Bod č. 5 Tisk č.: 104-VRR-08 P01 REGIONÁLNÍ RADA REGIONU SOUDRŢNOSTI STŘEDNÍ MORAVA ZÁVĚREČNÝ ÚČET 2007 P A R T N E R P R O V Á Š R O Z V O J
1) Základní údaje Regionální rada regionu soudrţnosti Střední Morava (dále jen RR SM), se sídlem v Olomouci, právnická osoba, vznikla zákonem č.138/2006 Sb. k 1. červenci 2006 jako řídící orgán Regionálního operačního programu pro region soudrţnosti Střední Morava, vymezený územím Olomouckého a Zlínského kraje. Vymezení působnosti RR SM je dáno zákonem č. 248/2000 Sb., o podpoře regionálního rozvoje, ve znění pozdějších předpisů, hospodaří podle vlastního rozpočtu za podmínek stanovených zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů a zajišťuje výkon finanční kontroly dle zákona č. 320/2001 Sb. o finanční kontrole ve veřejné správě, ve znění pozdějších předpisů. Rozhodovacím orgánem je Výbor Regionální rady regionu soudrţnosti Střední Morava (dále jen VRR ). Výkonným orgánem je Úřad Regionální rady regionu soudrţnosti Střední Morava (dále jen ÚRR ). Závěrečný účet RR SM je zpracován a předkládán ke schválení v návaznosti na příslušná ustanovení zákona č. 248/2000 Sb., o podpoře regionálního rozvoje, ve znění pozdějších předpisů, především v návaznosti na 16a) a dále v návaznosti na ustanovení 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, kde jsou stanoveny základní principy a postupy ke zpracování, projednání a schválení závěrečného účtu. Součástí závěrečného účtu je rovněţ zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření RR SM za rok 2007, jejíţ obsah je dán zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších přepisů. Přezkum byl proveden Ministerstvem financí ČR. Závěrečný účet RR SM za rok 2007 se předkládá k projednání na zasedání VRR dne 25. června 2008. Příjmy rozpočtu RR SM tvoří zejména: dotace ze státního rozpočtu na financování programů spolufinancovaných z rozpočtu Evropské unie, dotace z rozpočtů krajů na financování programů spolufinancovaných z rozpočtu Evropské unie, dotace z rozpočtů krajů na vlastní činnost RR SM, příjmy z vlastního majetku a majetkových práv, přijaté peněţité dary a příspěvky, přijaté půjčky, úvěry a návratné finanční výpomoci, úroky z vkladů, penále a jiné platby získané souvislosti s pouţitím prostředků RR SM. Z rozpočtu Regionální rada regionu soudrţnosti Střední Morava hradí zejména: výdaje na programy spolufinancované z rozpočtu Evropské unie a závazky vyplývající pro RR SM z plnění uloţeného jí zákony, výdaje na vlastní činnost RR SM, splátky přijatých půjček, úvěrů a návratných finančních výpomocí, sankce za porušení rozpočtové kázně. - 2 -
Rozpočet Regionální rady na rok 2007 byl schválen jako schodkový Výborem Regionální rady regionu soudrţnosti Střední Morava dne 31. 1. 2007 usnesením č. 018/VRR05/07 s celkovým objemem příjmů ve výši 91 461 tis. Kč, výdajů ve výši 107 461 tis. Kč a financováním ve výši 16 000 tis. Kč s tím, ţe financování bylo kryto čerpáním návratné bezúročné půjčky z Olomouckého kraje ve výši 8 000 tis. Kč a návratnou finanční výpomocí ze Zlínského kraje ve výši 8 000 tis. Kč. V období od 1. 1. 2007 do 31. 1. 2007 (tj. do schválení rozpočtu na rok 2007) se rozpočtové hospodaření řídilo pravidly rozpočtového provizoria schváleného 1. korespondenčním hlasováním 19. 12. 2006 - usnesením č. 012/VRR1k/06 s celkovým objemem příjmů ve výši 1 018 tis. Kč, výdajů ve výši 8 923 tis. Kč a financováním ve výši 7 905 tis. Kč. V roce 2007 byla VRR schválena rozpočtová opatření č. 01/2007, 02/2007 a 03/2007. Rozpočtová opatření upravovala příjmovou stránku rozpočtu, výdajovou stránku rozpočtu a financování. Na zasedání VRR konaném dne 12. 3. 2008 bylo usnesením č. 073/VRR13/08 schváleno rozpočtové opatření č. 04/2007. Tímto rozpočtovým opatřením došlo k provázání zpracovaného odhadu výdajů k 31. 12. 2007 v rámci vyúčtování dotace k 10. 12. 2007 a skutečného čerpání z Technické pomoci (dále jen TP) na provoz ÚRR k 31. 12. 2007. Dále došlo k úpravě výdajů Sociálního fondu k 31. 12. 2007. RR SM v roce 2007 čerpala finanční prostředky z kapitoly Ministerstva pro místní rozvoj (dále jen MMR ) dle Rozhodnutí o poskytnutí dotace na rok 2007 č. 1/RS_SM ze dne 5. 4. 2007. Celková výše dotace na rok 2007 dle Rozhodnutí o poskytnutí dotace činila 220 962 tis. Kč a byla rozdělena na investiční a neinvestiční část: investiční část: 60% celkové dotace roku 2007, tj.132 577 tis. Kč, neinvestiční část: 40% celkové dotace roku 2007, tj. 88 385 tis. Kč. RR SM byly převedeny tři zálohové platby dle termínů uvedených v Rozhodnutí o poskytnutí dotace na rok 2007 číslo: 1/RS_SM v celkové výši 165 722 tis. Kč. Čtvrtá záloha nebyla zaslána z důvodu nevyčerpání celého objemu zaslaných finančních prostředků z předchozích tří poskytnutých zálohových plateb. V roce 2007 byly čerpány finanční prostředky z dotace MMR pouze na provoz ÚRR v rámci prioritní osy 4 Technická pomoc oblast podpory 4.1 Podpora řídících, implementačních a kontrolních úkolů Řídícího orgánu. Jiným subjektům nebyla v roce 2007 dotace proplacena. Na základě vyúčtování dotace roku 2007, které bylo provedeno v návaznosti na skutečné čerpání finančních prostředků k 30. 11. 2007 a odhadu výdajů k 31. 12. 2007 s termínem předloţení odhadu MMR 10. 12. 2007. MMR bylo zasláno Vyúčtováním dotace (skutečné výdaje k 30.11.2007 a odhad výdajů za prosince 2007) a Ţádost o vydání Rozhodnutí o změně Rozhodnutí o poskytnutí dotace na rok 2007. Celková výše dotace po změně 33 934 tis. Kč (změnové rozhodnutí č. 2/RS_SM ze dne 31. 12. 2007 vydané MMR) byla rozdělena na investiční a neinvestiční část: investiční část: 5 457 tis. Kč, neinvestiční část: 28 477 tis. Kč. Celková suma nevyuţitých finančních prostředků v roce 2007 ve výši 187 028 tis. Kč byla dle poţadavku MMR k datu 10. 12. 2007 převedena do Rezervního fondu MMR k vyuţití v roce 2008. - 3 -
RR SM provedla vypořádání dotace roku 2007 v souladu s Vyhláškou č. 551/2004 Sb., která stanoví zásady a termíny finančního vypořádání vztahů se stáním rozpočtem, státními finančními aktivy nebo Národním fondem k 15. 2. 2008. Výdaje uskutečněné v roce 2007 byly oproti odhadům niţší o 3,5 tis. Kč a v rámci finančního vypořádání byla tato částka převedena na Vypořádací účet MMR. RR SM ukončila hospodaření k 31.12. 2007 s celkovým přebytkem ve výši 3 005 192,84 Kč (za r. 2006 a 2007). Tento přebytek je tvořen: příjmy z úroků z vkladů na bankovních účtech ÚRR za rok 2006 a za rok 2007 ve výši 1 735 832,49 Kč příjmem za refundaci mzdy z roku 2006 v roce 2007 ve výši 2 417,00 Kč dotací MMR k vypořádaní 3 591,34 Kč, odvedeno k 15.2.2008 na vypořádací účet MMR nevyčerpanou investiční částí poskytnuté dotace Zlínského kraje z roku 2006 dle Smlouvy č. D/2148/200/STR v celkové výši 500 tis. Kč na výdaje, které nebyly realizovány ve výši: 415 943,00 Kč nevyčerpanou neinvestiční částí poskytnuté dotace Zlínského kraje dle Smlouvy č. D/2148/200/STR v celkové výši1 800 tis. Kč na výdaje, které nebyly realizovány ve výši: 847 409,01 Kč Pouţití této dotace je smluvně stanoveno aţ do 31. 12. 2008 s vyúčtováním do 31. března 2009. v Kč Základní běţný účet 4 586 571,84 Účet Sociálního fondu 242 943,72 Zůstatek na bankovních účtech k 31.12.2007 4 829 515,56 Způsob výpočtu přebytku hospodaření: v Kč zůstatek na účtě ZBÚ 4 586 571,84 mzdy 12/2007-1 581 379,00 finanční vypořádání s kraji 0,00 Přebytek hospodaření k 31.12.2007 (r.2006+r.2007) 3 005 192,84 RR SM v roce 2007 neměla ţádnou hospodářskou činnost. - 4 -
Bilance příjmů, výdajů a vzniklého přebytku k 31.12.2007 PŘÍJMY: Příjmy Schválený Upravený v tis. Kč Skutečnost % Přijaté dotace 91 391 33 934 33 934 100,00% Převody z rozpočtových účtů 0 204 567 Přijaté úroky 70 1 650 1 728 Přijatá refundace mzdy 0 0 3 Příjmy celkem 91 461 35 584 240 232 Financování 16 000 593 0 Příjmy včetně financování 107 461 36 177 240 232 Konsolidace 204 567 Příjmy (po konsolidaci) *** 107 461 36 177 35 665 98,58% VÝDAJE: v tis. Kč Výdaje Schválený Upravený Skutečnost % ÚRR 107 461 36 177 238 782 Výdaje celkem 107 461 36 177 238 782 Financování celkem 0 0 Výdaje včetně financování 107 461 36 177 238 782 Konsolidace 204 567 Výdaje (po konsolidaci) 107 461 36 177 34 215 94,58% Financování po konsolidaci k 31.12.2007 (r. 2007) 0 0 1 450 2) Příjmy V roce 2007 tvořila příjmy RR SM zejména dotace poskytnutá MMR na základě Rozhodnutí o poskytnutí dotace na rok 2007 č. 1/RS_SM ze dne 5. 4. 2007. Celková výše dotace na rok 2007 dle Rozhodnutí o poskytnutí dotace činila 220 962 tis. Kč. Tato dotace byla čerpána a vyúčtována dle podmínek stanovených v Rozhodnutí o poskytnutí dotace (viz výše). Dalším zdrojem příjmů byly v roce 2007 úroky z vkladů na bankovních účtech u České spořitelny a.s., pobočka Olomouc ve výši 1 728 tis. Kč, tj. o 1 719 tis. Kč více neţ v roce 2006. RR SM byla poskytnuta investiční dotace z Olomouckého kraje ve výši 500 tis. Kč. Tato dotace byla v roce 2007 vrácena v plné výši z důvodu úhrad všech způsobilých výdajů z dotace MMR. - 5 -
Poskytnuté dotace dle krajů: v tis.kč ZJ Název Schválená dotace Poskytnuta dotace k 31.12.2007 Skutečně vyčerpaná dotace k 31. 12. 2007 Vráceno v roce 2007 Použití dotace v příštích letech Investiční dotace Olomoucký kraj 500 500 0,00 500,00 0,00 Celkem 500 500 0,00 500,00 0,00 pol. UZ Název položky Schválený v tis. Kč Skutečnost % 4116 Neinvestiční přijaté dotace od MMR 28 477 28 477 100,00% 4216 Investiční přijaté dotace od MMR 5 457 5 457 100,00% 6310 2141 Příjmy z úroků 1 650 1 728 104,73% 6174 2124 Příjem z refundace mzdy 0 3 Příjmy celkem 35 584 35 665 100,23% Konsolidace 0 Příjmy celkem (po konsolidaci) 35 584 35 665 100,23% - 6 -
PŘÍJMY 28 477 1 728 3 5 457 - neinvestiční přijaté dotace od MMR - investiční přijaté dotace od MMR - příjmy z úroků - příjem z refundace mzdy Vlastní příjmy jsou tvořeny příjmem bankovních úroků ve výši 1 728 384,10 Kč na účtech v České spořitelně a.s., pobočka Olomouc, refundací mzdy ve výši 2 417,- Kč. 3) Výdaje Z hlediska zdrojového krytí byla vyčerpána dotace MMR na rok 2007 ve výši 33 934 tis. Kč (viz výše) na způsobilé výdaje TP. Jednotlivé výdaje byly realizovány v souladu se schváleným rozpočtem a rozpočtovými opatřeními. V roce 2007 byly uskutečněny výdaje související s provozem ÚRR SM, které byly označeny jako nezpůsobilé výdaje TP tj. přijaté faktury od dodavatelů s věcným plněním k 31. 12. 2006, zaplacené v roce 2007 ve výši 203,5 tis. Kč a tvorba Sociálního fondu ve výši 306,7 tis. Kč. Celková výše nezpůsobilých výdajů je 510,2 tis. Kč. Tyto výdaje byly kryty z dotace Zlínského kraje poskytnuté v roce 2006. Z hlediska zdrojového krytí nebyly v roce 2007 vyčerpány dotace Zlínského kraje poskytnuté v roce 2006, a to: investiční: 415,9 tis. Kč, z celkové výše 500 tis. Kč, neinvestiční: 847,4 tis.kč, z celkové výše 1 800 tis.kč, tj. v roce 2007 bylo vyčerpáno 510 tis. Kč. U výdajů TP bylo pouţito členění dle UZ a ORG. - 7 -
Neinvestiční výdaje: pol. UZ Název položky Schválený a upravený v tis.kč skutečnost % 6174 5011 Platy zaměstnanců v pracovním poměru 10 924 10 924 100,00% 6174 5021 Ostatní osobní výdaje 262 262 100,00% 6174 5031 Pov.pojistné na sociálním zabezpečení 2 676 2 676 100,00% 6174 5032 Pov.pojistné na veřejné zdrav.pojištění 973 972 99,91% 6174 5038 Ost.povinné pojistné hrazené zaměstn. 35 35 100,00% 6174 5136 Knihy, učební pomůcky a tisk 62 62 100,00% 6174 5137 Drobný hmotný inv.a neinv.majetek 3 978 3 978 100,00% 6174 5139 Nákup materiálu j. n. 569 569 100,00% 6174 5151 Studená voda 16 15 93,75% 6174 5152 Teplo 88 88 100,00% 6174 5154 Elektrická energie 65 65 100,00% 6174 5156 Pohonné hmoty a maziva 98 98 100,00% 6174 5157 Teplá voda 2 2 100,00% 6174 5161 Služby pošt 4 4 100,00% 6174 5162 Služby telekomunikací a radiokomunikací 256 256 100,00% 6174 5163 Služby peněžních ústavů 57 56 98,25% 6174 5164 Nájemné 2 334 2 334 100,00% 6174 5166 Konzultační, poradenské a právní služby 1 412 1 412 100,00% 6174 5167 Služby školení a vzdělávání 289 289 100,00% 6174 5168 Služby zpracování dat 90 90 100,00% 6174 5169 Nákup služeb j.n. 2 376 2 376 100,00% 6174 5171 Opravy a udržování 33 33 100,00% 6174 5172 Programové vybavení 1 535 1 535 100,00% 6174 5173 Cestovné 405 405 100,00% 6174 5175 Pohoštění 221 221 100,00% 6174 5189 Ostatní poskytované zálohy a jistiny 17 17 100,00% 6174 5362 Platby daní a poplatků 4 4 100,00% 6174 5499 Ostatní neinvestiční transfery obyvatelstvu 2 2 100,00% 6174 5901 Nespecifikovatelné rezervy 1 941 0 0,00% Neinvestiční výdaje celkem 30 720 28 758 93,61% - 8 -
Investiční výdaje: v tis.kč pol. UZ název poloţky Schválený a upravený skutečnost % 61 74 6111 Programové vybavení 610 610 100,00% 61 74 6119 Ostatní nákupy dlouhodob.nehmotného majetku 143 143 100,00% 61 74 6121 Stavební úpravy 166 166 100,00% 61 74 6122 Stroje, přístroje a zařízení 233 233 100,00% 61 74 6123 Dopravní prostředky 1 499 1 499 100,00% 61 74 6125 Výpočetní technika 2 806 2 806 100,00% Investiční výdaje celkem 5 457 5 457 100,00% REKAPITULACE VÝDAJŮ: Výdaje schválený v tis. Kč skutečnost % ÚRR neinvestiční 30 720 28 758 93,61% ÚRR investiční 5 457 5 457 100,00% Výdaje celkem 36 177 34 215 94,58% Financování celkem 0 0 0,00% Výdaje včetně financování 36 177 34 215 94,58% Konsolidace Výdaje (po konsolidaci) 36 177 34 215 94,58% - ÚRR investiční výdaje - ÚRR neinvestiční výdaje - 9 -
4) Sociální fond Sociální fond byl zřízen v roce 2006, pravidla jeho tvorby a čerpání byly stanoveny Statutem sociálního fondy, který byl schválen usnesením VRR č.017/vrr05/07 ze dne 31.1.2007. Stav na bankovním účtě k 1.1.2007 byl 15 672,83 Kč. V roce 2007 byl fond tvořen 3% ze mzdových výdajů ve výši 306 712 Kč, úroky z bankovního účtu ve výši 1 098,69 Kč, které budou převedeny v roce 2008 na ZBÚ. Z fondu byl hrazen příspěvek na stravování ve výši 78 440 Kč, byl poskytnut jeden nepeněţní dar při ţivotním výročí 50 let v hodnotě 2 000 Kč a poplatky ve výši 99,80 Kč. Stav na bankovním účtě k 31.12.2007 je 242 943,72 Kč. 5) Financování Do rozpočtu byla zapojena část přebytku hospodaření roku 2006 ve výši 593 tis.kč. Tato částka bude pouţita na úhradu provozních výdajů, které nemohou být uplatněny z TP ROP, tj. nelze je krýt z dotace poskytnuté z MMR. Olomoucký kraj se zavázal poskytnout RR SM v roce 2007 bezúročnou půjčku ve výši 8 000 tis. Kč, z toho 4 955 tis. Kč ke krytí neinvestičních výdajů a 3 045 tis. Kč ke krytí investičních výdajů s tím, ţe příslušná část půjčky musí být vrácena do dvou měsíců ode dne obdrţení příslušné refundace ze zdrojů Evropské unie. RR SM přijala 4 955 tis. Kč ke krytí neinvestičních výdajů a 2 000 tis. Kč ke krytí investičních výdajů. Vyčerpaná část půjčky v celkové výši 6 955 tis. Kč byla v roce 2007 Olomouckému kraji vrácena v měsíci červenci a srpnu 2007. Zlínský kraj se zavázal poskytnout RR SM v roce 2007 návratnou finanční výpomoc ve výši 8 000 tis. Kč, z toho 5 300 tis. Kč ke krytí neinvestičních výdajů a 2 700 tis. Kč ke krytí investičních výdajů s tím, ţe příslušná část půjčky musí být vrácena do dvou měsíců ode dne obdrţení příslušné refundace ze zdrojů Evropské unie. RR SM přijala 5 300 tis. Kč ke krytí neinvestičních výdajů a tato návratná finanční výpomoc byla v roce 2007 Zlínskému kraji vrácena v měsíci srpnu 2007. - 10 -
6) Doplňující informace 6.1 Stav majetku a) Vlastní dlouhodobý majetek v Kč Dlouhodobý hmotný majetek celkem: 9 080 226,05 Z toho: Nemovitý majetek 0,00 movitý majetek 5 346 958,32 drobný hmotný majetek 3 722 348,15 nedokončený hmotný majetek 10 919,58 Dlouhodobý nehmotný majetek celkem: 1 977 463, 67 Z toho: nehmotný majetek: 683 114,00 drobný nehmotný majetek: 1 294 349,67 Dlouhodobý finanční majetek celkem: 0,00 Celková hodnota majetku k 31.12.2007 11 057 689,72 b). Vlastní dlouhodobý majetek v operativní evidenci v Kč Dlouhodobý hmotný majetek v operativní evidenci celkem: 408 789,34 Z toho: drobný hmotný majetek 408 78934 Dlouhodobý nehmotný majetek v operativní evidenci celkem: 249 480,93 Z toho: drobný nehmotný majetek: 249 480,93 c) Majetek ve výpůjčkách Jde o majetek uţívaný na základě smluv o výpůjčce: pro pracoviště Olomouc z Olomouckého kraje pro pracoviště Zlín ze Zlínského kraje. U všeho majetku ve výpůjčkách byla provedena fyzická inventura s pověřenými pracovníky obou krajů. Nebyly shledány ţádné inventurní rozdíly. Majetek ve výpůjčkách je evidován v účetnictví Olomouckého a Zlínského kraje a současně evidován v účetnictví RR SM na samostatném podrozvahovém účtě. d) Inventarizace Inventarizace majetku a cenin proběhly za rok 2007 v souladu s ustanoveními 29 a 30 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a příkazem ředitele ÚRR č. 5/2007 ze dne 1. 12. 2007 na všech pracovištích úřadu dne 17. 12. 2007. - 11 -
6.2 Pohledávky a závazky a) Pohledávky: RR SM vykazuje k 31. 12. 2007 pohledávky z obchodního styku z titulu zaplacených vratných záloh na karty CCS a vratné zálohy na ovladače k parkovišti RCO. b) Pohledávky - zálohy: DODAVATEL text Kč RCO záloha na ovladače 1 993,25 CCS a.s. záloha na karty CCS 15 000,00 CELKEM 16 993,25 c) Závazky z obchodní styku: RR SM nevykazuje k 31. 12. 2007 ţádné závazky z obchodního styku. d) Závazky vůči zaměstnancům, státu s SP, ZP: text účet paragraf Kč Hrubá mzda 331 6174 922 264 Sociální pojištění (SP) 336 6174 343 404 Zdravotní pojištění (ZP) 336 6174 146 019 Daň 342 6174 169 692 CELKEM 1 581 379 e) REKAPITULACE text Kč Závazky z obchodní styku 0 Závazky vůči zaměstnancům, státu s SP, ZP 1 581 379 CELKEM 1 581 379 Závazky vůči zaměstnancům, státu, sociálnímu a zdravotnímu pojištění byly uhrazeny v průběhu měsíce ledna 2008. 7) Ostatní Přezkum hospodaření provedlo Ministerstvo financí ČR ve dnech 5. prosince aţ 14. prosince 2007 (1. dílčí přezkoumání hospodaření), 18. března aţ 26. března 2008 (2. dílčí přezkoumání hospodaření), 31. března aţ 4. dubna 2008 (3. dílčí přezkoumání hospodaření) proběhlo přezkoumání hospodaření Regionální rady regionu soudrţnosti Střední Morava za - 12 -
rok 2007 v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků. Ze Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Regionální rady regionu soudrţnosti Střední Morava za rok 2007 vyplynulo, ţe při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3, písm. b) a písm. c) výše uvedeného zákona, a dále ve smyslu ustanovení 10 odst. 4 písm. a) výše uvedeného zákona nebyla zjištěna rizika v hospodaření RRS SM. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Regionální rady regionu soudrţnosti Střední Morava za rok 2007 je samostatnou přílohou závěrečného účtu. Závěrečný účet RR SM bude 15 dní před projednáním Výborem RR SM zveřejněn na úřední desce a na internetových stránkách RR SM. Předkladatel a zpracovatel navrhují Výboru RR SM, aby vzal na vědomí důvodovou zprávu. Předkladatel a zpracovatel navrhují Výboru RR SM, aby vydal souhlas s hospodařením RR SM od 1. 1. 2007 do 31. 12. 2007, a to bez výhrad. Vyvěšeno dne: 6. června 2008 Sejmuto dne: 23. června 2008-13 -