Informácie uvedené v tomto dokumente sú spolu s priebežnou účtovnou závierkou súčasťou informácií požadovaných Opatrením NBS č. 1/2007. 1. Zostatková doba splatnosti Zostatková doba splatnosti finančného majetku a záväzkov mala nasledovnú štruktúru: Menej ako 1 rok 1-5 rokov Viac ako 5 rokov Bez špecifikácie Spolu Finančný majetok Peňažné prostriedky a ich ekvivalenty 13 779 344 - - - 13 779 344 Majetok na obchodovanie 2 857 9 982 138 347 4 105 930 4 257 116 Pohľadávky voči bankám 11 294 - - - 11 294 Pohľadávky voči klientom 12 689 791 2 682 024 504 314 (53 940) 15 822 189 Investičné cenné papiere 1 300 116 1 557 138 97 085-2 954 339 Ostatný majetok 51 305 - - 89 730 141 035 Finančné záväzky 27 834 707 4 249 144 739 746 4 141 720 36 965 317 Záväzky z obchodovania - - - 3 675 329 3 675 329 Záväzky voči bankám 7 467 516 1 970 280 - - 9 437 796 Záväzky voči klientom 17 764 230 - - - 17 764 230 Prijaté úvery 210 368 - - - 210 368 Podriadený dlh 5 427-1 139 731-1 145 158 Ostatné záväzky 1 430 678 5 960-52 893 1 489 531 26 878 219 1 976 240 1 139 731 3 728 222 33 722 412 1
2. Odhadovaná doba splatnosti Odhadovaná splatnosť finančných aktív a pasív je nasledovná: Menej ako 1 rok 1-5 rokov Viac ako 5 rokov Bez špecifikácie Spolu Finančný majetok Peňažné prostriedky a ich ekvivalenty 13 779 344 - - - 13 779 344 Majetok na obchodovanie - 12 839 138 347 4 105 930 4 257 116 Pohľadávky voči bankám 11 294 - - - 11 294 Pohľadávky voči klientom 141 110 15 735 019 - (53 940) 15 822 189 Investičné cenné papiere - 2 954 339 - - 2 954 339 Ostatný majetok 51 305 - - 89 730 141 035 Finančné záväzky 13 983 053 18 702 197 138 347 4 141 720 36 965 317 Záväzky z obchodovania - - - 3 675 329 3 675 329 Záväzky voči bankám 7 467 516 1 970 280 - - 9 437 796 Záväzky voči klientom 1 421 138 16 343 092 - - 17 764 230 Prijaté úvery 16 829 193 539 - - 210 368 Podriadený dlh 5 427-1 139 731-1 145 158 Ostatné záväzky 1 430 678 5 960-52 893 1 489 531 10 341 588 18 512 871 1 139 731 3 728 222 33 722 412 2
3. Úroková citlivosť Obdobia, na základe ktorých je preceňovaný úročený majetok a záväzky boli nasledovné: Menej ako 3 mesiace Od 3 mesiacov do 1 roka 1 5 rokov Viac ako 5 rokov Nešpecifikované Spolu Úročený majetok Peňažné prostriedky a ich ekvivalenty 13 779 344 - - - - 13 779 344 Majetok na obchodovanie - 2 857 9 982 138 347 4 105 930 4 257 116 Pohľadávky voči bankám 800 10 494 - - - 11 294 Pohľadávky voči klientom 12 277 524 2 762 042 680 311 198 646 (96 334) 15 822 189 Investičné cenné papiere 17 402 1 282 714 1 557 139 97 084-2 954 339 Úročené záväzky 26 075 070 4 058 107 2 247 432 434 077 4 009 596 36 824 282 Záväzky z obchodovania - - - - 3 675 329 3 675 329 Záväzky voči bankám 9 437 796 - - - - 9 437 796 Záväzky voči klientom 17 731 181 33 049 - - - 17 764 230 Podriadený dlh 1 145 158 - - - - 1 145 158 Prijaté úvery 150 263 60 105 - - - 210 368 28 464 398 93 154 3 675 329 32 232 881 Rozdiel zo zmien úrokovej miery (2 389 328) 3 964 953 2 247 432 434 077 334 267 4 591 401 Kumulatívny rozdiel zo zmien úrokovej miery (2 389 328) 1 575 625 3 823 057 4 257 134 4 591 401-3
4. Majetok a záväzky v cudzej mene Majetok a záväzky v cudzej mene mali nasledovnú štruktúru: Euro US dolár Ostatné Slovenská koruna Spolu Majetok Peňažné prostriedky a ich ekvivalenty 46 988 9 027 99 562 13 623 767 13 779 344 Majetok na obchodovanie 4 257 116 4 257 116 Pohľadávky voči bankám 4 643 5 851-800 11 294 Pohľadávky voči klientom 5 022 213 907 185 27 764 9 865 027 15 822 189 Investičné cenné papiere - - - 2 954 339 2 954 339 Odložená daňová pohľadávka 22 527 22 527 Ostatný majetok 2 880 2 695 62 45 749 51 386 5 076 724 924 758 127 388 30 769 325 36 898 195 Záväzky Záväzky z obchodovania - - - 3 675 329 3 675 329 Záväzky voči bankám 2 087 345 700 001 36 720 6 613 730 9 437 796 Záväzky voči klientom 2 986 166 1 376 650 182 386 13 219 028 17 764 230 Prijaté úvery - - - 210 368 210 368 Podriadený dlh 1 145 158 - - - 1 145 158 Daň z príjmov záväzok - - - 18 791 18 791 Rezervy - - - 10 187 10 187 Ostatné záväzky 644 215 173 000 41 594 601 744 1 460 553 6 862 884 2 249 651 260 700 24 349 177 33 722 412 4
5. Výška expozícií z titulu kreditného rizika Banka pre účely účtovníctva kategorizuje pohľadávky na: štandardné pohľadávky pohľadávky so zníženou hodnotou zlyhané pohľadávky. Pohľadávka so zníženou hodnotou je taká pohľadávka, ku ktorej existuje objektívny dôvod tvorby opravnej položky. Zlyhaná pohľadávky je taká pohľadávka, ktorá je po splatnosti viac ako 90 dní alebo suma opravnej položky k pohľadávke tvorí 50% jej hodnoty alebo viac. Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, banka prehodnotí, či existuje objektívny dôkaz zníženia hodnoty finančného majetku nevykazovaného v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát. Finančný majetok vykazuje znaky zníženia hodnoty, keď existuje objektívny dôkaz o udalosti straty, ktorá sa vyskytla po prvotnom vykázaní majetku, a táto strata má dopad na budúci peňažný tok z majetku a tento dopad je možné spoľahlivo odhadnúť. Banka berie do úvahy dôkaz o znížení hodnoty na úrovni individuálneho majetku ako aj skupín majetku. Pre každý individuálne významný finančný majetok je uvažovaná strata zo zníženia hodnoty na individuálnej úrovni. Pre každý individuálne významný finančný majetok, pre ktorý nebola zistená strata zo zníženia hodnoty na individuálnej úrovni, je uvažované skupinové zníženie hodnoty, ktoré existuje, avšak nebolo zatiaľ identifikované. Pre majetok, ktorý nie je individuálne významný, je potom posudzovaná strata zo zníženia hodnoty na skupinovej úrovni zoskupením finančného majetku (vykazovaného v umorovanej hodnote) podľa podobných rizikových charakteristík. Objektívny dôkaz o znížení hodnoty finančného majetku (vrátane akcií) môže zahŕňať významné finančné problémy alebo porušenie zmluvy zo strany dlžníka, z ekonomických alebo právnych dôvodov týkajúcich sa finančných ťažkostí dlžníka, bankou udelená úľava dlžníkovi, o ktorej by za iných okolností banka neuvažovala, pravdepodobnosť, že dlžník alebo emitent vyhlási konkurz, zánik aktívneho trhu pre daný cenný papier alebo iné údaje vzťahujúce sa ku skupine majetku, ako sú nepriaznivé zmeny v platobnom stave dlžníkov alebo emitentov v skupine, alebo nepriaznivé zmeny hospodárskych podmienok, ktoré súvisia s významnými finančnými problémami v skupine. Straty zo zníženia hodnoty majetku vykazovaného v umorovanej hodnote sú vypočítané ako rozdiel medzi účtovnou hodnotou finančného majetku a súčasnou hodnotou odhadovaných budúcich peňažných tokov odúročených pôvodnou efektívnou úrokovou mierou daného majetku. Straty szo zníženia hodnoty sú vykázané vo výkaze ziskov a strát a znižujú hodnotu pohľadávok. 5
Súhrnná výška expozícií k 30. 6. 2008 Zemepisné rozdelenie Slovenská republika 606 482 11 100 788 3 721 246 Luxembursko - 250 778 - Turecko - 123 163 - Bosna a Hercegovina - 11 866 - Česká republika - 12 6 343 Cyprus - 1 127 - Holandsko - 330 - Ostatné - 31 22 606 482 11 488 096 3 727 611 Súhrnná výška expozícií podľa hospodárskych odvetví k 30. 6. 2008 Hospodárske odvetvia Administratívne, pomocné kancelárske a iné obchodné pomocné činnosti - 100 147 871 Architektonické a inžinierske činnosti; technické testovanie a analýzy - 36 4 844 Činnosti členských organizácií - 2 - Činnosti v oblasti nehnuteľností - 502 550 32 838 Dodávka elektriny, plynu, pary a studeného vzduchu - 4 1 Finančné služby okrem poistenia a dôchodkového zabezpečenia - 2 210 065 - Iná výroba - - 187 043 Informačné služby - 410 12 192 Inžinierske stavby - 571 690 - Maloobchod okrem motorových vozidiel a motocyklov - 3 735 401 882 Nakladateľské činnosti - 10 - Nediferencované činnosti v domácnostiach produkujúce tovary a služby na vlastné použitie 606 482 - - Oprava a inštalácia strojov a prístrojov - 1 232 46 958 Oprava počítačov, osobných potrieb a potrieb pre domácnosti - 13 3 797 Ostatné odborné, vedecké a technické činnosti - 16 118 - Ostatné osobné služby - 10 - Počítačové programovanie, poradenstvo a súvisiace služby - 9 - Poistenie, zaistenie a dôchodkové zabezpečenie okrem povinného sociálneho poistenia - 480-6
Poľnohospodárstvo, poľovníctvo a súvisiace služby - 257 871 - Pomocné činnosti finančných služieb a poistenia - 161 - Pomocné činnosti pri ťažbe - 52 - Pozemná doprava a doprava potrubím - 356 632 50 443 Právne a účtovnícke činnosti - 60 632 7 610 Reklama a prieskum trhu - 229 376 2 Skladové a pomocné činnosti v doprave - 194 3 664 Špecializované stavebné práce - 32 12 703 Telekomunikácie - 60 - Vedenie firiem; poradenstvo v oblasti riadenia - 2 907 60 009 Veľkoobchod a maloobchod a oprava motorových vozidiel a motocyklov - - 42 903 Veľkoobchod okrem motorových vozidiel a motocyklov - 1 492 269 1 356 002 Vodná doprava - 1 - Výroba papiera a papierových výrobkov - 458 579 8 Výroba a spracovanie kovov - 483 428 7 Výroba chemikálií a chemických produktov - 8 764 19 105 Výroba koksu a rafinovaných ropných produktov - 500 374 - Výroba kovových konštrukcií okrem strojov a zariadení - 173 642 168 Výroba nábytku - - 44 331 Výroba nápojov - 56 198 - Výroba odevov - 311 - Výroba ostatných dopravných prostriedkov - 476 965 - Výroba potravín - 443 312 58 340 Výroba strojov a zariadení i. n. - 467 946 176 276 Výroba textilu - - 3 Výroba výrobkov z gumy a plastov - 44 517 154 663 Výroba základných farmaceutických výrobkov a farmaceutických prípravkov - - 1 Výstavba budov - 18 3 868 Vzdelávanie - - 2 Zdravotníctvo - 144 - Výroba elektrických zariadení - 916 605 73 099 Výroba motorových vozidiel, návesov a prívesov - 1 485 147 6 755 Výroba počítačových, elektronických a optických výrobkov - 51 655 171 857 Činnosti extrateritoriálnych organizácií a združení - 387 309 6 366 606 482 11 488 096 3 727 611 7
Súhrnná výška expozícií podľa zostatkovej splatnosti k 30. 6. 2008 Zostatková doba splatnosti Splatné na požiadanie - 3 168 245 2 186 743 - do 3 mesiacov 4 607 3 692 299 589 469 - od 3 mesiacov do 1 roka 16 849 2 219 824 263 093 - od 1 roka po 5 rokov 458 265 1 392 813 539 318 - nad 5 rokov 126 761 1 014 915 328 988 606 482 11 488 096 3 727 611 Súhrnná výška expozícií so zníženou hodnotou k 30. 6. 2008 Hospodárske odvetvia Administratívne, pomocné kancelárske a iné obchodné pomocné činnosti - - 146 614 Výroba výrobkov z gumy a plastov - - 104 893 - - 251 507 Súhrnná výška expozícií so zníženou hodnotou - výška úpravy ocenenia k 30. 6. 2008 Hospodárske odvetvia Administratívne, pomocné kancelárske a iné obchodné pomocné činnosti - - (68 772) Výroba výrobkov z gumy a plastov - - (8 039) - - (76 811) 8
Zmeny v úprave ocenenia za určené obdobie Hospodárske odvetvia Stav k začiatku vykazovaného obdobia - 1.1.2008 - - - Administratívne, pomocné kancelárske a iné obchodné pomocné činnosti - - - Veľkoobchod okrem motorových vozidiel a motocyklov - - (6 149) Výroba potravín - - (34 927) Výroba výrobkov z gumy a plastov - - - Spolu - - (41 076) Tvorba počas obdobia od 1.1.2008-30.6.2008 Administratívne, pomocné kancelárske a iné obchodné pomocné činnosti - - (68 772) Veľkoobchod okrem motorových vozidiel a motocyklov - - - Výroba potravín - - - Výroba výrobkov z gumy a plastov - - (8 039) Spolu - - (76 811) Rozpustenie počas obdobia od 1.1.2008-30.6.2008 Administratívne, pomocné kancelárske a iné obchodné pomocné činnosti - - - Veľkoobchod okrem motorových vozidiel a motocyklov - - 6 149 Výroba potravín - - 34 927 Výroba výrobkov z gumy a plastov - - Spolu - - 41 076 Stav ku koncu vykazovaného obdobia - 30.6.2008 Administratívne, pomocné kancelárske a iné obchodné pomocné činnosti - - (68 772) Výroba výrobkov z gumy a plastov - - (8 039) Spolu - - (76 811) 9
Súhrnná výška expozícií so zníženou hodnotou k 30. 6. 2008 Zemepisné rozdelenie Slovenská republika - - 251 507 Súhrnná výška expozícií so zníženou hodnotou - výška úpravy ocenenia k 30. 6. 2008 Zemepisné rozdelenie Slovenská republika - - (76 811) Zmeny v úprave ocenenia za určené obdobie Zemepisné rozdelenie Stav k začiatku vykazovaného obdobia - 1.1.2008 - - - Slovenská republika - - (41 076) Spolu - - (41 076) Tvorba počas obdobia od 1.1.2008-30.6.2008 Slovenská republika - - (76 811) Spolu - - (76 811) Rozpustenie počas obdobia od 1.1.2008-30.6.2008 Slovenská republika - - 41 076 Spolu - - 41 076 Stav ku koncu vykazovaného obdobia - 30.6.2008 Slovenská republika - - (76 811) Spolu - - (76 811) 10
Súhrnná výška expozícií zlyhaných pohľadávok k 30. 6. 2008 Hospodárske odvetvia Poľnohospodárstvo, poľovníctvo a súvisiace služby - - - Nediferencované činnosti v domácnostiach produkujúce tovary a služby na vlastné použitie 2 312 - - Výroba potravín - - 2 312 - - 11
5. Vlastné zdroje banky Vlastné zdroje banky sa analyzujú na dvoch úrovniach: Úroveň kapitálu 1 zahŕňa základné imanie, zákonný rezervný fond a nerozdelený zisk po odpočítaní nehmotného majetku (software) a ostatných zákonných úprav týkajúcich sa položiek zahrnutých vo vlastnom kapitáli, ale vykazovaných odlišne pre účely kapitálovej primeranosti. Úroveň kapitálu 2 zahŕňa sumu kvalifikovaného podriadeného dlhu. Výška regulatórneho kapitálu bola nasledovná: Vlastné zdroje 30.6.2008 Úroveň kapitálu 1 Základné imanie 1 650 000 Rezervné fondy a ostatné fondy tvorené zo zisku 330 000 Nerozdelený zisk minulých rokov po odpočítaní zisku za bežné obdobie 1 071 822 Mínus: určitý nehmotný majetok (1 891) Spolu 3 049 931 Úroveň kapitálu 2 Podriadený dlh znížený o časové rozlíšenie úrokov 1 139 731 Ostatné rezervy - Spolu 4 189 662 12
6. Výška požiadaviek na vlastné zdroje Výška požiadaviek na vlastné zdroje K 30.6.2008 Výpočet z expozícií kreditného rizika podľa štandardizovaného prístupu Výpočet z expozícií voči štátom alebo centrálnym bankám - Výpočet z dlhodobých expozícií voči inštitúciám 40 320 Výpočet z dlhodobých expozícií voči právnickým osobám podnikateľom 523 411 Výpočet z expozícií voči retailu 35 870 Výpočet z expozícií po termíne splatnosti 98 Výpočet z krátkodobých expozícií voči inštitúciám a právnickým osobám podnikateľom 914 389 Výpočet z ostatných položiek 8 625 1 522 713 Požiadavka na vlastné zdroje krytia rizika obchodného partnera 167 921 Výpočet trhového rizika zjednodušeným prístupom Hodnota rizika dlhových finančných nástrojov 46 631 Hodnota devízového rizika 75 430 122 061 Požiadavky na vlastné zdroje krytia operačného rizika 188 749 Celková výška požiadaviek na vlastné zdroje 2 001 4444 Banka používa pre účely výpočtu požiadavky na vlastné zdroje z titulu operačného rizika prístup základného indikátora. 13