ZPRÁVA O ČINNOSTI ORGANIZACE ZA ROK 2011 VÝSLEDKY HOSPODAŘENÍ

Střední škola, Bohumín, příspěvková organizace Husova 283, 735 81 Bohumín IČ : 66932581 ZPRÁVA O ČINNOSTI ORGANIZACE ZA ROK 2011 VÝSLEDKY HOSPODAŘENÍ Zprávu předkládá: Ing. Zuzana Serbousková ředitelka SŠ Bohumín Zpracovala: Ing. Martina Pešatová Bohumín 15. 2. 2012 1

OBSAH 1 ZÁKLADNÍ ÚDAJE O ORGANIZACI... 5 1.1 IDENTIFIKAČNÍ ÚDAJE... 5 1.2 VEDENÍ ŠKOLY... 5 1.3 DOPLŇKOVÁ ČINNOST... 5 1.4 ZÁKLADNÍ CHARAKTERISTIKA... 6 1.4.1 Vývoj počtu žáků... 7 1.4.2 Vývoj počtu zaměstnanců... 8 2 ROZBOR HOSPODAŘENÍ... 11 2.1 VÝNOSY ROZPIS ZÁVAZNÝCH UKAZATELŮ OD ZŘIZOVATELE... 12 2.2 VYHODNOCENÍ ČERPÁNÍ ÚČELOVÝCH PROSTŘEDKŮ ZE STÁTNÍHO ROZPOČTU... 13 2.3 MZDOVÉ NÁKLADY A ZAMĚSTNANCI... 13 2.4 VYHODNOCENÍ ČERPÁNÍ ÚČELOVÝCH PROSTŘEDKŮ Z ROZPOČTU ZŘIZOVATELE... 16 2.5 ROZBOR PŘÍJMŮ Z VLASTNÍ ČINNOSTI... 16 2.6 ANALÝZA NÁKLADŮ... 18 2.7 DOPLŇKOVÁ ČINNOST... 18 2.8 VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ... 20 3 PENĚŽNÍ FONDY... 23 3.1 FOND ODMĚN... 23 3.2 REZERVNÍ FOND... 23 3.3 FOND KULTURNÍCH A SOCIÁLNÍCH POTŘEB... 23 3.4 INVESTIČNÍ FOND... 24 4 ZÁVODNÍ STRAVOVÁNÍ ZAMĚSTNANCŮ ORGANIZACE... 25 5 PÉČE O SPRAVOVANÝ MAJETEK... 27 5.1 NEMOVITÝ MAJETEK... 27 5.2 INVESTIČNÍ ČINNOSTI... 27 5.3 POJIŠTĚNÍ MAJETKU... 27 5.4 INVENTARIZACE MAJETKU... 28 5.5 PRONÁJEM NEMOVITÉHO MAJETKU... 29 6 POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY... 31 6.1 POHLEDÁVKY... 31 6.2 ZÁVAZKY... 33 7 VÝSLEDKY KONTROLNÍ ČINNOSTI... 35 7.1 EXTERNÍ KONTROLY... 35 7.2 INTERNÍ KONTROLY... 35 8 ÚDAJE O PROJEDNÁNÍ ZPRÁVY O ČINNOSTI ORGANIZACE... 37 9 VYHODNOCENÍ PLNĚNÍ POVINNÉHO PODÍLU DLE ZÁKONA Č. 435/2004 SB. O ZAMĚSTNANOSTI... 39 10 TABULKOVÁ ČÁST VČ. PŘÍLOH... 41 PŘEHLED TABULEK Tabulka 1 - Vývoj počtu žáků... 7 Tabulka 2 - Průměrný evidenční počet zaměstnanců r. 2011... 8 Tabulka 3 - Vývoj počtu zaměstnanců dle kategorií... 8 Tabulka 4 - Závazné ukazatele... 12 3

STŘEDNÍ ŠKOLA, BOHUMÍN, příspěvková organizace, HUSOVA 283, BOHUMÍN Tabulka 5 - Mzdové náklady z vlastních a ostatních zdrojů... 14 Tabulka 6 - Průměrný měsíční plat... 14 Tabulka 7 - Podíl nárokových a nenárokových složek platu... 15 Tabulka 8 - Výnosy z hlavní činnosti... 16 Tabulka 9 - Položkové členění výnosů v hlavní činnosti... 17 Tabulka 10 - Položkové členění nákladů v hlavní činnosti... 18 Tabulka 11 - Výsledek hospodaření doplňkové činnosti... 19 Tabulka 12 - Tržby doplňkové činnosti... 19 Tabulka 13 - Přehled hospodaření v jednotlivých oblastech doplňkové činnosti... 20 Tabulka 14 - Přehled hospodaření organizace... 20 Tabulka 15 - Přehled uvařených obědů... 25 Tabulka 16 - Přehled pojistných událostí... 28 PŘEHLED GRAFŮ Graf 1 - Vývoj počtu žáků... 7 Graf 2 - Vývoj počtu zaměstnanců... 9 Graf 3 - Vývoj průměrného měsíčního platu... 14 Graf 4 - Vývoj podílu nárokových a nenárokových složek platu... 15 Graf 5 - Vývoj výsledku hospodaření DČ... 19 Graf 6 - Vývoj hospodářského výsledku... 21 4

ZÁKLADNÍ ÚDAJE O ORGANIZACI 1 Základní údaje o organizaci 1.1 Identifikační údaje Název školy Sídlo Zřizovatel Střední škola, Bohumín, příspěvková organizace Husova 283, 735 81 Bohumín Moravskoslezský kraj, 28. října 117, 702 18 Ostrava, IČ: 70890692 příspěvková organizace Právní forma IČ 66932581 IZO 110 036 611 Identifikátor 600 016 668 Telefon 596 097 911, 596 097 901, 596 097 999 Fax 597 579 902 E-mail Webové stránky Náplň činnosti Škola sdružuje sekretariat@sosboh.cz www.sosboh.cz vzdělávání žáků a uchazečů pro získání středního vzdělání s maturitní zkouškou nebo středního vzdělání s výučním listem střední odbornou školu střední odborné učiliště školní jídelnu Místo poskytovaného vzdělávání Husova 283, 735 81 Bohumín Husova 289, 735 81 Bohumín Masarykova 365, 735 81 Bohumín Revoluční 32, 735 81 Bohumín Revoluční 65, 735 81 Bohumín Čáslavská 420, 735 81 Bohumín Areál ŽDB GROUP a.s., 735 93 Bohumín nám. T. G. Masaryka 938-9, 735 81 Bohumín 1.2 Vedení školy Je složeno z ředitelky SŠ, dvou zástupců ředitelky pro teoretické vyučování, vedoucího učitele odborného výcviku - vedoucího dílen, vedoucí ekonomického úseku a vedoucího provozního úseku. 1.3 Doplňková činnost Doplňková činnost dle zřizovací listiny Provádění rekvalifikačních kurzů, vzdělávacích kurzů a odborného školení včetně zprostředkování 5

STŘEDNÍ ŠKOLA, BOHUMÍN, příspěvková organizace, HUSOVA 283, BOHUMÍN Montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení Obráběčské práce Truhlářské práce Zámečnické práce Obchodní činnost včetně zprostředkování Ubytovací služby Pronájem majetku Provozování tělovýchovných a sportovních zařízení a organizování sportovní činnosti Výroba textilií, textilních výrobků, oděvů a oděvních doplňků a jejich prodej Hostinská činnost Holičství, kadeřnictví Vodoinstalatérství, topenářství Opravy silničních vozidel Závodní stravování zaměstnanců právnických osob vykonávajících činnost škol a školských zařízení zřízených krajem, obcí nebo svazkem obcí Kopírovací práce 1.4 Základní charakteristika Střední škola, Bohumín, se sídlem Husova 283, 735 81 Bohumín je příspěvkovou organizací zřízenou Moravskoslezským kraje za účelem zajišťování výchovy a vzdělávání žáků a uchazečů pro získání úplného středního odborného vzdělání nebo středního odborného vzdělání. Výuka probíhá v 6 studijních oborech střední školy (2 obory SOŠ, 4 obory SOU) zakončených maturitou a 10 učebních oborech střední školy zaměřených na získání výučního listu, kde je zajišťována komplexní výuka (teorie i praxe). Kromě toho je zajišťována také výuka nástavbového studia a to formou denní, večerní a dálkovou. Teoretická výuka probíhá v pěti budovách teoretického vyučování na ul. Husova 283, ul. Masarykova 365, ul. Čáslavská 420 a tělocvičně na ul. Revoluční 32 a Revoluční 65. Odborný výcvik probíhá ve vlastních dílnách, na pracovištích sociálních partnerů, na učňovském pracovišti Restaurace a kavárna a dvou školních kadeřnických provozovnách. Hodnota nemovitého majetku představuje částku 65 813 522,00 Kč v pořizovacích cenách. Všechny objekty jsou ve vlastnictví kraje. 6

ZÁKLADNÍ ÚDAJE O ORGANIZACI 1.4.1 Vývoj počtu žáků K 30. 9. školního roku: ROK 2008 2009 2010 2011 studijní obory 460 447 380 360 nástavbové studium 203 192 180 208 učební obory 460 444 425 351 CELKEM 1123 1083 985 919 Tabulka 1 - Vývoj počtu žáků Z přehledu je zřejmé, že organizace vykazuje trvalý pokles v celkovém počtu stavu žáků, mimo nástavbového studia, kde zůstáváme na přibližně stejném počtu. Vývoj počtu žáků je přehledný rovněž z následujícího grafu: 1200 1000 800 600 400 2008 2009 2010 2011 200 0 studijní nástavbové učební celkem Graf 1: Vývoj počtu žáků Vzdělávání žáků probíhá podle školních vzdělávacích programů a tematických plánů v souladu s plánovanou kapacitou školy i se schválenou sítí studijních a učebních oborů. 7

STŘEDNÍ ŠKOLA, BOHUMÍN, příspěvková organizace, HUSOVA 283, BOHUMÍN 1.4.2 Vývoj počtu zaměstnanců Výuku žáků v roce 2011 zajišťovalo celkem přepočteně 72,57 pedagogických pracovníků, z čehož 0,583 pracovníka bylo financováno z ostatních zdrojů. Provozně chod organizace zajišťovalo celkem přepočteně 40,773 nepedagogických pracovníků, z čehož 10,708 bylo kryto z ostatních zdrojů. Celkem organizace zaměstnávala v roce 2011 přepočteně 113,343 zaměstnanců, z čehož z příspěvku zřizovatele bylo financováno 102,052 zaměstnanců. SOŠ SOU ŠJ celkem Ze státního rozpočtu 23,616 74,853 3,583 102,052 Z jiné činnosti (DČ) 0,000 4,083 0,000 4,083 Z ostatních zdrojů 0,000 7,208 0,000 7,208 Celkem 23,616 86,144 3,583 113,343 Tabulka 2 - Průměrný evidenční počet zaměstnanců r. 2011 Vývoj počtu zaměstnanců průměrný přepočtený počet všech zaměstnanců organizace v jednotlivých letech je patrný z následující tabulky: ZAMĚSTNANEC ROK 2009 ROK 2010 ROK 2011 pedagogický pracovník nepedagogický pracovník celkem 90,967 80,520 72,570 z toho učitel TV 61,203 54,536 49,260 z toho učitel OV 29,764 25,984 23,310 celkem 48,900 46,200 40,773 z toho dělníci 37,736 35,432 31,522 z toho THP 11,164 10,768 9,251 CELKEM 139,867 126,72 113,343 Tabulka 3 - Vývoj počtu zaměstnanců dle kategorií Z tabulky je patrný celkový pokles zaměstnanců ve všech kategoriích. Je ovlivněn nižším počtem žáků v denních oborech studia a nárůstem počtu žáků v oborech nástavbového studia, kde normativy počtu zaměstnanců jsou však propočítávány zkracujícím koeficientem. 8

ZÁKLADNÍ ÚDAJE O ORGANIZACI Vývoj zaměstnanců zobrazuje následující graf: 160 140 120 100 80 60 2009 2010 2011 40 20 0 učitel TV učitel OV D THP celkem Graf 2 - Vývoj počtu zaměstnanců 9

ROZBOR HOSPODAŘENÍ 2 Rozbor hospodaření Hospodaření střední školy Hospodaření střední školy je členěno do dvou základních oblastí a to do hlavní činnosti, tj. výuka a výchova žáků, a do doplňkové činnosti, jejímž účelem je využití volné kapacity zařízení. Cílem doplňkové činnosti je dosažení zlepšeného hospodářského výsledku, který v podobě čistého zisku je zdrojem pro krytí případné ztráty hospodaření organizace v hlavní činnosti a posléze zdrojem přídělů do fondů. Obě oblasti činností jsou vedeny účetně odděleně, odděleně jsou rovněž vyhodnocovány v rámci účetních závěrek. K odpisování majetku je použit systém účetních odpisů odděleně v hlavní činnosti i v doplňkové činnosti. Ke každému jednotlivému odepisovanému prostředku jak v oblasti hlavní činnosti, tak i v oblasti doplňkové činnosti jsou zpracovány celoroční odpisové plány. Odpisové plány se 2x ročně aktualizují v návaznosti na nově pořízené hospodářské prostředky. Tyto nově zařazené hospodářské prostředky se začínají odepisovat následujícím měsícem po zařazení. Účtování je prováděno podvojným způsobem v hlavní činnosti i v doplňkové činnosti. K jednotlivým syntetickým účtům je zřízena analytická evidence dle potřeb organizace a požadavků výkaznictví. Pro důslednou a přehlednou evidenci hlavní činnosti a doplňkové činnosti je zavedeno střediskové členění a členění pomocí analytické evidence a dle požadavků zřizovatele také členění do ODPA - oddíl, paragraf a ÚZ účelový znak. Při předávání vlastních výkonů mezi jednotlivými středisky v rámci organizace jsou užívány aktivační účty účtové skupiny 62 souvztažně s účtovou třídou 5. Účtová osnova organizace neobsahuje účty účtové třídy 7 a 8. Před uzavřením účetního období bylo provedeno časové rozlišení nákladů i výnosů tak, aby byla splněna podmínka zákona o účetnictví ve věci časové souvislosti účetních operací s obdobím. Zároveň bylo provedeno zúčtování dohadných položek u dodávek, k nimž do doby závěrky nebyly doručeny patřičné účetní doklady od dodavatelů. Od 1. 7. 1997 je organizace plátcem daně z přidané hodnoty. Za tímto účelem je upravena účetní osnova tak, aby bylo možno řádně evidovat skutečnosti potřebné k vyhodnocování této daně. V rámci roční účetní závěrky bylo provedeno zúčtování DPH a část daně na vstupu v rozsahu vypočteného koeficientu byla zahrnuta do nákladů hlavní činnosti tak, jak stanoví zákon čís. 235/2004 Sb. o dani z přidané hodnoty ve znění pozdějších úprav. 11

STŘEDNÍ ŠKOLA, BOHUMÍN, příspěvková organizace, HUSOVA 283, BOHUMÍN 2.1 Výnosy rozpis závazných ukazatelů od zřizovatele Závazné ukazatele SOŠ SOU ŠJ celkem 1. Příspěvky a dotace MŠMT /Kč/ /Kč/ /Kč/ /Kč/ ÚZ 33353 Přímé náklady na 8 865 000 29 108 000 744 000 38 717 000 vzdělávání ÚZ 33027 Posílení platové úrovně 888 000 888 000 pedagogických pracovníků s VŠ vzděláním ÚZ 33032 Část. kompenzace výdajů vzniklých při real. spol. části maturitní zkoušky 18 120 18 120 ÚZ 33015 Hustota a specifika II. 250 000 250 000 Etapa ÚZ 33034 Podpora org. a ukonč. stř. vzdělání matur. zkouškou podzim 83 422 83 422 1. Přímé náklady celkem 8 883 120 30 329 422 744 000 39 956 542 2. Příspěvky a dotace od zřizovatele /Kč/ /Kč/ /Kč/ /Kč/ ÚZ 0 Provozní náklady 310 000 7 390 000 7 700 000 ÚZ 0 Prostředky na ICT 50 000 50 000 ÚZ 0 Část. pokrytí zvýš. nákladů maturitní zkoušky 2011 22 500 22 500 ÚZ 00131 Podpora málopočet. tříd 203 000 203 000 ÚZ 00140 Dofin. školních psychologů 381 500 381 500 ÚZ 00203 Dofin. vyuč. předmětu říz. 494 000 494 000 motorových vozidel ÚZ 00205 Krytí odpisů DHM a DNM 2 214 000 2 214 000 2. Příspěvky a dotace od 332 500 10 732 500 11 065 000 zřizovatele celkem Tabulka 4 - Závazné ukazatele 12

ROZBOR HOSPODAŘENÍ 2.2 Vyhodnocení čerpání účelových prostředků ze státního rozpočtu ÚZ 33353 přímé náklady na vzdělávání Dotace použita na prostředky na platy pedagogů a nepedagogů, OON pedagogů a nepedagogů, zákonné odvody, FKSP, ONIV náhrady za nemoc a přímé ONIV, vyčerpána v plné výši. ÚZ 33027 rozvojový program Posílení platové úrovně pedagogických pracovníků s vysokoškolským vzděláním, kteří splňují odbornou kvalifikace podle zákona č. 563/2004 Sb. Dotace použita na předepsaný účel (prostředky na platy, zákonné odvody, FKSP), vyčerpána v plné výši. ÚZ 33032 účelové prostředky na rozvojový program MŠMT Částečná kompenzace výdajů vzniklých při realizaci společné části maturitní zkoušky Dotace použita na předepsaný účel (ONIV), vyčerpána v plné výši. ÚZ 33015 rozvojový program II. etapa pokračování rozvojového programu Hustota a specifika pro rok 2011 Dotace použita na předepsaný účel (prostředky na platy nepedagogů, zákonné odvody a FKSP), vyčerpána v plné výši. ÚZ 33034 účelové prostředky na program Podpora organizace a ukončování středního vzdělávání maturitní zkouškou na vybraných školách v podzimním zkušebním období Dotace použita na předepsaný účel (prostředky na platy - pedagog, zákonné odvody, FKSP a ONIV). Nedočerpáno Kč 1.090,- v položce ONIV z důvodu menšího počtu opravených prací, vratka provedena. 2.3 Mzdové náklady a zaměstnanci V roce 2011 byly organizaci stanoveny závazné ukazatele s UZ 33 353, 33 027, 33 015, 33 034, 00 131, 00140 v oblasti mzdových nákladů ve výši Kč 29 738 136,00. V hodnoceném období organizace v hlavní činnosti vyplatila na mzdových nákladech, tj. na platech a ostatních osobních nákladech celkem částku 33 550 767,00 Kč, což představuje oproti stanovenému limitu navýšení o 3 612 631,00 Kč. Organizace sice překročila stanovené limity prostředků na platy zaměstnanců a OPPP, ale v plné míře dodržela stanovené závazné ukazatele, jelikož celá tato částka, včetně souvisejících odvodů, byla kryta vlastními a ostatními zdroji. Pro porovnání uvádíme krytí mzdových nákladů vlastními a ostatními zdroji v předchozích letech: 13

STŘEDNÍ ŠKOLA, BOHUMÍN, příspěvková organizace, HUSOVA 283, BOHUMÍN Rok Kryto vl. a ost. zdroji (Kč) 2009 2 551 733,00 2010 3 313 903,00 2011 3 612 631,00 Tabulka 5 - Mzdové náklady z vlastních a ostatních zdrojů Nárůst krytí mzdových prostředků z vlastních a ostatních zdrojů je dán tím, že přes nižší krytí této oblasti ze státního rozpočtu v důsledku klesajícího počtu žáků přesto musí organizace zajišťovat provoz ve stejném rozsahu, a dále zapojením organizace do projektů EU s větším objemem mezd. Průměrný měsíční plat pracovníků, hrazených ze státního rozpočtu, byl následující (v Kč): ROK 2009 2010 2011 učitel TV 25 932 26 128 27 834 učitel OV 23 211 23 488 24 286 ostatní 15 198 16 607 15 589 Tabulka 6 - Průměrný měsíční plat Vývoj průměrných platů je patrný z následujícího grafu: 30000 25000 20000 15000 10000 2009 2010 2011 5000 0 učitel TV učitel OV ostatní Graf 3 - Vývoj průměrného měsíčního platu Z přehledu i grafu je patrno, že u pedagogických zaměstnanců je patrný trvalý nárůst průměrného měsíčního platu, u nepedagogických zaměstnanců mírný nárůst v r. 2010 v důsledků zvýšení tarifů dle 14

ROZBOR HOSPODAŘENÍ aktuálního Nařízení vlády č. 564/2006 Sb., v následujícím roce 2011 v důsledku přijatých celostátních opatření byly sníženy normativy a zaznamenán pokles. Podíl nárokových a nenárokových složek platu u jednotlivých zaměstnanců, hrazených ze státního rozpočtu, z celkového objemu prostředků je následující: PROFESE nároková složka (Kč) 2009 2010 2011 nenároková složka (Kč) podíl v % nároková složka (Kč) nenároková složka (Kč) podíl v % nároková složka (Kč) nenároková složka (Kč) učitel TV 17 368 234 677 273 9 15 174 162 1 925 164 11 14 338 429 2 115 052 13 učitel OV 6 513 436 1 216 668 16 5 939 702 914 221 13 5 811 049 812 370 12 ostatní 6 430 368 1 157 374 15 6 008 108 1 256 193 17 4 842 661 781 524 14 CELKEM 30 315 038 4 051 315 12 27 121 972 4 095 578 13 24 992 139 3 708 946 13 podíl v % Tabulka 7 - Podíl nárokových a nenárokových složek platu Jako celek organizace udržuje poměr nárokových a nenárokových složek ve srovnání jednotlivých let na stejné výši. Vyjádření vývoje nenárokových složek platu vyjadřuje následující graf: 18 16 14 12 10 8 6 učitel TV učitel OV ostatní celkem 4 2 0 2009 2010 2011 Graf 4 - Vývoj podílu nárokových a nenárokových složek platu 15

STŘEDNÍ ŠKOLA, BOHUMÍN, příspěvková organizace, HUSOVA 283, BOHUMÍN 2.4 Vyhodnocení čerpání účelových prostředků z rozpočtu zřizovatele ÚZ 0 provozní náklady Dotace použita na předepsaný účel (v největší míře na energie), vyčerpána v plné výši. ÚZ 0 prostředky na ICT Dotace použita na předepsaný účel, a to připojení k internetu, vyčerpána v plné výši. ÚZ 0 prostředky na částečné pokrytí zvýšených nákladů vzniklých v souvislosti s přípravou a konáním maturitních zkoušek v r. 2011 Dotace použita na předepsaný účel, a to materiální potřeby, vyčerpána v plné výši. ÚZ 131 účelové prostředky na dofinancování přímých nákladů na podporu málopočetných tříd s obory požadovanými trhem práce obor Hutník a obor Strojní mechanik Dotace použita na předepsaný účel, a to DVPP, prostředky na platy vč. odvodů a FKSP a ONIVnáhrady za nemoc, vyčerpána v plné výši. ÚZ 140 účelové prostředky na financování školních psychologů a spec. pedagogů vč. odvodů Dotace použita na předepsaný účel, a to na prostředky na platy vč. odvodů školní psycholožky. ÚZ 203 účelové prostředky na dofinancování vyučovaného předmětu řízení motorových vozidel Dotace použita na předepsaný účel, a to úhradu služby za autoškolu firmě Autoškola Pollak, vyčerpána v plné výši. ÚZ 205 účelové prostředky na krytí odpisů DHM a DNM Dotace použita na předepsaný účel odpisy, vyčerpána v plné výši. 2.5 Rozbor příjmů z vlastní činnosti V oblasti výnosů v hlavní činnosti je vývoj za poslední 3 roky následující: ROK 2009 2010 2011 DOTACE 57 752 311,00 54 610 708,00 51 130 268,00 VLASTNÍ PŘÍJMY 10 010 326,10 10 792 468,36 10 968 772,63 PŘÍJMY CELKEM 67 762 637,10 65 403 176,36 62 099 040,63 Tabulka 8 - Výnosy z hlavní činnosti V důsledku nižšího počtu žáků se snižuje i krytí provozu školy z dotací. Vlastní příjmy zůstávají na stejné úrovni. Přestože tržní situace není příznivá, daří se nám získávat vlastní výnosy jako v minulých letech. 16

ROZBOR HOSPODAŘENÍ Vlastní výnosy v oblasti výrobků a služeb a zboží jsou tvořeny zejména tržbou jednotlivých provozů i zakázkové činnosti v rámci produktivních prací žáků (Restaurace a kavárna, kadeřnictví, bufety, řemeslné zakázky). V jiných ostatních výnosech se odráží zejm. zapojení organizace do projektové činnosti v rámci EU. 2009 2010 2011 Vlastní výrobky 22 038 18 380 25 965 Prodej služeb 4 453 125 4 338 873 3 255 081 Prodané zboží 2 865 483 2 476 629 1 951 003 Aktivace 855 571 1 668 832 1 923 610 Úroky, kurz. zisky, fin. výnosy 50 489 53 760 63 484 Prodej materiálu, DHM 0 6 708 23 416 Zúčtování fondů 714 942 634 641 2 374 516 Jiné ost. výnosy 1 048 679 1 594 645 1 351 698 Tabulka 9 - Položkové členění výnosů v hlavní činnosti Byl zaregistrován pokles výnosů v oblasti služeb, a to v důsledku přesunu nájmů do doplňkové činnosti, což na druhé straně ovlivnilo nárůst aktivací, spojených s přesunem nákladů hlavní činnosti poměrovým koeficientem do činnosti doplňkové. V oblasti zúčtování fondů se jednalo o zvýšené výdaje na krytí oprav budov z investičního fondu, zejm. výměnu oken budovy ul. Husova. Do budoucna předpokládáme dodržení současné struktury výnosové oblasti, organizace se zaměří na zajištění zvýšeného počtu zakázek pro produktivní práce žáků i doplňkové činnosti. 17

2.6 Analýza nákladů STŘEDNÍ ŠKOLA, BOHUMÍN, příspěvková organizace, HUSOVA 283, BOHUMÍN Přehled jednotlivých položek nákladů v hlavní činnosti v meziročním srovnání 2009 2010 2011 Materiál 3 106 663 2 897 208 2 651 128 Energie, ost. neskl. dod. 5 235 267 4 916 130 5 153 383 Zboží 2 027 534 1 736 115 1 248 943 Opravy a údržba 507 153 1 737 525 3 109 633 Cestovné 242 806 170 221 133 306 Reprezentace 7 436 2 720 3 211 Služby 3 266 892 2 983 590 2 712 222 Mzdy 37 499 873 35 557 398 32 753 068 Sociální pojištění 12 033 517 11 676 411 10 895 778 Sociální náklady 1 548 618 1 439 808 664 255 Ostatní sociální náklady 172 979 80 342 195 505 Daně, poplatky 569 966 602 654 617 613 Pokuty, úroky z prodl. 1 775 60 0 Kurz. ztráty, j. fin. náklady 100 970 82 649 66 270 Manka a škody 7 949 0 479 Jiné ost. náklady 357 103 243 545 120 256 Odpisy, zůst. cena prod. DHM 2 026 803 2 004 411 2 287 724 Celkem 68 713 304 66 130 787 62 612 774 Tabulka 10 - Položkové členění nákladů v hlavní činnosti V celkovém objemu náklady klesají, přičemž nárůst byl zaznamenán v oblasti oprav a údržby, kde bylo nutno provést opravy v důsledku opotřebení majetku (částečná výměna oken budovy ul. Husova, opravy kanalizací, vodoinstalací, střech, žlabů, schodů gymnastické tělocvičny, čerpadel, PC, servisy topných systémů a další). Nezměněný stav zůstává v oblasti energií, kdy i přes celostátně zvyšující se cenovou politiku se nám daří udržet stav na stejné úrovni. V oblasti mezd a odvodů, cestovného je pokles způsoben poklesem žáků a následně poklesem počtu zaměstnanců, položky materiál, služby jsou přizpůsobeny poklesu zdrojů krytí. Náklady na zboží mají návaznost na nižší rozsah prodeje. 2.7 Doplňková činnost Doplňková činnost organizace byla prováděna v souladu se zřizovací listinou, příl. čís. 2, a to v oblasti poskytování služeb a zhotovování výrobků. Výsledek hospodaření doplňkové činnosti je následující: 18

ROZBOR HOSPODAŘENÍ ROK 2009 2010 2011 příjmy 4 840 756,16 4 192 546,87 3 828 398,47 výdaje 3 344 701,51 3 464 935,72 3 314 663,84 HV - zisk 1 496 054,65 727 611,15 513 734,63 Tabulka 11 - Výsledek hospodaření doplňkové činnosti 6000000 5000000 4000000 3000000 2000000 2009 2010 2011 1000000 0 příjmy výdaje zisk Graf 5 - Vývoj výsledku hospodaření DČ Zisk z doplňkové činnosti roku 2011 v celkové výši 513 734,63 Kč byl v celém rozsahu použit na krytí ztráty v hlavní činnosti. Z uvedeného vyplývá, že doplňková činnost je pro organizaci přínosem, nejen tím, že vytváří zisk, který kryje ztrátu v hlavní činnosti, ale dochází i k efektivnějšímu využívání majetku a krytí alikvotní části nákladů hlavní činnosti. Rozsah výkonů v doplňkové činnosti má klesající tendenci, která má příčinu v celonárodní hospodářské krizi. Příjmy v doplňkové činnosti jsou v jednotlivých letech tvořeny následujícími zdroji (v Kč): Tržby 2009 2010 2011 Vl. výrobky 76 262,66 32 350,00 16 504,00 Prodej služeb 4 396 951,99 3 299 447,76 2 600 048,34 Aktivace vnitroorg. sl. 367 541,55 102 280,33 122 848,67 Pronájmy 0,00 758 468,78 1 088 997,46 Celkem 4 840 756,16 4 192 546,87 3 828 398,47 Tabulka 12 - Tržby doplňkové činnosti (Pozn.: Tržby za pronájmy byly v r. 2009 účtovány do hlavní činnosti.) Přehled hospodaření v jednotlivých oblastech doplňkové činnosti v roce 2011 (v Kč): 19

STŘEDNÍ ŠKOLA, BOHUMÍN, příspěvková organizace, HUSOVA 283, BOHUMÍN OBLAST NÁKLADY VÝNOSY HV zakázková činnost 39 052,23 60 486,57 21 434,34 ubytování 2 380 114,35 2 558 420,31 178 305,96 svářečská škola 67 055,19 102 673,93 35 618,74 kurzy, rekvalifikace 14 797,00 30 000,00 15 203,00 Pronájmy 813 645,07 1 076 817,66 263 172,59 CELKEM 3 314 663,84 3 828 398,47 513 734,63 Tabulka 13 - Přehled hospodaření v jednotlivých oblastech doplňkové činnosti V oblasti zakázkové činnosti a rekvalifikací se organizaci nedařilo zajišťovat zájemce o tyto služby, na tuto oblast bude zaměřena pozornost v následujícím roce. Svářečská škola byla utlumena v důsledku dlouhodobého onemocnění odpovědného pracovníka. Ubytování na Domově mládeže vykazuje zisk i přesto, že zájem o tyto služby poklesl rovněž v důsledku nižších zakázek pro firmy, působící v regionu. V oblasti pronájmů se organizace snaží co největší měrou využívat volné kapacity prostor (tělocvičny, učebny, provozní prostory), kde přínosem je zejména krytí fixních nákladů na provoz příslušných objektů. 2.8 Výsledek hospodaření Organizace dosahuje již po řadu let v hlavní činnosti záporný hospodářský výsledek, který je ovšem vždy kryt v plné výši zlepšeným hospodářským výsledkem v doplňkové činnosti viz následující tabulka a graf, s výjimkou r. 2009, kdy se podařilo zajistit větší objem rekvalifikačních kurzů. Přehled hospodaření organizace v jednotlivých letech: činnost 2007 2008 2009 2010 2011 hlavní -1 129 755,51-839 982,19-950 665,44-727 611,15-513 734,63 doplňková 1 129 755,51 839 982,19 1 496 054,65 727 611,15 513 734,63 CELKEM HV 0 0 545 389,21 0 0 Tabulka 14 - Přehled hospodaření organizace 20

ROZBOR HOSPODAŘENÍ 2000000 1500000 1000000 500000 0-500000 2007 2008 2009 2010 2011-1000000 -1500000 Graf 6 - Vývoj hospodářského výsledku 21

PENĚŽNÍ FONDY 3 Peněžní fondy 3.1 Fond odměn Fond odměn zdrojem tohoto fondu je příděl ze zlepšeného hospodářského výsledku a je využíván k stimulaci a motivaci zaměstnanců. Počáteční stav Tvorba Čerpání Zůstatek 449 397,79 Kč 0,00 Kč 87 400,00 Kč 361 997,79 Kč Příděl do fondu odměn nebyl vzhledem k vyrovnanému výsledku hospodaření za r. 2010 proveden. Fond byl v r. 2011 čerpán na odměny nepedagogických zaměstnanců. 3.2 Rezervní fond Zdrojem fondu jsou finanční dary a tyto jsou využity k účelu, ke kterému byly poskytnuty (dar ve výši 18 504,- byl použit na úpravu vzpírárny velké tělocvičny). V roce 2011 byly z fondu čerpány i prostředky z nevyčerpaných dotací mezinárodních smluv projekty EU, převedené do fondu v minulých letech. Tento fond rovněž kryje veškeré zásoby. Následující tabulka kumuluje obsahy obou rozvahových syntetických účtů 413 i 414. Počáteční stav Nespotřebovaná dotace z EU Přijaté dary účelové Přijaté dary neúčelové Čerpání daru Čerpání dotací EU Zůstatek 659 674,87 Kč 18 672,43 Kč 18 504,00 Kč 24,00 Kč 18 504,00 Kč 18 672,43 Kč 659 698,87 Kč 3.3 Fond kulturních a sociálních potřeb Fond kulturních a sociálních potřeb byl tvořen měsíčně přídělem 1 % z mzdového objemu prostředků, vyplacených zaměstnancům a žákům. Použití tohoto fondu se řídí rozpočtem FKSP, který je zpracováván vždy k 1. 1. daného roku a je přílohou kolektivní smlouvy. 23

STŘEDNÍ ŠKOLA, BOHUMÍN, příspěvková organizace, HUSOVA 283, BOHUMÍN Počáteční stav Tvorba Čerpání Zůstatek 100 579,15 Kč 319 497,00 Kč 322 288,00 Kč 97 788,15 Kč V roce 2011 byl tento fond čerpán na příspěvky v oblasti: stravování pracovní a životní jubilea kultura a sport dárcovství krve penzijní připojištění CELKEM 158 360,00 Kč 24 500,00 Kč 18 428,00 Kč 1 500,00 Kč 119 500,00 Kč 322 288,00 Kč 3.4 Investiční fond Investiční fond je tvořen odpisy majetku, a to pravidelně každý měsíc, dalšími zdroji v roce 2011 byla dotace od zřizovatele na modernizaci, transfery a čerpání darů jiných subjektů (firma Bosch, s.r.o. 50 772,- Kč, MěÚ Bohumín 87 000,- Kč, O.S. Bonatrans oddíl vzpírání 18 504,-Kč). Zdroje tohoto fondu jsou používány k pořízení nového majetku, k modernizaci a rekonstrukci stávajícího majetku, ke krytí oprav nemovitého majetku a k odvodu části odpisů do rozpočtu kraje. Počáteční stav Tvorba odpisy Dotace od zřizovatele Transfery a čerpání darů Čerpání Zůstatek 545 248,69 Kč 2 454 763,00 Kč 80 997,00 Kč 156 276,00 Kč 3 170 753,68 Kč 66 531,01 Kč Z celkových zdrojů fondu reprodukce majetku bylo v roce 2011 čerpáno na rekonstrukci a modernizaci 167 388,00 Kč (stavební úpravy vzpírárny, sanace omítek budovy ul. Čáslavská), na pořízení strojů a zařízení 646 250,00 Kč (hřiště ul. Husova, nákladní automobil, bezdrátové propojení budov, posílení serveru vč. terminálů, autodiagnostika), na opravy a údržbu budov 2 287 115,68 Kč (kanalizace dílny, vstupní dveře Domova mládeže, opravy žlabů a střech, výměna oken budova ul. Husova). Odvod zřizovateli činil 70 000,00 Kč. Po proúčtování všech těchto akcí je zůstatek fondu k 31. 12. 2011 ve výši 66 531,01 Kč a je řádně kryt finančními zdroji na běžném účtu organizace. 24

ZÁVODNÍ STRAVOVÁNÍ ZAMĚSTNANCŮ ORGANIZACE 4 Závodní stravování zaměstnanců organizace Stravování zaměstnanců je zajišťováno organizací v prostorách pronajatých od Města Bohumína na náměstí T. G. Masaryka č. 939, 735 81 Bohumín, kde škola rovněž provozuje praktickou výuku žáků učebních oborů kuchař, gastronomie a kuchař-číšník. V těchto prostorách, nazvaných Restaurace a Kavárna na náměstí TGM organizace současně zajišťuje a provozuje školní jídelnu, kde se vaří obědy pro zaměstnance a žáky organizace, současně v rámci odborného výcviku se poskytují obědy i pro veřejnost. Charakter zařízení umožňuje poskytovat stravování i během školních prázdnin. Účetnictví školní jídelny je vedeno odděleně od hospodaření celé provozovny. Hodnota stravenky školního stravování pro zaměstnance a žáky byla v roce 2011 ve výši 61,00 Kč a tvořila ji: - hodnota potravin 28,00 Kč - osobní a věcné náklady 33,00 Kč Na úhradě stravenky se podílí zaměstnanec/žák a organizace následujícím způsobem: - zaměstnanec, žák 20,00 Kč, - organizace osobní a věcné náklady 33,00 Kč - příspěvek z FKSP 8,00 Kč Přehled uvařených obědů v rámci školního stravování je patrný z následující tabulky: rok žáci zaměstnanci celkem 2009 12 217 12 484 24 701 2010 10 639 12 243 22 882 2011 9 424 12 051 21 475 Tabulka 15 - Přehled uvařených obědů Počet uvařených obědů má v obou kategoriích klesající tendenci, což je způsobeno klesajícími počty žáků, a tím návazně i zaměstnanců organizace. Osobní náklady ve výši 735 000,- byly plně kryty z přímých dotací, potraviny ve výši Kč 559 168,81 byly kryty strávníky a příspěvkem z FKSP. Věcné náklady školního stravování ve výši Kč 357 805,39 byly částečně kryty z přímých dotací a částečně z hlavní činnosti. Výsledky hospodaření budou podkladem pro vypracování kalkulace stravovací jednotky pro r. 2012. 25

PÉČE O SPRAVOVANÝ MAJETEK 5 Péče o spravovaný majetek 5.1 Nemovitý majetek Výchova a výuka žáků Střední školy, Bohumín je uskutečňována celkem v sedmi objektech v Bohumíně. Teoretická výuka žáků probíhala v pěti budovách škol, a to na Husova 283, Masarykova 365, Čáslavská 420 a v tělocvičně ul. Revoluční 32 a Revoluční 65. Praktická výuka technických oborů je prováděna převážně v centrálních učňovských dílnách v areálu ŽDB GROUP a.s., praktická výuka ostatních oborů služeb na pracovištích praktické výuky v objektu Domova mládeže, Restaurace a kavárny a školy na ul. Husova a Čáslavská. Hodnota nemovitého majetku představuje částku 65 813 522,00 Kč v pořizovacích cenách. Všechny objekty jsou ve vlastnictví kraje. Dílčí prostory, nevyužívané pro činnost organizace, jsou nabízeny k pronajmutí, což se odráží v příjmech organizace. 5.2 Investiční činnosti Organizace spravuje svěřený majetek v souladu se zřizovací listinou a pokyny zřizovatele, správou tohoto majetku jsou pověřeni zaměstnanci organizace, kteří o svěřený majetek pečují a provádějí jeho pravidelnou kontrolu a zajišťují jeho údržbu a opravy. Na veškerém majetku jsou prováděny periodické revize a je pravidelně udržován, opravován, rekonstruován a modernizován, o čemž svědčí i přehled čerpání investičního fondu viz kapitola 3.4. Na pořízení nového dlouhodobého majetku, údržbu, opravy, modernizaci a rekonstrukci stávajícího majetku bylo z investičních prostředků vynaloženo 3 100 753,- Kč a z provozních prostředků 1 035 393,- Kč. Dále byly prováděny pravidelné revize budov a zařízení za Kč 109 349,-. 5.3 Pojištění majetku V roce 2011 je veškerý majetek obhospodařovaný naší školou, jakož i činnosti školy, pojištěn zřizovatelem, tj. Moravskoslezským krajem u ČESKÉ POJIŠŤOVNY přes makléře zřizovatele SATUM CZECH s.r.o., Porážková 424/20, 702 00 Ostrava, Moravská Ostrava. 27

Přehled pojistných událostí v roce 2011: STŘEDNÍ ŠKOLA, BOHUMÍN, příspěvková organizace, HUSOVA 283, BOHUMÍN Popis škody Budova ul. Čáslavská sprejerství Budova ul. Vrchlického sprejerství Domov mládeže vloupání do kotelny Domov mládeže vloupání do kotelny Domov mládeže vloupání do kotelny Budova ul. Husova odcizení lapače střešních splavenin a poškození hromosvodů Domov mládeže vyvrácení plotu vichřicí Datum vzniku pojistné události 20. 12. 2010 do 20. 1. 2011 2. 3. 2011 do 16. 3.2011 8. 7. 2011 do 9. 7. 2011 20. 8. 2011 15. 10. 2011 12. 12. 2011 do 13. 12. 2011 17. 12. 2011 do 18. 12. 2011 Vyčíslení škody (Kč) Plnění pojišťovny (Kč) při spoluúčasti 1 000 Kč Stav řešení pojistné události 28.037,38 27.037,00 opraveno 14.538,00 13.538,00 opraveno, opětovně posprejováno 21.947,00 v řešení 34.248,00 v řešení 6.091,00 v řešení 15.168,00 v řešení 30.000,00 v řešení (spoluúčast při vichřici je 10.000,-Kč) Tabulka 16 - Přehled pojistných událostí 5.4 Inventarizace majetku K inventarizaci majetku jsou každoročně zpracovávány plány inventarizací s určením zodpovědných pracovníků, stanovení inventarizačních komisí a termínů provádění inventarizací. O provedených inventarizacích jsou zpracovány inventurní soupisy majetku, které jsou řádně podepsány zodpovědnými pracovníky a členy inventarizačních komisí a předány koordinační komisi k projednání. Koordinační komise organizace je stanovena Směrnicí a Pokynem ředitelky Střední školy, Bohumín. Řádná inventarizace byla v organizaci provedena k datu 31. 10. 2011, a to fyzickou kontrolou hospodářských prostředků a porovnáním s účetní evidencí. V ústřední inventarizační komisi byly projednány všechny inventarizační zápisy. Inventurní rozdíly mezi účetním a skutečným stavem nebyly zjištěny, a proto nebyly podány k projednání v koordinační komisi žádné návrhy na vypořádání inventarizačních rozdílů nebo přijatých opatření. 28

PÉČE O SPRAVOVANÝ MAJETEK K 31. 12. 2011 byla provedena rozdílová inventura přírůstků a úbytků hospodářských prostředků za období od 31. 10. do 31. 12. 2011. Rovněž k 31. 12. 2011 byla provedena dokladová inventarizace všech účtů organizace, pohledávek a závazků, a rovněž zde nebyly zjištěny žádné rozdíly, a tudíž nebylo nutno přijímat žádná opatření. Zápisy o provedených inventarizacích jsou založeny v dokladových materiálech organizace. Závěrečná inventarizační zpráva včetně rekapitulace inventarizovaných účtů byla ve stanoveném termínu předána zřizovateli. 5.5 Pronájem nemovitého majetku Ze svěřeného majetku ve správě organizace je pronajímán jeden prostor s dobou pronájmu delší než 1 rok. Jedná se o služební byt (správce tělocvičny): č. p. 32, parcela čís. 1199, k.ú. Nový Bohumín, obec Bohumín, finanční plnění za rok = Kč 29.649,- není souhlas zřizovatele (v době uzavření nájemní smlouvy nebyl potřeba, nájemní smlouva uzavřena od 1. 2. 2000. Ostatní nájemní smlouvy jsou uzavírány na dobu max. jednoho roku. Jedná se o nájmy v objektech: - Domov mládeže gymnastická tělocvična, provozní prostory (prodejna potravin, stolárna, zámečnická dílna, autodílna), skladové prostory - Velká tělocvična tělocvična, vzpírárna, posilovna, ateliér, kulturní místnost, přístřešek pro zájmovou činnost - Budovy škol ul. Husova, ul. TGM, ul. Čáslavská tělocvična, učebny, provozní prostory (bufet) Mimo to jsou prostory využívány jednorázovými nájmy bezsmluvního charakteru (zejm. tělocvičny) Do kalkulací nájmů je používána cena obvyklá, stanovená MěÚ Bohumín pro danou oblast. 29

POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY 6 Pohledávky a závazky 6.1 Pohledávky Účet Částka Kč 311 odběratelé 712 667,90 314 poskytnuté provozní zálohy 2 240 107,03 335 pohledávky za zaměstnanci 2 000,00 348 - pohledávky za ÚSC 17 266,00 377 jiné pohledávky 386 189,52 Celkem 3 358 230,45 Všechny účty pohledávek podléhaly dokladové inventarizaci k 31. 12. 2011, kterou nebyly shledány žádné rozdíly skutečných stavů oproti stavům účetním. Poskytnuté provozní zálohy ve výši Kč 2 240 107,03 jsou předepsané zálohové faktury dodavatelů za dodávky energií. U pohledávky za zaměstnanci ve výši Kč 2 000,- se jedná o zálohu na nákup v r. 2012, která z provozních důvodů byla vydána již v roce 2011. Pohledávka za ÚSC ve výši Kč 17 266,- se týká neproplacených mzdových prostředků, vynaložených v rámci projektu TIME (tréninkové, inovační, metodické a edukační týmy škol poskytujících střední odborné vzdělání). Jiné pohledávky ve výši 386 189,52 Kč představují dosud neuhrazené žádosti o platbu za rok 2011 ze zapojení školy do projektů EU (368 129,52 Kč) a neuhrazené platby za ubytování (18 060,- Kč). Položka 712 667,90 Kč - odběratelé - je tvořena vystavenými fakturami za měsíc prosinec 2011, u kterých prozatím neprošel termín splatnosti. V této částce je však zahrnuta i část odběratelských faktur, u kterých termín splatnosti prošel, ve výši 561 074,00 Kč za pronájem budov v letech 2000 až 2002, které byly pro činnost školy nepotřebné. Jedná se o tyto dlužníky: - Alsior, s.r.o. v likvidaci, IČO 47669951, dlužná částka Kč 60 442,40 Pohledávka vyplývala z nájemního vztahu mezi školou a dlužníkem. Pohledávka byla soudně uznána rozhodnutím OS v Karviné č. j. 28 C 107/2003-66 ze dne 17. 2. 2004, které nabylo právní moci 14. 4. 2004. Usnesením KS v Ostravě č.j. 28 Cm 345/2002 ze dne 11. 2. 2003, které nabylo právní moci dne 26. 3. 2003 byla společnost zrušena s likvidací a jmenován likvidátor. Výzvy k úhradě dluhu zůstaly bez odezvy. Z webového výpisu z obchodního rejstříku je zřejmé, že na dlužníka je vedeno exekuční řízení, které není od roku 2004 dosud vypořádáno. V roce 2008 byla zvažována možnost exekuce, ale z důvodu nemajetnosti se k vymáhání exekucí nepřikročilo. Neefektivita dalšího formálního vymáhání pohledávky je i dnes zřejmá z dosud neukončeného exekučního řízení. Navíc exekuce podaná školou by v současnosti byla uspokojena až na posledním místě. Nezahájení exekuce se jeví jako racionální krok nezvyšující náklady vymáhání. Současně dříve nebylo možné pohledávku doporučit k odpisu, neboť vyhodnocení neefektivity exekuce vyplývá z jiného řízení až nyní. 31

STŘEDNÍ ŠKOLA, BOHUMÍN, příspěvková organizace, HUSOVA 283, BOHUMÍN V roce 2012 bude zřizovatel požádán o souhlas s upuštěním od dalšího vymáhání pohledávky s možností odpisu. - MHS Market, s.r.o. v likvidaci, IČO 25817671, dlužná částka Kč 42 611,60 Pohledávka vyplývala z nájemního vztahu mezi školou a dlužníkem. Pohledávka byla soudně uznána rozhodnutím OS v Karviné č. j. 19 C 225/2001-61 ze dne 11.7.2002, které nabylo právní moci 15.8.2002. Usnesením KS v Ostravě č.j. 28 Cm 10/2002 ze dne 17.7.2002, které nabylo právní moci dne 10.9.2002 byla společnost zrušena s likvidací a jmenován likvidátor. Výzvy k úhradě dluhu zůstaly bez odezvy. Z webového výpisu z obchodního rejstříku je zřejmé, že na dlužníka je vedeno exekuční řízení, které není od roku 2004 dosud vypořádáno. V roce 2008 byla zvažována možnost exekuce, ale z důvodu nemajetnosti se k vymáhání exekucí nepřikročilo. Neefektivita dalšího formálního vymáhání pohledávky je i dnes zřejmá z dosud neukončeného exekučního řízení. Navíc exekuce podaná školou by v současnosti byla uspokojena až na posledním místě. Nezahájení exekuce se jeví jako racionální krok nezvyšující náklady vymáhání. Současně dříve nebylo možné pohledávku doporučit k odpisu, neboť vyhodnocení neefektivity exekuce vyplývá z jiného řízení až nyní. V roce 2012 bude zřizovatel požádán o souhlas s upuštěním od dalšího vymáhání pohledávky s možností odpisu. - Václava Hrmelová, RČ 6462270672, dlužná částka Kč 458 020,00 Pohledávka vyplývala z nájemního vztahu mezi školou a dlužníkem. Dluh byl uznán rozsudkem Okresního soudu ve Frýdku-Místku čj. 8 C 366/2002-39 ze dne 26. 5. 2003, který nabyl právní moci dne 13. 8. 2003. Pro nesplnění povinnosti byl podán návrh na výkon exekuce soudním exekutorem podle zákona č. 120/2001 (exekuční řád). Usnesením čj. 26 Nc 6128/2003-8a byla nařízena exekuce a provedením byl pověřen soudní exekutor JUDr. Milan Vlha. Následně byl vydán Exekuční příkaz sp.zn. Ex 950/03 N ze dne 20. 2. 2004 proti povinné Václavě Hrmelové rozhodnutí o provedení exekuce prodejem spoluvlastnického podílu povinné ve výši ½ na nemovitostech a Exekuční příkaz sp.zn. Ex 950/03 Ú ze dne 12.3.2004 proti povinné Václavě Hrmelové rozhodnutí o provedení exekuce přiznáním pohledávky. Po několika následných odvoláních povinné i jejího manžela byla Usnesením soudního exekutora sp.zn. 102 Ex 950/03 N 3 ze dne 23. 5. 2007 nařízena dražba spoluvlastnického podílu povinné. Tato dražba byla bezúspěšná a Usnesením sp.zn. 102 Ex 950/03 N ze dne 14. 1. 2008 vydal soudní exekutor dražební vyhlášku pro další dražební jednání na den 28. 2. 2008. Výsledná cena dražených nemovitostí byla určena na 975 000,00 Kč, nejnižší podání se stanovila ve výši 487 500,00 Kč. Z protokolu o dražebním jednání je zřejmé, že podle složené jistoty mají zájem dražit 2 zájemci a že kromě vymáhané pohledávky oprávněného své další pohledávky přihlásili další zájemci celkem 10. Nejvyšší podání bylo učiněno ve výši 487 500,00 Kč. Dne 8. 12. 2008 jsme obdrželi Usnesení Okresního soudu ve Frýdku-Místku jednací číslo 26 Nc 6128/2003-79 o rozdělení rozvrhované podstaty. Rozvrhovaná podstata ve výši 487 500,00 Kč se rozdělila soudnímu exekutorovi JUDr. Milanu Vlhovi 99 475,00 Kč k hotovému vyplacení a další věřitelce ve výši 388 025,00 Kč k hotovému vyplacení. Tímto byla rozdělovaná podstata zcela vyčerpána. Dlužník V. Hrmelová je momentálně zaměstnána u Dopravního podniku Ostrava, a.s., mzda je zatížena srážkami ve prospěch jiných věřitelů a náš exekuční příkaz je veden jako sedmý v pořadí. V roce 2012 bude zřizovatel požádán o návrh dalšího postupu v uvedené záležitosti. 32

POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY 6.2 Závazky Účet Částka Kč 321 dodavatatelé 1 932 722,49 324 přijaté zálohy 18 700,00 331 zaměstnanci 144 522,00 333 ostatní záv. vůči zaměstn. 2 204,00 336 zúčt. s instit. soc. zabezečení 1 300 701,00 342 ostatní přímé daně 325 884,00 343 daň z přidané hodnoty 20 685,00 378 ostatní závazky 2 179 725,08 Celkem 5 925 143,57 Všechny tyto závazky organizace v celkové výši 5 925 14,57 Kč se týkají měsíce prosince 2011, jedná se o přijaté faktury dodavatelů, kterým ještě neprošel termín splatnosti, přijaté zálohy na žákovské akce, nevyplacené mzdy zaměstnanců za prosinec 2011, závazky vůči zaměstnancům vzniklé zaokrouhlováním výplat, předpis odvodů a daní, přijaté zálohy na dotace. U žádných závazků není překročena doba splatnosti. Všechny účty závazků podléhaly dokladové inventarizaci k 31. 12. 2011, kterou nebyly shledány žádné rozdíly skutečných stavů oproti stavům účetním. 33

VÝSLEDKY KONTROLNÍ ČINNOSTI 7 Výsledky kontrolní činnosti 7.1 Externí kontroly Předmět 1. Kontrola plateb pojistného na veřejné zdravotní pojištění a dodržování ostatních povinností plátce pojistného (VZP ČR) 2. Hodnocení podmínek, průběhu a výsledků vzdělávání poskytovaného střední školou (ČŠI) Výše odvodu 0,00 Kč 0,00 Kč 3. Místní šetření ověření příjm. pokl. dokladů za ubytování (FÚ) 0,00 Kč Všechny uvedené kontroly byly vyhodnoceny se zjištěním bez závad. 7.2 Interní kontroly V rámci řídících kontrol, vyplývajících z pokynu ředitele SŠ Bohumín č. 8/2006 k oblasti řízení rizik na Střední škole Bohumín a ze směrnice ředitelky SŠ č. 8/2010 k systému finančních kontrol, jsou v organizaci prováděny jak předběžné, tak průběžné i následné kontroly, zaměřené na hospodaření s přidělenými veřejnými prostředky. Dále jsou prováděny jednotlivými útvary namátkové kontroly dle plánu kontrol, příp. dle požadavků ředitelky školy. V případech zjištění závad je přijato a následně vyhodnoceno opatření k nápravě. Zápisy z kontrol jsou uloženy v dokumentaci organizace. 35

ÚDAJE O PROJEDNÁNÍ ZPRÁVY 8 Údaje o projednání zprávy o činnosti organizace Se zprávou o činnosti organizace byli zaměstnanci seznámeni na pedagogické radě dne 25. 1. 2012. Zpráva byla školskou radou projednána dne 15. 2. 2012 a následně umístěna na webu školy www.sosboh.cz. 37

VYHODNOCENÍ PLNĚNÍ POVINNÉHO PODÍLU PLNĚNÍ DLE ZÁKONA č. 435/2004 Sb. 9 Vyhodnocení plnění povinného podílu dle zákona č. 435/2004 Sb. o zaměstnanosti Průměrný roční přepočtený počet zaměstnanců 113,34 osob - z toho povinný podíl 4% 4,53 osob Plnění povinnosti zaměstnáváním u zaměstnavatele 9,49 osob Z výše uvedeného je zřejmé, že organizace plní povinný podíl osob se zdravotním postižením, a to zaměstnáváním u zaměstnavatele. 39

TABULKOVÁ ČÁST 10 Tabulková část vč. příloh Tabulka č. 1: Přehled výnosů z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 2: Přehled nákladů z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 3: Výsledek hospodaření z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 4: Příspěvek na provoz Tabulka č. 5: Krytí účtů peněžních fondů a závazků z vyúčtování mezd Tabulka č. 6: Stav pohledávek po lhůtě splatnosti Tabulka č. 7: Hospodaření s peněžními fondy Tabulka č. 8: Spotřeba energií Rozvaha Výsledovka Příloha Výkaz Rozbor plnění HV Evidence nájemních smluv a smluv o výpůjčce 41