KOMENTÁR K NÁVRHU ROZPOČTU OBCE SKLENÉ NA ROK 2017 Návrh rozpočtu obce Sklené na rok 2017-2019 je zostavený v súlade s nasledovnými právnymi predpismi: zákon č. 523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov, v znení neskorších predpisov Zásady rozpočtového hospodárenia Obce Sklené zákon č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov, v znení neskorších predpisov zákon č. 369/1990 Zb. o obecnom zriadení v znení neskorších predpisov zákon č. 582/2004 Z. z. o miestnych daniach a miestnom poplatku za komunálne odpady a drobné stavebné odpady v znení neskorších predpisov zákon č. 564/2004 Z. z. o rozpočtovom určení výnosu dane z príjmov územnej samospráve a o zmene a doplnení niektorých zákonov nariadením vlády SR č. 668/2004 Z. z. o rozdeľovaní výnosu dane z príjmov územnej samospráve zákon č. 597/2003 Z. z. o financovaní základných škôl, stredných škôl a školských zariadení, v znení neskorších predpisov so zákon č. 597/2003 Z. z. o financovaní základných škôl, stredných škôl a školských zariadení, v znení neskorších predpisov opatrenie MF SR č. MF/010175/2004-42 zo dňa 8.12.2004, v znení neskorších predpisov, ktorým sa ustanovuje druhová klasifikácia, organizačná klasifikácia a ekonomická klasifikácia rozpočtovej klasifikácie vyhláška Štatistického úradu Slovenskej republiky č. 257/2014Z. z., ktorou sa vydáva štatistická klasifikácia výdavkov verejnej správy COFOG (tzv. funkčná klasifikácia) V uvedených právnych predpisoch a normách sú definované pravidlá a rámcové východiská pre rozpočtovanie jednotlivých navrhovaných príjmov a výdavkov rozpočtu. Podľa uvedeného zákona sú rozpočtové príjmy a rozpočtové výdavky na rok 2017 sú záväznými ukazovateľmi, pričom nasledujúce dva rozpočtové roky, t. j. na roky 2018 a 2019 sú orientačné a budú sa upresňovať v ďalšom rozpočtovom roku, ale len v mimoriadnych a odôvodnených prípadoch. Viacročný rozpočet je zostavený vo finančnom vyjadrení bez programovej štruktúry. Pri zostavovaní návrhu rozpočtu boli zapracované finančné toky zo štátneho rozpočtu v súlade so skutočnosťou predbežných príjmov za rok 2016 a z predpokladaného výberu daní. Výdavková časť rozpočtu je zostavená v nadväznosti na zabezpečenie plnenia úloh Obecného úradu a reálnych požiadaviek a potrieb zariadení bez právnej subjektivity, podliehajúcich Obecnému úradu Sklené, ktorými sú Základná škola, Materská škola, Školská jedáleň, Školský klub detí. Do návrhu rozpočtu na rok 2017 boli zapracované predložené požiadavky poslancov. Návrh rozpočtu bol predložený na prejednávanie finančnej komisie Obecného zastupiteľstva dňa 9.11.2016. Súčasťou návrhu rozpočtu je aj predpokladaný výhľad na roky 2018 a 2019 nie je záväzný, majú informatívny charakter. V zmysle čl. 9, ods. 1 ústavného zákona č. 493/2011 Z. z. o rozpočtovej zodpovednosti je súčasťou návrhu programového rozpočtu obce Sklené 1
na roky 2017 2019 aj schválený rozpočet na bežný rozpočtový rok (2016), údaje o očakávanej skutočnosti bežného rozpočtového roka (2016) a údaje o skutočnom plnení rozpočtu za predchádzajúce dva rozpočtové roky(2014, 2015). Navrhovaný rozpočet je členený na príjmovú a výdavkovú časť, ktoré sú ďalej rozdelené na bežné a kapitálové príjmy a výdavky a finančné operácie príjmové a výdavkové. Rozpočet obce Sklené na rok 2017 je zostavený ako vyrovnaný. - celkové rozpočtové príjmy sú v objeme 303 905,- - celkové rozpočtové výdavky sú v objeme 303 905,- V textovej časti návrhu rozpočtu je komentár k návrhu rozpočtu len na rok 2017. Návrhu rozpočtu na rok 2017 A/ Príjmová časť- ekonomická klasifikácia rozpočtovej klasifikácie A/a Bežné príjmy 301 905,- 100 - Daňové príjmy: Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve : 187 000,- poukázaný územnej samospráve v zmysle zákona č. 564/2004 zz /Zákon o rozpočtovom určení výnosu dane z príjmov územnej samospráve a o zmene a doplnení niektorých zákonov../výnos dane sa rozdeľuje podľa kritérií v zmysle nariadenia vlády o rozdeľovaní výnosu dane z príjmov územnej samospráve. Predmetná daň z príjmov bude do rozpočtu obce plynúť mesačne prostredníctvom príslušného Finančného riaditeľstva SR, v zmysle nariadenia vlády. Dane z majetku : 31 000,- Pre vyrúbenie dane je rozhodujúci stav k 1. januáru zdaňovacieho obdobia. Na zmeny skutočností rozhodujúcich pre daňovú povinnosť, ktoré nastanú v priebehu zdaňovacieho obdobia sa neprihliada, ak zákon neustanovuje inak. Sadzby dane sa pre rok 2017 nemenia. Dane za špecifické služby : 11 410,- - Za komunálne odpady a drobné stavebné odpady sa v zmysle zákona č.582/2004 z.z. platí za odpady, ktoré vznikajú na území obce, vrátane separovaného odpadu. príjem vychádza z poplatku 10.24 /osoba/rok Poplatky sa pre rok 2017 nemenia. - Za psa 5 /pes/rok Poplatky sa pre rok 2017 nemenia. - Za užívanie verejného priestranstva - Za ubytovanie Poplatky sa pre rok 2017 nemenia. 200 - Nedaňové príjmy: Príjmy z vlastníctva : 3 128,- - príjem z prenajatých pozemkov, z prenajatých budov, priestorov a objektov, z prenajatých strojov, zariadení, techniky a náradia. 2
Poplatky sa pre rok 2017 nemenia. Administratívne poplatky a iné poplatky a platby : 12 200,- - overovanie listín a podpisov, stavebné povolenie a ostatné správne poplatky - príjmy za predaj výrobkov, tovarov a služieb - príjmy za vyhlasovanie v obecnom rozhlase - príjmy za materskú školu - prímy za stravné Iné nedaňové príjmy: 900,- - z dobropisov,ak nie je prípustné vzájomné započítavanie príjmov a výdavkov; napr. za noviny, časopisy, knihy, telefóny, elektrinu, plyn a z nájomného. - z vratiek -napr. z vrátených nevyčerpaných bežných príspevkov, dotácií, transferov, z pôžičiek, 300 Granty a transfery Tuzemské bežné granty a transfery : 56 267,- zo ŠR - školstvo - ZŠ zo ŠR - školstvo - MŠ (nenormatív - predškol.vých.) zo ŠR - školstvo - ZŠ, (nenormatív - vzdelávacie poukazy)- zo ŠR - školstvo ZŠ (nenormatív sociálne znevýhod. prostredie zo ŠR - na prenesené kompetencie - matrika zo ŠR - na prenesené kompetencie - register obyvateľov zo ŠR - na prenesené kompetencie - Školský úrad dotácie na školské potreby detí v hmotnej núdzi UPSVaR Jedná sa o príjmy zo ŠR na prenesený výkon štátnej správy t.j.: A/b Kapitálové príjmy 2 000,- 230 - Kapitálové príjmy : 2 000,- - Príjem z predaja hnuteľného a nehnuteľného majetku, ktorý spĺňa kritériá hmotného a nehmotného majetku. Ďalej aj príjem z predaja drobného hmotného majetku a drobného nehmotného majetku, o ktorom sa organizácia rozhodla účtovať ako o dlhodobom hmotnom majetku a dlhodobom nehmotnom majetku, ktorý sa obstaráva z kapitálových výdavkov. A/c Finančné operácie 0,- 400 finančné operácie Príjmové operácie: 0,- Príjmové operácie pre rok 2017 nerozpočtujeme. 3
B/ Výdavková časť- ekonomická klasifikácia rozpočtovej klasifikácie B/a Bežné výdavky 287 205,- 0111 Výdavky verejnej správy 600 Bežné výdavky : 95 000,- Z toho: Zdroj 41 94 747,- Použitie finančných prostriedkov : - mzdové prostriedky určené pre obecný úrad,tarifný plat, osobný plat, základný plat, funkčný plat, vrátane ich náhrad - tovary a služby - cestovné náhrady - energie, voda a komunikácie, energie, vodné, stočné, poštové služby a telekomunikačné služby - materiál, všeobecný materiál, pracovné odevy, obuv a pracovné pomôcky, reprezentačné, licencie - dopravné, palivo, mazivá, oleje, servis, údržba, opravy a výdavky s tým spojené, poistenie - rutinná a štandardná údržba, výpočtovej techniky, poplatky za software - služby, školenia, všeobecné služby, stravovanie, poistné, prídel do sociálneho fondu, odmeny a príspevky -poslanci, odmeny zamestnancov mimopracovného pomeru Z toho: Zdroj 111 253,- - finančné prostriedky poskytnuté na úhradu nákladov preneseného výkonu štátnej správy podľa 9 odst. 4 písm. d) zákona č. 523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy ao zmene a doplnení niektorých zákonov, v znení neskorších predpisov - na úseku registra adries - na úseku hlásenia pobytu občanov a registra obyvateľov SR 01.1.2 Finančné a rozpočtové záležitosti 600 Bežné výdavky : Zdroj 41 7 000,- Použitie finančných prostriedkov - tarifný plat, osobný plat, základný plat, funkčný plat, vrátane ich náhrad - poplatky a odvody - členské príspevky - spoločná úradovňa 4
01.3.3 Iné všeobecné služby - Matrika správa a vykonávanie iných všeobecných služieb 600 Bežné výdavky : Zdroj 111 1 865,- - finančné prostriedky poskytnuté na základe výnosu, ktorý ustanovuje rozsah a podmienky poskytovania dotácií na úhradu nákladov preneseného výkonu štátnej správy na úseku matrík obciam, ktoré sú sídlom matričného úradu podľa zákona Národnej rady Slovenskej republiky č. 154/1994 Z. z. o matrikách v znení neskorších predpisov. 03.2.0 Ochrana pred požiarmi 600 Bežné výdavky : 3 000,- Zdroj 41 2 300,- Zdroj 111 700,- - výdavky na správa vecí a služieb ochrany pred požiarmi- na podpora činností na predchádzanie požiarom, preventívno-výchovné pôsobenie v oblasti ochrany pred požiarmi a podpora činností združení pôsobiacich na úseku ochrany pred požiarmi. 04.1.2 Všeobecná pracovná oblasť 600 Bežné výdavky : 7 060,- Zdroj 41 772,- Zdroj 3AC1-2 6 288,- finančné prostriedky poskytnuté na základe zmluvy s ÚPSVaR - Správa všeobecných pracovných záležitostí a služieb; zostavovanie a zavádzanie všeobecných stratégií a národných plánov zamestnanosti (pracovný čas, mzdy a platy, bezpečnosť a ochrana zdravia pri práci) 04.5.1 Cestná doprava 12 500,- Zdroj 41 12 500,- - tarifný plat, základný plat, - dopravné, palivo, mazivá, oleje, servis, údržba, opravy a výdavky s tým spojené, poistenie - rutinná a štandardná údržba traktor 05.1.0 Nakladanie s odpadmi 12 000,- Zdroj 41 12 000,- - zber, spracovanie a likvidáciu komunálneho odpadu 05.3.0 Znižovanie znečisťovania 3 000,- Zdroj 41 3 000,- 5
- palivo, mazivá, oleje, údržba, opravy a výdavky s tým spojené, 06.4.0 Verejné osvetlenie 3 000,- Zdroj 41 3 000,- - výdavky na veci a služby týkajúce sa osvetlenia v súvislosti s údržbou a budovaním 08.1.0 Rekreačné a športové služby 3 000,- Zdroj 41 3 000,- - výdavky na reprezentáciu miestneho klubu v športových súťažiach - energie 08.2.0 Kultúrne služby 15 250,- Zdroj 41 15 250,- - v tejto triede sú zahrnuté výdavky na spoločenské a kultúrne podujatia, reprezentačné - ZPOZ - klub dôchodcov - knižnica - rutinná a štandardná údržba - oplotenie ihriska - revízia ihriska 08.3.0 Vysielacie a vydavateľské služby 700,- Zdroj 41 700,- - v tejto triede sú zahrnuté výdavky vysielacích a vydavateľských služieb - rutinná a štandardná údržba obecného rozhlasu 08.4.0 Náboženské a iné spoločenské služby 1 000,- Zdroj 41 1 000,- - energie - palivá ako zdroj energie - materiál - odmeny zamestnancov mimopracovného pomeru 09 VZDELÁVANIE Zdroj 41 68 753,- Zdroj 111 39 527,- Zdroj 71 4 300,- 09.1.1.1 Predprimárne vzdelávanie s bežnou starostlivosťou 33 050,- 6
Táto podtrieda zahŕňa výdavky na vzdelávanie v materských školách - mzdové prostriedky,tarifný plat, osobný plat, základný plat, funkčný plat, vrátane ich náhrad - tovary a služby - energie, voda a komunikácie, energie, vodné, stočné, poštové služby a telekomunikačné služby - knihy - služby, školenia, všeobecné služby, stravovanie, poistné, prídel do sociálneho fondu 09.1.2.1 Primárne vzdelávanie s bežnou starostlivosťou 47 670,- Táto podtrieda zahŕňa výdavky na vzdelávanie na I. stupni základných škôl, ročníky 1. 4 - mzdové prostriedky,tarifný plat, osobný plat, základný plat, funkčný plat, vrátane ich náhrad - tovary a služby - energie, voda a komunikácie, energie, vodné, stočné, poštové služby a telekomunikačné služby - knihy - rutinná a štandardná údržba, výpočtovej techniky - software - služby, stravovanie, poistné, prídel do sociálneho fondu 09.5.0 Vzdelávanie nedefinované podľa úrovne 13 580,- Táto podtrieda zahŕňa výdavky na činnosť v zariadeniach záujmového vzdelávania, v ŠK. - mzdové prostriedky - všeobecný materiál - energie, vodné, stočné - služby, stravovanie, poistné, prídel do sociálneho fondu 09.6.0.2 Vedľajšie služby poskytované v rámci primárneho vzdelávania ŠJ - 18 280,- - mzdové prostriedky - tovary a služby - energie, voda a komunikácie, energie, vodné, stočné, poštové služby a telekomunikačné služby - všeobecný materiál - rutinná a štandardná údržba - služby, stravovanie, poistné, prídel do sociálneho fondu 10.2.0 Staroba 9 750,- Zdroj 41 9 750,- 7
- mzdové prostriedky 10.7.0 Sociálna pomoc občanom v hmotnej a sociálnej núdzi 500,- Zdroj 41 500,- - Transfery jednotlivcom B/ Kapitálové výdavky 16 700,- Zdroj 41 14 700,- Zdroj 43 2 000,- 0111 Výdavky verejnej správy 700 Kapitálové výdavky : 7 400,- 10 prevádzkových zariadení, rekonštrukcia a modernizácia, nákup zástavky 06.4.0 Verejné osvetlenie 700 Kapitálové výdavky : 6 300,- rekonštrukcia a modernizácia - verejné osvetlenie 05.1.0 Nakladanie s odpadmi 3 000,- Zdroj 41 3 000,- -prídavne zariadenie za traktor C/ Výdavkové operácie: 0,- Výdavkové operácie pre rok 2017 nerozpočtujeme. V Sklenom dňa 14.11.2016 Erika Lahutová starostka 8
9