnému rozvoji a udržíte ji funkční pro další generace.
3 EXPANZE A RŮST Bez nepřetržitého růstu a pokroku pozbývají slova jako zlepšení, dosažení cílů a úspěch svého významu. Benjamin Franklin Úspěch rodinné firmy spočívá v dlouhodobém růstu a přiměřené ziskovosti. Daří se vám organicky rozvíjet, ale trápí vás zajištění růstu a ziskovosti i v budoucnosti? Abyste dosáhli požadovaného růstu, je třeba zvážit všechny tržní příležitosti, počínaje hledáním vhodných firem pro účely akvizice a potenciálním odprodejem neklíčových částí vašeho podnikání, přes outsourcing určitých funkcí za účelem zvýšení nákladové efektivity, možnou expanzí na rozvíjející se trhy konče. expanze a růst Čím větší firma, tím větší nároky na její řízení a kapitál. Dokážete financovat budoucí růst firmy z vlastních zdrojů? Máte spolu s vedením firmy dostatek znalostí a kontaktů pro zajištění dalšího rozvoje firmy? Umíte úspěšně začlenit nově pořízené firmy do rodinného podniku? Víte, jak pracovat s nejistotou a řídit rizika plynoucí z růstu rodinné firmy? Je vaše firma připravena na expanzi do zahraničí? Pro podporu růstu vaší firmy vypracujeme kvalitní strategii a posoudíme možné směry. Rádi vám pomůžeme dosáhnout nově stanovených cílů.
4 ŘÍZENÍ RIZIK Riziko je jako oheň: když jej máte pod kontrolou, může vám pomoci; když nad ním ale ztratíte kontrolu, rozšíří se a zničí vás. Theodore Roosevelt Řídit rizika a nastavit kontrolní prostředí je nezbytné nejen kvůli firmě samotné, ale také kvůli rodině a jejímu majetku. Coby majitel rodinného podniku máte proti institucionálním investorům řadu konkurenčních výhod, ty se však v případě špatného řízení rizik mohou rychle obrátit proti vám. Při řízení vnitřních a vnějších rizik můžete nacházet příležitosti pro vaše podnikání. Zavedením kontrolního prostředí, nalezením nových zdrojů financování, řízením daní a také optimalizací firemních procesů dokážete pozitivně ovlivnit hospodaření vaší firmy. řízení rizik Jaké kontroly ve firmě aplikujete, abyste předešli nepříjemným překvapením? Jsou vaše firemní technologie a procesy dostatečně chráněny před neautorizovanými přístupy? Víte, jaké daňové strategie jsou vhodné pro vaši rodinu i firmu? Jak měříte návratnost svých investic? Jak máte nastavenou komunikaci vašich hodnot, rozhodnutí a procesních změn směrem dovnitř a vně firmy? Dohodli jste se na principech při řešení sporů? Řídíte se jimi, abyste byli schopni zmírnit konflikty ve vašem podniku? Pomůžeme vám řídit rizika. Poradíme vám, jak proaktivně přistupovat a vyhodnocovat potenciálně rizikové oblasti a jak vytvořit strategii, díky níž můžete mít procesy ve vaší firmě pod kontrolou.
5 PRODEJ FIRMY Tajemstvím úspěchu je být připraven v okamžiku, kdy se naskytne příležitost. Benjamin Disraeli V případě, kdy neexistuje další generace, která by byla připravena, ochotna či schopna v podnikání pokračovat, doporučujeme vypracovat strategii prodeje rodinné firmy. Prodej rodinné firmy je výjimečnou jednorázovou událostí. Obvykle máte jediný pokus. Zvažujete-li, že z firmy odejdete, posoudíme spolu s vámi vaše možnosti a poskytneme vám asistenci se samotnou transakcí. Víte, jaké máte možnosti, pokud uvažujete o prodeji firmy? Znáte skutečnou cenu vašeho podniku? Pokud byste dnes dostali nabídku na prodej vaší firmy, byli byste ochotni ji prodat? Znáte účetní, právní a daňové dopady jejího prodeje? Potřebujete poradit, jak nejlépe reinvestovat výnosy z prodeje, abyste se postarali o budoucnost vaší rodiny? prodej firmy S prodejem firem máme široké zkušenosti, pro jejího vlastníka se vždy snažíme dosáhnout co možná nejvyšší hodnoty. Provedeme vás celou transakcí oceněním a zajištěním kupců počínaje, přes dokončení transakce, daňovými záležitostmi konče.
6 SPRÁVA A UCHOVÁNÍ RODINNÉHO MAJETKU Bez peněz můžete prožít mládí, nikoliv stáří. Tennessee Williams, americký dramatik Peníze bývají předmětem sváru a bezpochyby je s nimi spojeno mnoho obav. Zvláště nastávající generace často nemusí rozumět vaší dlouhodobé vizi a strategii pro uchování majetku. Aby byli rodinní příslušníci připraveni převzít zodpovědnost za správu rodinného majetku, musíte tento krok pečlivě naplánovat. Znáte klíčové principy řízení rodinného majetku? Jste spokojeni jak s osobními hotovostními potřebami, tak s řízením likvidity vaší rodinné firmy? Máte váš majetek správně pojištěn? Pomůžeme vám vypracovat a nastavit strategii rodinných investic, ukážeme vám, jak založit svěřenské fondy, jak naplánovat odchod do důchodu a upravit dědictví. Co se týče správy majetku, je třeba pečlivě posoudit plánování daní a daňové dopady vašeho rodinného podnikání. správa a uchování rodinného majetku
7 SPOLEČENSKÁ ODPOVĚDNOST A DOBROČINNOST Vytvoření silné firmy a budování lepšího světa nejsou dva protichůdné cíle oba hrají pro dlouhodobý úspěch důležitou roli. William Clay Ford jr., výkonný předseda, Ford Motor Company* Společenská odpovědnost tvoří důležitou součást vašeho podnikání zahrnuje nejen filantropické cíle a převody majetku prostřednictvím darů charitativním organizacím, zároveň vám může přinášet řadu obchodních příležitostí. Když se ve vaší firmě dlouhodobě zavážete být platným členem ve vaší komunitě (ať už formou finanční podpory, nebo sdílením znalostí), můžete prospět nejen svému podniku, ale i celé společnosti, potažmo životnímu prostředí. Smyslem společenské odpovědnosti v rodinném podnikání je především naplnit hodnoty, které si rodina stanovila, že bude vysílat vůči okolnímu světu. Odměnou za vaše aktivity v rámci společenské odpovědnosti je pak nejen dobrý pocit, ale i možnost daňových úlev. Jak a proč by se vaše rodina měla zapojit do aktivit v rámci společenské odpovědnosti? Jaké náklady jsou spojeny s charitativní činností? Znáte všechny výhody, které s sebou společenská odpovědnost přináší? Máte ve vaší rodině společnou dobročinnou vizi? Pomůžeme vám nastavit strategii zaměřenou na vaši dobročinnost. Poradíme vám jak spravovat vlastní nadaci. Ukážeme vám, jaké výhody plynou z dárcovství v rámci veřejně prospěšných a charitativních projektů. * Zpráva společnosti Ford Motors o udržitelném rozvoji za roky 2009 2010 společenská odpovědnost a dobročinnost
Pomáháme rodinným firmám růst V rámci celosvětové sítě poradenských společností KPMG poskytujeme poradenství rodinným firmám. Svým charakterem se rodinné podniky výrazně liší od ostatních firem, vyžadují proto přístup, jenž zohledňuje aspekty rodiny. Naším cílem je pomáhat vytvářet harmonické prostředí a dlouhodobou prosperitu rodinných firem. Představujeme vám sedm klíčových oblastí, které se týkají všech majitelů rodinných firem. Chceme být více než jen renomovanými poradci rodinným firmám pomáháme rozvíjet podnikání a udržovat jejich pozitivní dynamický rozvoj. Máme dlouholeté zkušenosti a množství znalostí, které uplatňujeme u všech našich zákazníků. Celosvětová síť členských společností KPMG nám umožňuje sdílet znalosti napříč státy i kontinenty. Spolupracujeme s mezinárodními odborníky, sdílíme nejlepší postupy a zdroje. Poskytujeme poradenství zaměřené na implementaci kreativních a praktických přístupů a klientům pomáháme posunout jejich rodinnou firmu na další úroveň podnikání. Zapojte se do debaty Na našem blogu www.kpmgfamilybusiness.com, který se věnuje problematice rodinných firem, zveřejňujeme tematicky zaměřené publikace, případové studie, průzkumy a názory. Ptejte se, spojte se s námi on-line a připojte se k naší komunitě rodinných firem na LinkedIn a Twitteru. KPMG je celosvětová síť poradenských společností poskytujících služby v oblasti auditu, daní a poradenství. V jejích členských společnostech pracuje více než 152 000 pracovníků ve 156 zemích.
kontakt Milan Bláha Partner odpovědný za služby pro rodinné firmy T: +420 222 123 809 E: mblaha@kpmg.cz The information contained herein is of a general nature and is not intended to address the circumstances of any particular individual or entity. Although we endeavour to provide accurate and timely information, there can be no guarantee that such information is accurate as of the date it is received or that it will continue to be accurate in the future. No one should act on such information without appropriate professional advice after a thorough examination of the particular situation. The KPMG name, logo and cutting through complexity are registered trademarks or trademarks of KPMG International. 2014 KPMG International Cooperative ( KPMG International ), a Swiss entity. Member firms of the KPMG network of independent firms are affiliated with KPMG International. KPMG International provides no client services. No member firm has any authority to obligate or bind KPMG International or any other member firm vis-à-vis third parties, nor does KPMG International have any such authority to obligate or bind any member firm. All rights reserved.