Závěrečný účet obce Jiřetín pod Jedlovou za rok 2014

Transkript

1 Závěrečný účet obce Jiřetín pod Jedlovou za rok 2014 ( 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění platných předpisů) Rozpočet obce Jiřetín pod Jedlovou na rok 2014 byl sestaven na základě Metodiky tvorby a projednání rozpočtu obce na rok 2014 a návrhu své příspěvkové organizace tj. MŠ Jiřetín pod Jedlovou. Byl vytvořen v souladu se zákonem číslo 128/2000 Sb., o obcích a zákonem číslo 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů ve znění pozdějších předpisů a rozpočtovým výhledem obce na období Rozpočet na rok 2014 byl schválen usnesením zastupitelstva obce číslo 91/2013 ze dne jako schodkový, a to: příjmy po konsolidaci Kč: výdaje po konsolidaci Kč: , ,00 Schválený rozpočet je kryt prostředky v rámci podílu obce na sdílených daních dle zákona číslo 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení daní a dále vlastními nedaňovými a kapitálovými příjmy. Schválený rozpočet na rok 2014 byl během roku upravován 10 rozpočtovými opatřeními. Rozpočtová opatření schvalovalo ZO a starosta v souladu s usnesením zastupitelstva číslo 62/2008 a 90/2013. O všech změnách bylo ZO informováno. Soupis rozpočtových opatření za rok 2014 je přílohou číslo 1 této zprávy. Celkový objem upraveného rozpočtu k činil: v oblasti příjmů po konsolidaci Kč ,87 v oblasti výdajů po konsolidaci Kč ,03 Financováním byl zapojen do rozpočtu přebytek z ekonomické činnosti obce. PŘÍJMY Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2014 ( údaje jsou v tis. Kč) schválený upravený % k položka rozpočet rozpočet (UR) skutečnost UR Třída 1 Daňové příjmy 7 120, , ,7 100,00 Třída 2 Nedaňové příjmy 3 364, , ,8 100,00 Třída 3 Kapitálové příjmy 400,0 481,7 481,7 100,00 Třída 4 Dotace 1 215, , ,0 100,00 Celkem příjmy : (po konsolidaci) , , ,2 100,00 Daňové příjmy jsou tvořeny podílem obce Jiřetín pod Jedlovou na sdílených daních podle zákona číslo 243/2000 Sb. v platném znění, o rozpočtovém určení daní. Jedná se především o daň z příjmu fyzických osob, daň z příjmu právnických osob, daň z přidané hodnoty, daň z nemovitostí, správní poplatky a místní poplatky. Celkově byly příjmy ze sdílených daní splněny na113,18 % oproti schválenému rozpočtu, a to hlavně z DPH, daně z nemovitostí a daní z příjmů FO a PO. U daně z nemovitých věcí byly příjmy splněny na 127,16 %. U správních poplatků byl schválený rozpočet splněn na 77,68 %. U místních poplatků byl v souhrnu schválený rozpočet splněn na 130,79 %. Nedaňové příjmy jsou příjmy převážně z pronájmu majetku (pozemky, byty a nebytové prostory např. část rozhledny na hoře Jedlová) a dále příjmy z vlastní činnosti např. likvidace komunálního odpadu a v neposlední řadě také úroky a dividendy. Do kapitálových příjmů jsou zahrnuty prodeje pozemků v úhrnné výši ,00 Kč. VÝDAJE Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2014 ( údaje jsou v tis. Kč) schválený upravený % k položka rozpočet rozpočet (UR) skutečnost UR Třída 5 Běžné výdaje , , ,4 100,00 Třída 6 kapitálové výdaje 2 630, , ,4 100,00 Celkem výdaje : (po konsolidaci) , , ,8 100,00

2 FINANCOVÁNÍ schválený upravený % k rozpočet rozpočet (UR) skutečnost UR Třída 8 Financování 807, , ,6 100,00 prostředky minulých let Obec provozuje podnikatelskou činnost v oblasti : Provozování těl. a sportovních zařízení, a Provozování vodovodů a kanal. pro veřejnou potřebu přebytek z hospodářské činnosti Stav finančních prostředků na bankovních účtech k tis. Kč stav k 1.1. stav k změna stavu běžný účet ČSOB 877,9 930,9 53,0 běžný účet CREDITAS 46,9 0,0-46,9 TV CTREDITAS 1 750,0 0, ,0 FRB ( ) 703,9 292,8-411,1 ČNB 711,8 220,4-491,4 ČNB - ROP 1 0,0 26,8 26,8 Spořící účet ČSOB 1 329, ,6-192,1 Podnikatelská činnost obce (živnosti) Obec provozuje podnikatelskou činnost v oblasti Provozování tělovýchovných a sportovních zařízení dle ŽO č.j. 159/04/ŽÚ/p ze dne a Provozování vodovodů a kanalizací pro veřejnou potřebu dle ŽO č.j. 0385/03/ŽÚ/m ze dne Tato činnost je účtována na běžném účtu číslo /0300 u ČSOB. Přebytek i ztráta zůstávají na již zmíněném běžném účtu obce a budou zaúčtovány na SÚ 432 jako nerozdělený zisk a neuhrazená ztráta z minulých let (rozpis na přílohách číslo 2, 3 a 4). Od roku 2012 jsou účtovány odpisy majetku na účtech 551, o kterých obce před tímto rokem neúčtovaly. To je oproti předchozím letům důvod níže uvedených ztrát. (údaje jsou uvedeny v tisících Kč) výnosy náklady hosp. výsledek příloha VAK 1 834, ,7-531,80 2 SPORTOVNÍ AREÁL 328,90 841,0-512,10 3 EURODŮM 216,40 440,4-224,00 4 Stav účelových fondů a finančních aktiv Fond rozvoje bydlení (FRB) Příjmy fondu tvoří splátky půjček poskytnutých v minulých letech včetně úroků a úroky banky. Výdaje za rok 2014 jsou poplatky banky. Pro vlastní bytový fond obce nebyly poskytnutyžádné půjčky. Zastupitelstvo schválilo Opatření č.1/2010 o čerpání a používání tohoto fondu, na základě č.ii.tohoto opatření lze 2x ročně převést fin.prostředky na BÚ obce. V roce 2014 toto nebylo využito. Stav k ,40 Kč Sociální fond Tvorba a čerpání fondu se řídí vydanými směrnicemi pro čerpání fondu. Obec nemá zřízen samostatný účet. Prostředky jsou vedeny pouze účetně a to na SÚ 231, AÚ 019 Fyzicky jsou na běžném účtu číslo /0300, který má obec u ČSOB. Stav k ,35 Kč. je součástí zůstatku běžného účtu ČSOB - viz.výše Hospodaření příspěvkové organizace zřízené obcí Mateřská škola Jiřetín pod Jedlovou MŠ hospodařila s finančními prostředky o celkovém objemu ,00 Kč. Hospodaření příspěvkové organizace zřízené obcí bylo ziskové ve výši ,32 Kč. Roční účetní závěrka MŠ včetně všech zákonem předepsaných výkazů je založena na obecním úřadě.

3 Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně Dotace do rozpočtu obce za rok 2014 činily celkem ,87 Kč účel poskytovatel ÚZ příjmy výdaje aktivní politika zaměstnanosti - VPP ÚP Děčín , ,00 Lesopark Dovybavení MOK (malá obecní kompostárna) MŽP , ,90 SFŽP , ,13 MŽP , ,50 SFŽP , ,99 Program regenerace MPZ - křížová cesta MK ČR , ,00 Havarijní fond - Hrad Tolštejn MK ČR , ,00 Revitalizace MPZ ROP SZ , ,28 Volby - Parlament ČR SR - ÚK , ,88 Volby - Evropský parlament SR - ÚK , ,80 Finanční vypořádání s příjemci dotací - odvody/doplatky transferů byly vypořádány v roce 2015 Vybrané informace o hospodaření obce ZÁVAZKY Mzdy 12/2014 : dobírky mezd ,00 exekuce 2 453,00 sociální pojištění ,00 zdravotní pojištění ,00 daň ze závislé práce ,00 přijaté zálohy na služby ,00 přijaté zálohy - Permoník, ,00 předpis daní (DPH, silniční, ) ,00 dodavatelé ,00 Vybrané závazky celkem k , , ,48 POHLEDÁVKY Hlavní činnost Nezaplacené vydané faktury ,44 nájemné z bytů ,00 nájemné nebytových prostorů ,00 nevyúčtované energie (elektřina,plyn) ,99 nevyúčt.poskyt.zálohy (byty, nebyty) ,00 provozní zálohy (pokladna) ,00 Živnosti nezaplacené vydané faktury ,59 Nesplacené půjčky z FRB včetně předepsaných úroků ,00 Vybrané pohledávky celkem k ,02 Hospodaření obce za rok 2014 skončilo přebytkem ve výši ,80 Kč. Přebytek zůstává na již zmíněném běžném účtu obce a bude přeúčtován z SÚ 431 (výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení) na SÚ 432 jako nerozdělený zisk z minulých let. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 Obec na základě zákona číslo 420/2004 Sb. požádala o provedení přezkoumání hospodaření Krajský úřad Ústeckého kraje, který provedl přezkoumání hospodaření naší obce ve dnech a odborem kontroly Krajského úřadu Ústeckého kraje ve složení : dílčí přezkum hospodaření Bc. Magdalena Chottová - kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ing. Gabriela Šilínková - kontrolor Ing. Pavel Domorád - kontrolor přezkum hospodaření Bc. Magdalena Chottová - kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ing. Gabriela Šilínková - kontrolor Ing. Pavel Domorád - kontrolor

4 Závěr zprávy : I. Byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. b) zákona 420/2004 Sb.) - Zastupitelstvo obce nestanovilo den, od kterého se neuvolněnému členovi zastupitelstva poskytuje odměna, nebo jej stanovilo chybně (zpětně) - Neuvolněnému členovi zastupitelstva byla výše měsíční odměny stanovena v rozporu se stanovenými limity. Byly zjištěny závažné chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. c) zákona 420/2004 Sb.) Nad rámec zákona byly vyplaceny mimořádné odměny uvolněným nebo neuvolněným členům zastupitelstva. II. Nebyla zjištěna rizika (dle 10 odst.4 písm. a) zákona 420/2004 Sb.) III.Při přezkoumání hospodaření obce Jiřetín pod Jedlovou za rok 2014 byly zjištěny dle ustanovení 10, odst. 4b) zákona číslo 420/2004 Sb., následující podíly : a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 6,59% b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 3,51% c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 2,53% Plné znění dokumentu "Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Jiřetín pod Jedlovou IČO za rok 2014", je přílohou tohoto závěrečného účtu (zvěřejněna na webových stránkách obce nebo k nahlédnutí na obecním úřadě. Připomínky k předloženému závěrečnému účtu mohou občané uplatnit písemně nejpozději do , tak aby mohly být projednány na jednání zastupitelstva obce v červnu 2014, nebo ústně v den zasedání. Závěrem lze konstatovat, že obec v roce 2014 hospodařila v souladu se schváleným rozpočtem a jeho změnami, které byly schváleny zastupitelstvem obce v průběhu roku. zpracovala : Renáta Ivanová, účetní obce Jiřetín pod Jedlovou dne: vyvěšeno : sejmuto : projednáno v zastupitelstvu obce : schváleno zastupitelstvem obce : usnesení číslo :

5 Hospodaření příspěvkové organizace zřízené obcí - Mateřská škola Jiřetín pod Jedlovou Mateřská škola hospodařila s finančními prostředky o celkovém objemu ,00 Kč. Hospodaření příspěvkové organizace zřízené obcí bylo ziskové ve výši ,32 Kč. Roční účetní závěrka MŠ včetně všech zákonem předepsaných výkazů je založena na obecním úřadě. NÁVRH USNESENÍ ZASTUPITELSTVA Zastupitelstvo obce projenalo a schválilo : 1. Hospodaření MŠ Jiřetín pod Jedlovou za rok Zisk v plné výši ,32 Kč bude převeden do rezervního fondu MŠ projednáno v zastupitelstvu obce : schváleno zastupitelstvem obce : usnesení číslo :

6 Hospodářská činnost Obce Obec má živnostenský list na : 1. Provozování vodovodů a kanalizací pro veřejnou potřebu 2. Provozování tělovýchovných a sportovních zařízení a zařízení slloužících regeneraci a rekondici NÁVRH USNESENÍ ZASTUPITELSTVA Hospodářská činnost obce za rok 2014 skončila ztrátou ve výši ,81 Kč Ztráta v plné výši bude převedena z účtu 431 (= hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení) na účet 432 (= neuhrazená ztráta roku 2014) projednáno v zastupitelstvu obce : schváleno zastupitelstvem obce : usnesení číslo :