Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obec Bílá, IČ 00262668 za rok 2012

Krajský úřad Libereckého kraje odbor kontroly Č.j: LK-0007/12/Hir Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obec Bílá, IČ 00262668 za rok 2012 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 10.9.2012 a 23.1.2013 na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Bílá Přezkoumání vykonal kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Vladimír Hiršal Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 zákona o přezkoumávání hospodaření vydal Mgr. René Havlík, ředitel Krajského úřadu Libereckého kraje. Při přezkoumání byli přítomni: František Pospíšil - starosta obce Ivana Bradáčová - účetní Krajský úřad Libereckého kraje U Jezu 642/2a 461 80 Liberec 2 tel.: + 420 485 226 606 fax: + 420 485 226 444 e-mail:vladimir.hirsal@kraj-lbc.cz www.kraj-lbc.cz IČ: 70891508 DIČ: CZ70891508 Datová schránka: c5kbvkw

Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona 420/2004 Sb.. Dle 6 odst. 3 písm. b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Bílá byly přezkoumány následující písemnosti: Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled, schválený usnesením zastupitelstva obce č. 39 dne 24.10.2012 na období 2013 až 2016, je sestaven s využitím stávajícího zůstatku běžného účtu. Obec nemá žádné dlouhodobé závazky, neuvažuje o úvěrových zdrojích. Rok 2013 2014 2015 2016 Příjmy 8 710 tis. Kč 9 260 tis. Kč 9 810 tis. Kč 10 360 tis. Kč Výdaje 9 000 tis. Kč 9 500 tis. Kč 10 000 tis. Kč 10 500 tis. Kč Financování 290 tis. Kč 240 tis. Kč 190 tis. Kč 140 tis. Kč Závěrečný účet Schválen včetně zprávy o kontrole hospodaření vyjádřením zastupitelstva k hospodaření obce za rok 2011,,bez výhrad usnesením č. 21/12 a 22/12 dne 11.4.2012. Zveřejnění návrhu závěrečného účtu na úřední desce a internetu bylo zabezpečeno v souladu s 17 zákona č. 250/2000 Sb. v platném znění od 16.3.2012. Rozpočtová opatření Obec provedla v průběhu roku tato rozpočtová opatření: č. 1 schváleno zastupitelstvem obce usnesením č. 26/12 dne 13.6.2012, Příjmy Výdaje Financování 74 000,00 Kč 74 000,00 Kč 0 č. 2 schváleno zastupitelstvem obce usnesením č. 38/12 dne 24.10.2012, Příjmy Výdaje Financování 329 000,00 Kč 329 000,00 Kč 0 č. 3 schváleno zastupitelstvem obce usnesením č. 56/12 dne 27.12.2012, Příjmy Výdaje Financování 1 184 900,00 Kč 1 184 900,00 Kč 0 Rozpočet po úpravách byl dodržen. Nedostatky v promítnutí schválených rozpočtových opatření do výkazu Fin 2-12 nebyly zjištěny. Namátkově bylo kontrolováno zaúčtování položek dle rozpočtové skladby. Nedostatky rovněž nebyly zjištěny. 2/10

Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Rozpis závazných ukazatelů rozpočtu, tj. neinvestiční dotace příspěvku na provoz ve výši 300 000,00 Kč, byl příspěvkové organizaci Mateřské škole Bílá písemně oznámen dne 13.4.2012. Schválený rozpočet Rozpočet projednán a schválen usnesením zastupitelstva obce č. 23/12 dne 11.4.2012 jako schodkový rozpočet v následujících objemech: Příjmy 9 217 278,00 Kč Výdaje 10 664 448,00 Kč Financování 1 447 170,00 Kč Návrh rozpočtu Zveřejnění návrhu rozpočtu na úřední desce a internetu bylo zabezpečeno v souladu s ustanovením 11 zákona č. 250/2000 Sb. rozpočtová pravidla v platném znění od 16.3.2012. Pravidla rozpočtového provizoria Schválena usnesením zastupitelstva obce č. 43/11 dne 30.11.2011 s tím, že do doby schválení rozpočtu budou uskutečňovány výdaje do výše 4 000 000,00 Kč. Příloha rozvahy Příloha výkazu obsahovala nové údaje o podílech z obdržených dotací. Nedostatky nebyly zjištěny. Faktura V roce 2012 obec vystavila celkem 82 faktur. Namátkovou kontrolou faktur evidenční č. 36 až 62 nebyly zjištěny nedostatky. Z celkového počtu 377 faktur přijatých bylo namátkově kontrolováno zaúčtování faktur evidenční č. 125 až 177 a č. 342 až 365. Nedostatky nebyly zjištěny. Rozvaha Kontrole byla předložena rozvaha k datu 31.8.2012 a k datu 31.12.2012. Porovnáním výše stálých aktiv za období roku 2011 a 2012 bylo zjištěno, že došlo pouze ke drobným změnám v majetkové kategorii. K financování nebyly použity žádné cizí zdroje. Opravné položky k účtům 311 a 315 jsou tvořeny. Obec účtuje o časovém rozlišení nákladů a výnosů a dohadných položkách. Územní celek nehospodaří s majetkem ve vlastnictví státu, neručí za závazky třetích osob, netvoří žádné peněžní fondy, neprovozuje hospodářskou činnost a nemá zastaven žádný majetek. Kontrola byla dále zaměřena na prověrku účtů 018 a 028. Stavy netto na účtech vykazují nulovou hodnotu v souladu s metodikou účetnictví. Obec v souladu s ČÚS 708 provádí odepisování dlouhodobého majetku. Obec předložila odpisový plán s vypočtenými odpisy ve výši 172 762,00 Kč k datu 31.12.2012. Namátkovou kontrolou majetku zaznamenaného na kartách majetku č. 210021/21, 2000017/17 a 240004/4 nebyly zjištěny nedostatky. Majetek je odepisován v souladu s vnitřní směrnicí, kterou byl stanoven rovnoměrný způsob odepisování majetku. 3/10

Pokladní doklad Dílčí kontrolou pokladní knihy, pokladních příjmových a výdajových dokladů č. 178 až 256 za období od 2.5.2012 do 28.6.2012 bylo zjištěno, že obec tržby za prodané dřevo účtuje přes běžný účet a následně tržby účtuje proti předpisu na výnosovém účtu tř. 6. Dále kontrola zjistila u výdajových dokladů č. 192, 219, 222, 223, 236, 237 a 251 chybějící podpisy příjemců hotovostí. Nedostatek v účtování byl odstraněn, chybějící podpisy byly doplněny. Závěrečnou prověrkou pokladní knihy, pokladních příjmových a výdajových dokladů č. 427 až 502 za období od 1.11.2012 do 21.12.2012 nebyly zjištěny nedostatky vúčtování a uplatňování rozpočtové skladby. Doklady obsahovaly náležitosti uvedené v zákonu č. 563/1991 Sb.. Předložena byla hmotná odpovědnost k provádění pokladních operací uzavřená dne 2.1.2008. Stanovený pokladní limit byl dodržován. K datu 31.12.2012 pokladna vykazovala nulový zůstatek. Inventurní soupis majetku a závazků Inventarizace majetku byla provedena na základě příkazu starosty a usnesení zastupitelstva č. 51/12 ze dne 12.12.2012. Kontrole byl předložen plán inventur ze dne 26.11.2012, který obsahoval okamžik zahájení dne 15.12.2012, ukončení inventarizace dne 16.1.2013, zahájení činnosti komisí dne 16.1.2013 a datum, ke kterému bude provedena inventarizace, tj. k datu 31.12.2012. Obsahem plánu byly i seznamy inventurních soupisů, které budou sestavovány. Fyzické a účetní stavy majetku uvedené v inventurních soupisech souhlasí se stavy na účtech uvedených v účetnictví, ve výkazu rozvaha a v podrozvahové evidenci k datu 31.12.2011. Inventurní soupisy obsahovaly podpis osoby odpovědné, tj. starosty obce a podpisy osob odpovědných za provedení inventarizace. Podpisové vzory inventarizační komise byly předloženy. Vlastnictví cenných papírů bylo doloženo potvrzením emitenta k datu 31.12.2012. Nemovitý majetek byl podložen aktuálním výpisem z katastru nemovitostí a oceněním. Inventarizační zpráva byla vypracována dne 21.1.2013. Obsahovala IČO, popis majetku, výši inventarizačních rozdílů, datum zahájení a ukončení inventury a podpisové záznamy odpovědných osob. Inventarizační rozdíly nebyly zjištěny. Bankovní výpis Zůstatek bankovního výpisu z běžného účtu č. 63229574/0600 k datu 31.12.2012 vykazovaný ve výši 2 197 152,33 Kč souhlasil s účtem 231 rozvahy k uvedenému datu. Účetní doklad Dílčí kontrolou dokladů vztahujících se k bankovním výpisům z běžného účtu č. 63229574/0600 pořadové č. 2012/5 až 2012/6 za období od 30.4.2012 do 31.5.2012 a závěrečnou prověrkou dokladů pořadové č. 2012/12 za období od 1.12.2012 do 31.12.2012 nebyly zjištěny nedostatky v účtování a uplatňování rozpočtové skladby. Doklady obsahovaly náležitosti uvedené v zákonu č. 563/1991 Sb.. Obec účtuje náklady a výnosy časové rozlišení a dohadné položky v souladu s novým účetnictvím platným pro rok 2012. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Dle výkazu Fin 2-12 skončilo hospodaření obce ziskem ve výši 743 664,10 Kč. 4/10

Rozpočet Upravený rozpočet Skutečnost Příjmy 9 217 278,00 Kč 10 805 178,00 Kč 11 642 304,17 Kč Výdaje 10 664 448,00 Kč 12 252 348,00 Kč 10 898 640,07 Kč Financování 1 447 170,00 Kč 1 447 170,00 Kč 743 664,10 Kč Namátkově bylo kontrolováno zaúčtování položek dle rozpočtové skladby v období 04/2012 a 05/2012. Nedostatky nebyly zjištěny. Zastupitelstvem schválená rozpočtová opatření byla do výkazu řádně promítnuta. Odměňování členů zastupitelstva Kontrolováno bylo stanovení odměny uvolněnému starostovi a odměn neuvolněným zastupitelům schválených usnesením zastupitelstva č. 1/11 dne 26.1.2011. Odměny v roce 2012 byly stanoveny a vypláceny v souladu s Nařízením vlády č. 37/2003 Sb. ve znění změny č. 375/2010 Sb.. Evidence pohledávek Evidence pohledávek a závazků je řádně vedena. Nedostatky nebyly zjištěny. Výkaz zisku a ztráty K datu 31.12.2012 činily náklady celkovou výši 9 075 730,57 Kč, výnosy 9 410 261,32 Kč a hospodářský výsledek zisk ve výši 334 530,75 Kč. Vykázaný hospodářský výsledek je shodný s údajem uvedeným ve výkazu rozvaha na účtu 493. Upozornění: s odvoláním na ustanovení zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, v platném znění, 84 odst. 2 písm. b) a to povinnost schvalovat účetní závěrku obce sestavenou k rozvahovému dni. Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací Hospodářský výsledek Mateřské školy roku 2011, tj. ztrátu výši 65 941,65 Kč a její úhradu z rezervního fondu organizace, schválilo zastupitelstvo obce dne 28.3.2012 usnesením č. 6/12. Upozornění: s odvoláním na ustanovení zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, v platném znění, 102 odst. 2 písm q) a odst. 4, na povinnost schvalovat účetní závěrku obcí zřízené příspěvkové organizace sestavenou k rozvahovému dni. Zřizovací listina organizačních složek a příspěvkových organizací Zřizovací listina příspěvkové organizace Mateřské školy Bílá, schválená ZO dne 25.11.2009, nedoznala do doby prováděného závěrečného přezkoumání žádných změn. Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Na základě smlouvy č. OLP/3210/2012 ze dne 18.10.2012 o poskytnutí účelové dotace z rozpočtu LK Grantový program č. 17 - obnova venkova, byly poskytnuty finanční prostředky v celkové výši 319 000,00 Kč na financování akce,, Zateplení stropů mateřské školy. Celkové náklady činily výši 574 548,00 Kč. Stanovený podíl vlastních nákladů byl dodržen. Prostředky byly použity v souladu s uzavřenou smlouvou. Vyúčtování akce bylo provedeno dne 12.11.2012. 5/10

Obec obdržela finanční prostředky k financování voleb do Senátu Parlamentu ČR ve výši 88 000,00 Kč. Celkově vynaložené náklady činily výši 44 145,00 Kč. Zbývající část dotace ve výši 43 855,00 Kč byla vrácena na účet KÚ dne 5.12.2012. Prostředky byly použity v souladu s uzavřenou smlouvou. Dále obec obdržela prostředky ve výši 1 000,00 Kč na financování voleb Prezidenta České republiky. Prostředky budou vráceny v plné výši ve stanoveném termínu, tj. do 15. 2.2013. Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem V průběhu roku 2012 nebyl zastupitelstvem projednáván a schvalován žádný prodej majetku obce. Smlouvy o věcných břemenech V roce 2012 byla uzavřena se společností ČEZ Distribuce, a. s. Děčín zastoupenou společností Eliprom spol. s r.o., Liberec smlouva o zřízení věcného břemene na pozemek parc. č. 698 v k.ú. Vlčetín za úplatu ve výši 1 000,00 Kč. Smlouva byla schválena zastupitelstvem obce usnesením č. 19/12 dne 28.3.2012. Věcné břemeno je evidováno v podrozvahové evidenci. Smlouvy nájemní Kontrolována byla smlouva č. NS/1/12 uzavřená dne 1.4.1012 na pronájem nebytových prostor restaurace a ubytovacích prostor v obci Vlčetín č.p. 43. Nedostatky nebyly zjištěny. Smluvně podchycené pohledávky je řádně hrazena. Dohody o provedení práce Předloženo bylo celkem 15 dohod o provedení práce. Dokumenty obsahovaly výše odměn, předměty činnosti i podpisy zúčastněných stran. Nedostatky nebyly zjištěny. Dokumentace k veřejným zakázkám V kontrolovaném období byla obcí do výběrového řízení ve smyslu zákona č. 137/2006 Sb. zadána veřejná zakázka na opravu místní komunikace Bílá, cihelna Vlčetín. Výběrového řízení se zúčastnily firmy Silnice Jičín a.s., Eurovia CS, a.s. a Strabag, a.s. Praha. Komise, schválená zastupitelstvem obce, vybrala dle stanovených kritérií firmu Strabag, a.s. s nejnižší nabídkovou cenou ve výši 1 638 662,59 Kč bez DPH. K výběrovému řízení na veřejnou zakázku akce Bílá, Trávníček vodovod byly přihlášeny tyto firmy: Severočeské vodovody a kanalizace a.s Liberec, Protlaky Plzeň s.r.o., Asano s.r.o Liberec, Aqurex, s.r.o. Liberec, Postolka-Drilling s.r.o. Nová Paka, Mebikan, s.r.o. Ústí n. Labem a Jostav spol. s r.o. Stráž nad Nisou. Výběrovou komisí byla vybrána firma Jostav spol. s r.o. za nejnižší nabídnutou cenu 1 423 854,00 Kč včetně DPH. Výše uvedené veřejné zakázky malého rozsahu byly doloženy dokumentací o vyhlášení výběrových řízení, jmenování výběrové komise, protokoly o provedených výběrových řízení včetně oznámení výsledků účastníkům veřejné soutěže. Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Obec kontrole předložila zápisy a usnesení zastupitelstva obce za období 11/2011 až 12/2012. 6/10

Výsledky kontrol zřízených organizací Obec provedla dne 25.6.2012 kontrolu hospodaření příspěvkové organizace Mateřské školy Bílá finančním výborem za období 01/2012 až 06/2012. Nedostatky nebyly zjištěny. Výsledky externích kontrol V roce 2012 nebyly v obci prováděny žádné externí kontroly. Vnitřní předpis a směrnice Kontrole byl předložen účtový rozvrh roku 2012. Vnitřní směrnice kontrolované v předchozím roce 2012 nedoznaly žádných změn. Peněžní fondy obce (FRB, sociální, apod.) pravidla tvorby a použití Obec netvoří žádné peněžní fondy. Činnost kontrolního a finančního výboru Zápisy z činnosti finančního výboru byly doloženy. Kontrolní výbor přes opakované upozornění z předchozích kontrol nevykazuje žádnou činnost. B. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Bílá Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání Byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku Právní předpis: Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů 119 - Činnost výboru nebyla doložena - Kontrolní výbor opakovaně nevykázal žádnou činnost - nenapraveno 7/10

Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů 11 - Účetní doklady neobsahovaly povinné náležitosti - Na výdajových dokladech chyběly podpisy příjemců hotovostí - Chybějící podpisy byly doplněny - napraveno Nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky. II. Při přezkoumáním hospodaření obce Bílá za rok 2012 byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.): Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku Právní předpis: Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů 119 - Činnost výboru nebyla doložena - Kontrolní výbor opakovaně nevykázal žádnou činnost. Byly zjištěny závažné chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. c) zákona č. 420/2004 sb.): c5) neodstranění nedostatků zjištěných při dílčím přezkoumání III. Při přezkoumáním hospodaření obce Bílá za rok 2012 Nebyla zjištěna rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. IV. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku... 1,11 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku... 3,00 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku... 0 % Bílá, dne 23.1.2013 Za Krajský úřad Libereckého kraje Vladimír Hiršal kontrolor pověřený přezkoumáním. podpis kontrolora pověřeného přezkoumáním 8/10

Starosta obce Bílá František Pospíšil prohlašuje, že podle 6 odst. 2 písm. e) zákona o přezkoumávání hospodaření poskytl pravdivé a úplné informace o předmětu přezkoumání a o okolnostech vztahujících se k němu a převzal dle 6 odst. 3 písm. k) návrh zprávy o výsledku přezkoumání. František Pospíšil starosta obce. razítko datum a podpis starosty obce Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Bílá František Pospíšil 2 1 Liberecký kraj Vladimír Hiršal Poučení Tato zpráva o výsledku hospodaření je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty, stanovené v 6 odst. 3 písm. l) zákona 420/2004 Sb. Územní celek může do 30 pracovních dnů od předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s 6 odst. 3 písm. l) zákona o přezkoumávání hospodaření. Stanovisko zašle územní celek na adresu Krajského úřadu Libereckého kraje, odboru kontroly, k rukám kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. František Pospíšil starosta obce.. razítko datum a podpis starosty obce Územní celek je povinen podle 13 odst. 1 písm. b) zákona o přezkoumávání hospodaření do 15 dnů po projednání zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku podat písemnou informaci o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků, uvedených ve zprávě, včetně uvedení lhůty, ve které podá písemnou zprávu o plnění přijatých opatření ( 13 odst. 2 zákona o přezkoumávání hospodaření). Ve lhůtě uvedené územním celkem v písemné informaci zaslané krajskému úřadu je územní celek povinen podle 13 odst. 2 zákona o přezkoumávání hospodaření zaslat písemnou zprávu o plnění přijatých opatření. 9/10

Obě výše uvedené písemnosti zašle územní celek na adresu Krajského úřadu Libereckého kraje, odboru kontroly, k rukám kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písm. f), g), a h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50 000 Kč v jednom případě. 10/10