INVENTARIZAČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2013 Svazek obcí pro vodovody a kanalizace Šlapanicko IČ: 49458833 Datum zpracování: 1. Vyhodnocení dodržení vyhlášky č. 270/2010 Sb. a směrnice k inventarizaci majetku, závazků a pohledávek. Inventarizační činnosti: 1.1. Plán inventur Plán inventur byl včas zpracován a řádně schválen. Inventarizační komise postupovaly v souladu s vyhláškou a směrnicí k Inventarizaci majetku, závazků a pohledávek. Metodika postupů při inventarizaci byla dodržena. Podpisy členů inventarizačních komisí byly odsouhlaseny na podpisové vzory a nebyly zjištěny rozdíly. Nedošlo k žádnému pracovnímu úrazu. Koordinace inventur s jinými osobami proběhla. Termíny prvotních i rozdílových inventur byly dodrženy. Všech inventur (kromě bývalých pracovníků) se zúčastnily osoby odpovědné za příslušný majetek a závazky. 1.2. Proškolení členů inventarizačních komisí Proškolení proběhlo v budově Svazku dne 29.11. 2013. Provedení proškolení je doloženo prezenční listinou. 1.3. Podmínky pro ověřování skutečnosti a součinnost zaměstnanců Nebyly zjištěny žádné odchylky od žádoucího stavu. Inventarizační komise měla přístup ke všem potřebným podkladům. 1.4. Průběh inventarizace Inventarizační komise, jmenovaná Svazkem obcí pro vodovody a kanalizace Šlapanicko, sestávající z: předseda komise: členové komise: jméno Ing. Lubomír Šmíd Ing. Petr Buchta Ing. Markéta Staňková provedla inventarizaci majetku, závazků a pohledávek Svazku podle přiložených inventurních soupisů ke dni 31.12.2013 s výsledkem: : 1
018 SU AU název Drobný dlouhodobý podle inventarizace podle účetnictví nehmotný majetek 18 631,17 18 631,17 0501 Splašková kan. Šlapanice 167 963 463,89 167 963 463,89 0502 Šlapanice Kalvodova 6 430 475,00 6 430 475,00 0503 Jiříkovice Ve Dvojích 6 680 473,22 6 680 473,22 0504 Splašková kan. (0081) Mokrá Horákov 118 977 900,90 118 977 900,90 0510 Majetek předaný 212 052 561,00 212 052 561,00 0511 Velatice Maxlůvka 509 410,35 509 410,35 0512 (0012) Sběrač II. etapa 147 195 815,46 147 195 815,46 0513 Splašková kan. (0) Tvarožná 52 398 411,28 52 398 411,28 0514 Splašková kan. (0031) Sivice 74 766 071,32 74 766 071,32 0515 Splašková kan. (0041) Pozořice 136 011 186,81 136 011 186,81 0516 Splašková kan. (0051) Kovalovice 49 093 279,42 49 093 279,42 0517 Kovalovice (0052) vodojem 79 540,00 79 540,00 0518 Splašková kan. (0061) Vin. Šum. 118 085 800,44 118 085 800,44 0519 Splašková kan. (0071) Velatice 36 260 250,62 36 260 250,62 0520 Splašková kan. Podolí 36 852 068,00 36 852 068,00 0530 ČS 1 534 016,31 1 534 016,31 0540 Sběrač FIII 1 47 085 454,23 47 085 454,23 0550 Splašková kan. Ponětovice 12 689 924,62 12 689 924,62 0560 Splašková kan. Jiříkovice 21 956 897,62 21 956 897,62 0570 Splašková kan. Blažovice 43 829 725,38 43 829 725,38 0580 Splašková kan. Kobylnice 42 076 712,47 42 076 712,47 0590 Splašková kan. Prace 43 382 805,22 43 382 805,22 SMV 1 045 327,65 1 045 327,65 0012 SMV II. et. 657 020,40 657 020,40 0020 SMV Podolí 232 061,66 232 061,66 0030 ČS Ponětovice 401 654,26 401 654,26 0041 SMV 2 107 718,87 2 107 718,87 0050 SMV Ponětovice 52 712,80 52 712,80 0051 SMV Kovalovice 52 000,00 52 000,00 0060 SMV Jiřkovice 57 599,87 57 599,87 rozdíl 2
028 028 031 043 069 078 081 081 082 088 0061 SMV 2 839 480,56 2 839 480,56 0070 SMV Blažovice 57 209,51 57 209,51 0080 SMV Kobylnice 699 814,60 699 814,60 0081 SMV 2 236 508,66 2 236 508,66 0090 SMV Prace 1 385 502,56 1 385 502,56 DDHM 133 041,48 133 041,48 DDHM 17 567,00 17 567,00 0501 Pozemky 840,00 840,00 0002 Vodovod Šlapanice 297 164,23 297 164,23 0003 Jiříkovice Ve Dvojích 0,00 0,00 0004 Kovalovice Za Školou 39 500,00 39 500,00 0013 Posílení skup. Vodovodu I. etapa 22 205 062,73 22 205 062,73 0014 Posílení skup. Vodovodu II. etapa 126 900,00 126 900,00 0015 Posílení skup. Vodovodu III. etapa 272 000,00 272 000,00 0016 Posílení skup. Vodovodu IV. etapa 255 000,00 255 000,00 0017 Šlapanice Čechova 15 000,00 15 000,00 0 Kanalizace u Orlovny 1 333 754,00 1 333 754,00 0032 Průmyslová zóna Sivice 72 000,00 72 000,00 0040 ČS deponie 497 100,00 610 380,20 0041 Pořízení DM II. etapa 142 049,00 464 512,69 0072 Přečerpávací jímka Velatice 0,00 64 260,00 0090 Vrt na Říčkách 255 200,00 255 200,00 0091 Vodojem Babice nad Svitavou 248 000,00 248 000,00 Pořízení DHM 0,00 0,00 Pořízení DFM 0,00 0,00 0300 DFM akcie SVKMO 13 325 000,00 13 325 000,00 0018 Oprávky k DDNM 18 631,17 18 631,17 Oprávky ke stavbám 139 781 000,26 139 781 000,26 0500 Oprávky inž. sítě 346 002,46 346 002,46 Oprávky k SMV 1 001 401,92 1 001 401,92 Oprávky DDHM 150 608,48 150 608,48 0011 Spořící účet I. et. 20 727 784,77 20 727 784,77 0012 Spořící účet II. etapa 17 946 548,64 17 946 548,64 113 280,20 322 463,00 64 260,00 3
236 241 241 244 261 262 263 311 314 314 321 331 335 342 342 343 344 374 378 378 381 0014 Účet hlavní činnosti KB 4 682,92 4 682,92 0016 Účet hlavní činnosti ČS 5 986 050,56 5 986 050,56 0019 Investiční účet EUR 4 864 572,45 4 864 572,45 020 Dotační účet ČNB 1 897,50 1 897,50 0030 Bank. Účet Sberbank 127 990,47 127 990,47 Sociální fond 16 061,86 16 061,86 Provozní účet ČS 11 979 736,76 11 979 736,76 0011 Provozní účet KB 14 937 541,02 14 937 541,02 0101 Termínované vklady 0,00 0,00 pokladna 45 171,87 45 171,87 0300 Peníze na cestě 0,00 0,00 ceniny 0,00 130,00 odběratelé 3 881 485,00 3 881 485,00 0002 Zálohy SVKMO 0,00 0,00 003 Zálohy CCS 0,00 0,00 0001 dodavatelé 8 905 775,61 8 917 642,13 zaměstnanci 74 801,00 74 801,00 Pohledávky za zaměstnanci 0,00 0,00 ZP zaměstnanec 4 725,00 4 725,00 0110 ZP zaměstnavatel 9 148,00 9 148,00 0200 SP zaměstnanec 4905,0 4905,0 0 SP zaměstnavatel 18 864,00 18 864,00 Daň srážková 2124,00 2124,00 0200 Daň zálohová 2671,00 2671,00 xxxxx DPH 672 114,00 648 886,22 Silniční daň 4173,00 4173,00 0001 Přijaté zálohy 0,00 0,00 0020 Mylné platby 0,00 0,00 0110 Členské příspěvky pohledávky 51 300,00 51 300,00 0120 Krátkodobé pohl. Obce II.e tapy 0,00 0,00 0300 Ostatní krátkodobé pohl. 0,00 0,00 Ostatní poplatky 0,00 0,00 0189 Zákonné pojištění za zaměstnance 913,00 913,00 Náklady příštích období 13 761,00 13 761,00 130,00 11 866,52 23 227,78 0301 Transfery na pořízení DM 0310 Transfery na pořízení DM 105 256 099,32 105 256 099,32 172 557 319,32 172 557 319,32 4
419 469 951 951 999 0500 Rozpouštění dotací 7 412 040,00 7 412 040,00 xxxx Sociální fond 16 061,86 16 061,86 0120 úvěr 0,00 0,00 0 úvěr 0,00 0,00 0260 Úvěr I. etapa 40 540 147,43 40 540 147,43 0280 Úvěr II. etapa 142 170 491,14 142 170 491,14 Dlouhodobé pohl. po obcích 217 681 488,00 217 681 488,00 0071 Ostatní dlouhodobá podmíň. aktiva 0,00 0,00 0999 Majetek od obcí v užívání Svazku 48 768 944,00 48 768 944,00 0951 Vyrovnávací účet k 951 48 768 944,00 48 768 944,00 Skutečný stav inventarizovaných předmětů u fyzických inventur byl zjištěn přepočtením, vážením, měřením podle údajů uvedených v inventárních soupisech. Informace o inventarizačních rozdílech: Účet /0040 ČS deponie Inventarizací bylo zjištěno, že fa 130078 není součástí stavby, ale SMV 2 srážkoměrné soupravy. Inventarizační komise doporučuje odúčtovat ze SÚ a zařadit na správný majetkový účet. Termín: do 07.02.2014 Účet /0041 stavba Pozořice ulice Nová Inventarizací bylo zjištěno, že fa 176/2011 a fa 130107 nepatří k této stavbě ani na účet. Inventarizační komise doporučuje odúčtovat ze SÚ a zaúčtovat ke správnému majetkovému účtu. Termín: do 07.02.2014 Účet /0072 přečerpávací jímka Velatice Inventarizací bylo zjištěno, že stavba byla dokončena v listopadu 2012 a měla být zařazena do majetku. Inventarizační komise doporučuje odúčtovat z SÚ a zařadit na majetkový účet. Termín: do 07.02.2014 Účet 263 ceniny Inventarizací bylo zjištěno, že na účtu 263 jsou již od roku 2011 vedeny 2 kusy stravenek (v hodnotě 65Kč/ks), které však nebyly dohledány. Inventarizační komise doporučuje předsednictvu, vzhledem k tomu, že stravenky by byly již v roce 2012 neplatné, aby rozhodlo o jejich odepsání zaúčtování do nákladů Svazku. Účet 321/0001 dodavatelé Inventarizací bylo zjištěno, že na tomto účtu jsou již od roku 2010 a 2011 rozdíly ve výši 11 866,52 Kč. Zpětnou kontrolou nebylo dohledáno, jak vznikly. Vzhledem k tomu, že Svazek nemá po celou tuto dobu upomínání o úhradu nějakého závazku a vzhledem k tomu, že se nepodařilo dohledat vznik rozdílu, doporučuje inventarizační komise odúčtování tohoto rozdílu do výnosů. 5
Účet 343 DPH Inventarizací byl zjištěn rozdíl ve výši 23.227,78 Kč který je evidován jako přeplatek na DPH již z roku 2011. Reálně však k přeplatku nedošlo, chyba v účetních zápisech byla hledána v záznamech za roky 2013, 2012 a nebyla dohledána. Inventarizační komise doporučuje dohledat chybu v záznamech a případně rozdíl odúčtovat. Termín: do 15.4.2014 Informace o dalších zjištěních: Účet 028/ DDHM Inventarizací byl zjištěn rozdíl ve výši 0,48 Kč na DDHM. Inventarizační komise doporučuje tento rozdíl odúčtovat. Termín: do 15.4.2014. Účet. 031 pozemky Inventarizací bylo zjištěno, že původní pozemek p.č. 2326 (Kč 119 000,) byl digitalizací rozdělen pozemky p.č. 2941/6, 2942/3, 2948/29. Inventarizační komise doporučuje, aby předsednictvo rozhodlo o stanovení ceny jednotlivých pozemků. Je potřeba vyřešit duplicitu pozemku č. 3569/92 v k.ú. Šlapanice. Účet /0013 Posílení skupinového vodovodu I. etapa Inventarizací bylo zjištěno, že na tomto účtu je zaúčtováno věcné břemeno Jiříkovice ve výši 46.000Kč, k této položce není prvotní doklad a není zřejmé zda patří na této účet. Inventarizační komise doporučuje dohledat prvotní doklad a prověřit správnost zaúčtování na SÚ /0013 a případně odúčtovat a zařadit jinam. Termín: do 15.4.2014. Účet 311/10 odběratelé Inventarizací bylo zjištěno, že je od roku 2010 je zde vedena pohledávka za Obcí Sivice ve výši 21.948Kč (FAV 9500013). Obec Sivice nemá tuto fakturu ve svém účetnictví (dle vyjádření obce tuto fakturu neobdržely). Pohledávka je pravděpodobně nevymahatelná, a proto inventarizační komise doporučuje, aby předsednictvo rozhodlo o jejím odepsání. Účet 342/0200 zálohová daň Inventarizací byl zjištěn rozdíl mezi PS k 1.1.2013 a daňovou povinností za 12/2013 ve výši 6.300 Kč. Rozdíl je evidován jak přeplatek na zálohové dani, který vznikl v roce 2010 při mylné výplatě mezd. Inventarizační komise doporučuje projednat vrácení přeplatku na FÚ nebo odúčtovat. Termín: do 15.04.2014 Inventura zahájena dne 20.01.2014 v 8:30 hodin, ukončena dne 20.02.2014 v 9:00 hodin. Za inventarizační komisi: Předseda: Ing. Lubomír Šmíd Členové: Ing. Markéta Staňková Ing. Petr Buchta 6
Přílohy: Seznam inventurních soupisů SU AU název Číslo inventurního soupisu Drobný dlouhodobý nehmotný 018 majetek 0501 Splašková kan. Šlapanice 0502 Šlapanice Kalvodova 0503 Jiříkovice Ve Dvojích 0504 (0081) Splašková kan. Mokrá Horákov 0510 Majetek předaný 0511 Velatice Maxlůvka 0512 (0012) Sběrač II. etapa 0513 (0) Splašková kan. Tvarožná 0514 (0031) Splašková kan. Sivice 0515 (0041) Splašková kan. Pozořice 0516 (0051) Splašková kan. Kovalovice 0517 (0052) Kovalovice vodojem 0518 (0061) Splašková kan. Vin. Šum. 0519 (0071) Splašková kan. Velatice 0520 Splašková kan. Podolí 0530 ČS 0540 Sběrač FIII 1 0550 Splašková kan. Ponětovice 0560 Splašková kan. Jiříkovice 0570 Splašková kan. Blažovice 0580 Splašková kan. Kobylnice 0590 Splašková kan. Prace SMV 0012 SMV II. et. 0020 SMV Podolí 0030 ČS Ponětovice 0041 SMV 0050 SMV Ponětovice 0051 SMV Kovalovice 0060 SMV Jiřkovice 0061 SMV 0070 SMV Blažovice 0080 SMV Kobylnice 0081 SMV 0090 SMV Prace 028 DDHM 028 DDHM 031 0501 Pozemky 7
043 069 078 081 081 082 088 236 241 241 244 261 262 263 311 314 314 321 331 0002 Vodovod Šlapanice 0003 Jiříkovice Ve Dvojích 0004 Kovalovice Za Školou 0013 Posílení skup. Vodovodu I. etapa 0014 Posílení skup. Vodovodu II. etapa 0015 Posílení skup. Vodovodu III. etapa 0016 Posílení skup. Vodovodu IV. etapa 0017 Šlapanice Čechova 0 Kanalizace u Orlovny 0032 Průmyslová zóna Sivice 0040 ČS deponie 0041 Pořízení DM II. etapa 0072 Přečerpávací jímka Velatice 0090 Vrt na Říčkách 0091 Vodojem Babice nad Svitavou Pořízení DHM Pořízení DFM 0300 DFM akcie SVKMO 0018 Oprávky k DDNM Oprávky ke stavbám 0500 Oprávky inž. sítě Oprávky k SMV Oprávky DDHM 0011 Spořící účet I. et. 0012 Spořící účet II. etapa 0014 Účet hlavní činnosti KB 0016 Účet hlavní činnosti ČS 0019 Investiční účet EUR 020 Dotační účet ČNB 0030 Bank. Účet Sberbank Sociální fond Provozní účet ČS 0011 Provozní účet KB 0101 Termínované vklady pokladna 0300 Peníze na cestě ceniny odběratelé 0002 Zálohy SVKMO 003 Zálohy CCS 0001 dodavatelé zaměstnanci 8
335 342 342 343 344 374 378 378 381 419 469 951 951 999 Pohledávky za zaměstnanci ZP zaměstnanec 0110 ZP zaměstnavatel 0200 SP zaměstnanec 0 SP zaměstnavatel Daň srážková 0200 Daň zálohová xxxxx DPH Silniční daň 0001 Přijaté zálohy 0020 Mylné platby 0110 Členské příspěvky pohledávky 0120 Krátkodobé pohl. Obce II.e tapy 0300 Ostatní krátkodobé pohl. Ostatní poplatky 0189 Zákonné pojištění za zaměstnance Náklady příštích období 0301 Transfery na pořízení DM 0310 Transfery na pořízení DM 0500 Rozpouštění dotací xxxx Sociální fond 0120 úvěr 0 úvěr 0260 Úvěr I. etapa 0280 Úvěr II. etapa Dlouhodobé pohl. po obcích 0071 Ostatní dlouhodobá podmíň. aktiva 0999 Majetek od obcí v užívání Svazku 0951 Vyrovnávací účet k 951 9