Závěrečný účet obce Jiřetín pod Jedlovou za rok 2013 - návrh Rozpočet obce Jiřetín pod Jedlovou na rok 2013 byl sestaven na základě Metodiky tvorby a projednání rozpočtu obce na rok 2013 a návrhu své příspěvkové organizace tj. MŠ Jiřetín pod Jedlovou. Byl vytvořen v souladu se zákonem číslo 128/2000 Sb., o obcích a zákonem číslo 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů ve znění pozdějších předpisů a rozpočtovým výhledem obce na období 2013-2015. Rozpočet na rok 2013 byl schválen usnesením zastupitelstva obce číslo 61/2012 ze dne 10.12.2012 jako vyrovnaný, a to příjmy po konsolidaci ve výši 10 957 000,00 Kč a dále výdaje po konsolidaci ve výši 10 957 000,00 Kč. Do rozpočtu obce na rok 2013 byly zahrnuty následující dotace ze státního rozpočtu: Dotace částka v Kč a) příspěvek na výkon státní správy 114 800,00 b) příspěvek ÚP DC na aktivní politiku zaměstnanosti 1 012 005,00 c) příspěvek SFŽP a EU na pořízení techniky pro malou obecní kompostárnu 1 598 400,00 d) příspěvky na výdaje související s volbami 41 291,00 e) příspěvek MK ČR na opravu památek 200 000,00 Schválený rozpočet je kryt prostředky v rámci podílu obce na sdílených daních dle zákona číslo 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení daní a dále vlastními nedaňovými a kapitálovými příjmy. Schválený rozpočet na rok 2013 byl během roku upravován 18 rozpočtovými opatřeními. Rozpočtová opatření schvalovalo ZO a starosta obce v souladu s usnesením zastupitelstva číslo 62/2008 a 90/2013. O všech změnách bylo ZO informováno. Soupis rozpočtových opatření za rok 2013 je přílohou číslo 1 této zprávy. Celkový objem upraveného rozpočtu k 31.12.2013 činil: v oblasti příjmů po konsolidaci 15 770 726,00 Kč v oblasti výdajů po konsolidaci 13 419 092,00 Kč Financováním byl zapojen do rozpočtu přebytek z ekonomické činnosti obce PŘÍJMY Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2013 ( údaje jsou v tis. Kč) schválený upravený % k položka rozpočet rozpočet (UR) skutečnost UR Třída 1 Daňové příjmy 6 720,0 7 634,0 7 634,5 100,01 Třída 2 Nedaňové příjmy 3 411,0 3 547,6 3 545,5 99,94 Třída 3 Kapitálové příjmy 400,0 1 461,0 1 461,0 100,00 Třída 4 Dotace 426,0 3 170,1 3 170,1 100,00 Celkem příjmy : (po konsolidaci) 10 957,0 15 812,7 15 811,1 99,99 Daňové příjmy jsou tvořeny podílem obce Jiřetín pod Jedlovou na sdílených daních podle zákona číslo 243/2000 Sb. v platném znění, o rozpočtovém určení daní. Jedná se především o daň z příjmu fyzických osob, daň z příjmu právnických osob, daň z přidané hodnoty, daň z nemovitostí, správní poplatky a místní poplatky. Celkově tyto příjmy byly splněny na 115 % oproti schválenému rozpočtu, a to hlavně z DPH, daně z nemovitostí a daní z příjmů FO a PO. Naopak u daně z příjmů FO ze samostat. výdělečné činnosti bylo plnění jen 7,80 %. U správních poplatků byl schválený rozpočet splněn na 95 %. U místních poplatků byl v souhrnu schválený rozpočet splněn na 82,7 % a u odvodů z výherních hracích přístrojů a loterií na 356 % (plán 70 000,00 skutečnost 249 188,00). Nedaňové příjmy jsou příjmy převážně z pronájmu majetku (pozemky, byty a nebytové prostory, např. část rozhledny na hoře Jedlová) a dále příjmy z vlastní činnosti např. likvidace komunálního odpadu a v neposlední řadě také úroky a dividendy. Do kapitálových příjmů jsou zahrnuty prodeje pozemků v úhrnné výši 1 461 000 tis. Kč. Rozpis dotací : schválený upravený % k v tis. Kč rozpočet rozpočet (UR) skutečnost UR - investice - vybavení pro malou obecní kompostárnu - 1 598,40 1 598,40 100,00 - ostatní neinvestiční dotace : - na správu 126,0 114,8 114,8 100,00 - volby 2013 0,0 41,9 41,9 100,00 - Úřad práce - mzdy VPP 300,0 1 012,0 1 012,0 100,00 - údržba památek 0,0 200,0 200,0 100,00
VÝDAJE Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2013 ( údaje jsou v tis. Kč) schválený upravený % k položka rozpočet rozpočet (UR) skutečnost UR Třída 5 Běžné výdaje 10 057,0 10 967,7 10 954,4 99,88 Třída 6 kapitálové výdaje 750,0 2 493,4 2 494,1 100,03 Celkem výdaje : (po konsolidaci) 10 807,0 13 461,1 13 448,5 99,91 FINANCOVÁNÍ schválený upravený % k rozpočet rozpočet (UR) skutečnost UR Třída 8 Financování 150,0 2 351,6 2 362,7 100,47 prostředky minulých let Obec provozuje podnikatelskou činnost v oblasti : Provozování těl. a sportovních zařízení, a Provozování vodovodů a kanal. pro veřejnou potřebu přebytek z hospodářské činnosti Vybrané akce provedené v roce 2013 (v tisících Kč) 1. zachování kulturních památek : čp. 145 - příspěvek na opravu 382 [dotace = 120 tis. Kč, podíl vlastníka (soukr.osoba) = 262 tis. Kč] kostel Nejsvětější Trojice - příspěvek na opravu 100 [dotace = 80 tis. Kč, podíl vlastníka (církev) = 10 tis. Kč] 2. konzervace části zříceniny hradu Tolštejn díl "D" a "J" 150 Stav finančních prostředků na bankovních účtech k 31.12.2013 tis. Kč stav k 1.1. stav k 31.12. změna stavu běžný účet ČSOB 489,0 877,9 388,9 běžný účet CREDITAS 46,0 46,9 0,9 TV CTREDITAS 1 700,0 1 750,0 50,0 FRB ( 236 120) 591,0 703,9 112,9 Spořící účet ČSOB 1 322,0 1 329,7 7,7 Fond rozvoje bydlení (FRB) Příjmy fondu tvoří splátky půjček poskytnutých v minulých letech včetně úroků a úroky banky. Výdaje za rok 2013 jsou poplatky banky. Pro vlastní bytový fond obce nebyly poskytnutyžádné půjčky. Zastupitelstvo schválilo Opatření č.1/2010 o čerpání a používání tohoto fondu, na základě č. II tohoto opatření lze 2x ročně převést fin.prostředky na BÚ obce. V roce 2013 toto nebylo využito. Stav k 31.12.2013 703 862,85 Kč Sociální fond Tvorba a čerpání fondu se řídí vydanými směrnicemi pro čerpání fondu. Obec nemá zřízen samostatný účet. Prostředky jsou vedeny pouze účetně, a to na SÚ 231, AÚ 019. Fyzicky jsou na běžném účtu číslo 108165309/0300, který má obec u ČSOB. Stav k 31.12.2013 36 096,06 Kč je součástí zústatku běžného účtu ČSOB - viz.výše Podnikatelská činnost obce (živnosti) Obec provozuje podnikatelskou činnost v oblasti Provozování tělovýchovných a sportovních zařízení dle ŽO č.j. 159/04/ŽÚ/p ze dne 2.3.2004 a Provozování vodovodů a kanalizací pro veřejnou potřebu dle ŽO č.j. 0385/03/ŽÚ/m ze dne 27.8.2003. Tato činnost je účtována na běžném účtu číslo 108165309/0300 u ČSOB. Přebytek i ztráta zůstávají na již zmíněném běžném účtu obce a budou zaúčtovány na SÚ 432 jako nerozdělený zisk a neuhrazená ztráta z minulých let (rozpis na přílohách číslo 2, 3 a 4). Od roku 2012 jsou účtovány odpisy majetku na účtech 551, o kterých obce dosud neúčtovaly. To je oproti předchozím letům důvod níže uvedených ztrát. (údaje jsou uvedeny v tisících Kč) výnosy náklady hosp. výsledek příloha VAK 1 929,50 2 343,9-414,40 2 SPORTOVNÍ AREÁL 233,30 890,8-657,50 3 EURODŮM 218,30 301,5-83,20 4
Hospodaření příspěvkové organizace zřízené obcí MŠ hospodařila s finančními prostředky o celkovém objemu 1 540 878,00 Kč. Hospodaření příspěvkové organizace zřízené obcí bylo ziskové ve výši 20 624,60 Kč. Roční účetní závěrka MŠ včetně všech zákonem předepsaných výkazů je založena na obecním úřadě. ZÁVAZKY Mzdy 12/2013 : dobírky mezd 219 019,00 exekuce 18 768,00 sociální pojištění 100 743,00 zdravotní pojištění 43 745,00 daň ze závislé práce 31 561,00 SIPO voda (účet 324 025) 0,00 přijaté zálohy na služby 324 000-324 012-7 275,00 přijaté zálohy na služby 324 300-324 400 419 938,00 přijaté zálohy - Permoník,.. 8 932,00 dodavatelé 53 529,72 Celkové závazky k 31.12.2013 888 960,72 POHLEDÁVKY Hlavní činnost Nezaplacené vydané faktury 176 610,55 nájemné z bytů 73 147,00 nájemné nebytových prostorů 18 520,00 nevyúčtované energie (elektřina,plyn) 495 470,00 nevyúčt.poskyt.zálohy (byty, nebyty) 431 204,72 Živnosti nezaplacené vydané faktury 573 589,39 Nesplacené půjčky z FRB včetně předepsaných úroků 108 172,00 Celkové pohledávky k 31.12.2013 1 876 713,66 Poskytnutá půjčka : schválený upravený rozpočet rozpočet (UR) skutečnost Obec Dolní Podluží - zpracování dokumentace na rekonstrukci kina 200 000,00 Poskytnuté neinvestiční příspěvky : schválený upravený rozpočet rozpočet (UR) skutečnost MŠ - z rozpočtu 120 000 120 000 120 000,00 veřejnoprávní smlouva s MÚ Varnsdorf - přestupkové řízení 5 500,00 ZŠ Dolní Podluží, Chřibská - příspěvek na žáky 338 730,00 České Švýcarsko - přísp.do fondu na rok 2013 14 000,00 Dar White Light 5 000,00 Městská knihovna Děčín - příspěvek na nákup knih 12 000,00 Čl.příspěvek Euroregionu Nisa 3 185,00 Sdružení historických sídel 1 000,00 Spolek pro obnovu venkova 2 000,00 TJ Slovan Jiřetín pod Jedlovou 80 000,00 Junák Varnsdorf 2 000,00 Hasiči Horní Podluží 22 920,00 Svaz měst a obcí ČR Praha 3 346,60 Cyklistický závod TOUR DE FEMINI 1 500,00 Tolštejn - svazek obcí : čl. příspěvek 35 000,00 Agentura rozvoje TP - vandrování TP 2 220,00 Kultura a sport - dětský den,drakiáda,sport.hry,pálení čarodějnic, advent, divadlo, 16 915,00 Neinvestiční příspěvky celkem 665 316,60 Hospodaření obce za rok 2013 skončilo přebytkem ve výši 778 004,06 Kč. Přebytek zůstává na již zmíněném běžném účtu obce a bude přeúčtován ze SÚ 431 (výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení) na SÚ 432 jako nerozdělený zisk z minulých let.
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2013 Obec na základě zákona číslo 420/2004 Sb. požádala o provedení přezkoumání hospodaření Krajský úřad Ústeckého kraje, který provedl přezkoumání hospodaření naší obce ve dnech 18.11.2013 a 20.5.2014 odborem kontroly Krajského úřadu Ústeckého kraje ve složení: dílčí přezkum hospodaření Bc. Magdalena Chottová - kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ing. Pavel Domorád - kontrolor Bc. Alena Vodrážková - kontrolor přezkum hospodaření Bc. Magdalena Chottová - kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ing. Pavel Domorád - kontrolor Ing. Gabriela Šilínková - kontrolor Závěr zprávy : I. Byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. b) zákona 420/2004 Sb.) ~ nebyla sestavena inventarizační zpráva ~ skutečný stav nebyl při dokladové inventuře ověřen podle inventarizačních evidencí. Nebyly vyhotoveny inventurní soupisy a nebylo doloženo provedení dokladové inventury u SÚ 377 Ostatní krátkodobé pohledávky, SÚ 388 Dohadné účty aktivní, SÚ 325 Závazky z dělené správy a kaucí, 378 Ostatní krátkodobé závazky a u podrozvahových účtů. K chybám a nedostatkům zjištěným při auditu bylo zpracováno nápravné opatření (příloha č. 5). II. Nebyla zjištěna rizika (dle 10 odst.4 písm. a) zákona 420/2004 Sb. III.Při přezkoumání hospodaření obce Jiřetín pod Jedlovou za rok 2013 byly zjištěny dle ustanovení 10, odst. 4b) zákona číslo 420/2004 Sb., následující podíly : a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 5,80% b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 4,12% c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,85% Plné znění Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Jiřetín pod Jedlovou, IČO 00261416 za rok 2013, jenž je součástí tohoto závěrečného účtu, je k nahlédnutí na obecním úřadě. Připomínky k předloženému závěrečnému účtu mohou občané uplatnit písemně nejpozději do 29.06.2014, tak aby mohly být projednány na jednání zastupitelstva obce v červnu 2014, nebo ústně v den zasedání. Závěrem lze konstatovat, že obec v roce 2013 hospodařila v souladu se schváleným rozpočtem a jeho změnami, které byly schváleny zastupitelstvem obce v průběhu roku. zpracovala : Renáta Ivanová, účetní obce Jiřetín pod Jedlovou dne: 13.6.2014 vyvěšeno : 13. 6. 2014 sejmuto : 29.6.2014 projednáno v zastupitelstvu obce : schváleno zastupitelstvem obce : usnesení číslo :
Hospodaření příspěvkové organizace zřízené obcí - Mateřská škola Jiřetín pod Jedlovou Mateřská škola hospodařila s finančními prostředky o celkovém objemu 1 513 673,00 Kč. Hospodaření příspěvkové organizace zřízené obcí bylo ziskové ve výši 4 977,56 Kč. Zisk v plné výši 4 977,56 Kč byl na základě usnesení ZO č. 1/2014 ze dne 10.03.2014 převeden do rezervního fondu MŠ. Roční účetní závěrka MŠ včetně všech zákonem předepsaných výkazů je založena na obecním úřadě. NÁVRH USNESENÍ ZASTUPITELSTVA Zastupitelstvo obce projednalo a schválilo hospodaření Mateřské školy Jiřetín pod Jedlovou, okres Děčín, příspěvková organizace za rok 2013. Schvalovaná účetní závěrka poskytuje ve svém rozsahu a podle zákona věrný a poctivý obraz předmětů účetnictví a finanční situace účetní jednotky. projednáno v zastupitelstvu obce : schváleno zastupitelstvem obce : usnesení číslo :
Hospodářská činnost Obce Obec má živnostenský list na: 1. Provozování vodovodů a kanalizací pro veřejnou potřebu 2. Provozování tělovýchovných a sportovních zařízení a zařízení sloužících regeneraci a rekondici NÁVRH USNESENÍ ZASTUPITELSTVA Hospodářská činnost obce za rok 2013 skončila ztrátou ve výši 1 165 505,63 Kč. Ztráta v plné výši bude převedena z účtu 431 (= hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení) na účet 432 (= neuhrazená ztráta roku 2013). projednáno v zastupitelstvu obce : schváleno zastupitelstvem obce : usnesení číslo :