3. zasedání 34. synodu ČCE ( ) TISK 13C (Komise D) ZPRÁVA SPRÁVNÍ RADY PF O HOSPODAŘENÍ S PERSONÁLNÍM FONDEM

Transkript

1 TISK č. 13C 3. zasedání 34. synodu ČCE ( ) TISK 13C (Komise D) ZPRÁVA SPRÁVNÍ RADY PF O HOSPODAŘENÍ S PERSONÁLNÍM FONDEM 1. ČERPÁNÍ PROSTŘEDKŮ PF V ROCE 2016 Počátkem roku SpRPF schválila rozdělení výběru roku 2015 takto: Částka vybraná v roce Kč Částky odečtené od výběru roku 2015 před rozdělením: Na odměny SR Kč prostředky na odvod do státního rozpočtu za náhradní plnění Kč Zákonné úrazové pojištění Kč Výsledná částka k rozdělení: Kč Tato částka bude v souladu s pravidly pro hospodaření s PF v platném znění rozdělena takto: Text % Částka 1. na přímou výplatu odměn a příplatků kazatelům 50, Kč 2. na výplatu odměn prostřednictvím seniorátních výborů 10, Kč 3. na výplaty v aktuálním roce nebo v dalších letech 20, Kč 4. na solidaritu sborů 10, Kč 5. rezerva 10, Kč 6. Rozhodnutí SR o výplatě z ř Kč Celkem povolené čerpání = Kč Výsledná částka, která byla z PF uvolněna na odměny pro rok 2016, byla čerpána v souladu s plánem čerpání, který schválila správní rada PF na počátku roku. Odměny kazatelům z fondu odměn seniorátních výborů byly vyplaceny v plné výši ve výplatních termínech za květen a říjen Částka určená na přímou výplatu odměn byla vyplacena v měsíci červnu a listopadu. Příspěvky na penzijní a životní pojištění kazatelů, prostředky na stravenky a náhrady za stravenky byly čerpány průběžně. V následující tabulce uvádíme přehled čerpání prostředků PF podle platových složek. Čerpání PF podle druhu Odměny kazatelům z PF včetně odvodů Stravenky Finanční náhrady za stravenky včetně odvodů Penzijní pojištění a životní pojištění Přesun prostředků na základní mzdy dle rozpočtu Celkem čerpání z PF v roce 2016 Zůstatek povoleného čerpání PF Zůstatek z 20% výběru na výplaty v aktuálním nebo dalším roku Zůstatky celkem 1 Částka Kč Kč Kč Kč Kč Kč 0 Kč Kč Kč 2. KONTROLA ČERPÁNÍ PŘÍSPĚVKU NA ČINNOST MK ČR V ROCE 2016 Celková částka příspěvku byla rozdělena do jednotlivých kapitol takto: Celková částka Odečet rozpočtovaných nákladů synodní rada Odečet rozpočtovaných nákladů na provoz ústředí Odečet rozpočtovaných nákladů na opravy JJ Čerpání rezervy z minulých let v daném roce Výsledná částka k rozdělení v roce Skutečné čerpání příspěvku na činnost Zůstatek povoleného čerpání se převádí do dalších let 0

2 Tvorba zůstatků V průběhu let se vytvářely zůstatky prostředků určených na mzdy. Jejich tvorbu předkládáme v následujících tabulkách, které byly počátkem roku ověřeny s účetní evidencí ekonomického oddělení. První tabulka zachycuje evidenci prostředků PK, které se v jednotlivých letech odčítali od výběru před jeho rozdělením. Vzhledem k tomu, že zákonná povinnost zaměstnávat nejméně 4 % osob se zdravotním postižením se dařila plnit nákupem od firem poskytujících tzv. náhradní plnění, nebyly prostředky určené na odvod do státního rozpočtu za nesplnění požadovaného počtu zaměstnaných osob se zdravotním postižením čerpány. V roce 2016 nebyla rovněž čerpána částka odečtená na odměny synodní rady odměny vyplácené členům SR byly usnesením synodu zrušeny. Druhá a třetí tabulka zachycuje tvorbu zůstatků z nevyčerpaných prostředků určených na mzdy z příspěvku MK ČR na činnost a výběru PF v jednotlivých letech. Celková částka rezervy prostředků PF určených na mzdy tak k dosahuje ,- Kč a je k dispozici pro další období např. k doplnění klesajícího příspěvku státu na činnost. K úplnému doplnění tohoto snižování však bude stačit na jeden rok. Účet prostředky PF odečtené před rozdělením Rok účel částka čerpáno zůstatek 2013 čerpání PF rezerva čerpání PF odměna SR na odměny SR odvod za náhradní plnění na odměny SR odvod za náhradní plnění na odměny SR odvod za náhradní plnění odvod zákonného pojištění celkem k datu Účet Dotace - tvorba rezervy Rok účel částka čerpáno zůstatek 2013 rozpočtová rezerva příspěvku MK ČR zbývá čerpat v roce 2014 dle rozpočtu rozpočtová rezerva příspěvku na činnost dotace na mzdy 12/ faráři celkem k datu Účet PF tvorba rezervy Rok účel částka čerpáno zůstatek % na mzdy v AR nebo dalších letech tvorba rezervy z PF nevyčerpané povolené čerpání v roce RNDr. Milena Nečásková - dar do PF RNDr. Milena Nečásková - dar do PF zůstatek 20 % na mzdy v AR nebo dalších letech celkem k datu Rezerva prostředků PF k datu celkem

3 3. ODVODY DO PF V ROCE 2016 a) Kazatelé Srovnání výběru PF v roce 2016 s 2 předchozími roky je v následující tabulce, je na dobré úrovni. Úspěšnost výběru se dlouhodobě pohybuje kolem 98 % Označení Částka v % Částka v % Částka v % Předpis roku Výběr roku , , ,75 Podpora ze solidarity , , ,42 Kompenzace , , ,35 Uhrazeno celkem , , ,52 Dluh roku , , ,48 Celkový dluh k , , ,25 Dluhy sborů vůči Personálnímu fondu Součet dlužných částek, které evidujeme u 15 sborů je ,- Kč. V minulém roce jsme evidovali dluh u 27 sborů. U tří sborů dluh přesahuje částku 100 tis. Kč, z toho dluh Ústí nad Labem je nedobytný, Nejdek má schválený splátkový kalendář a v Chodově byla ustavena správní komise, sbor začal splácet dluh minulých let a poprvé od roku 2010 uhradil předpis roku v plné výši. Také Humpolec a Trnávka mají dluh krytý splátkovým kalendářem. U zbývajících 11 sborů dluh nepřesahuje částku 10 tisíc Kč. Číslo Sbor Dluh k Chodov u Karlových Varů Ústí nad Labem Nejdek Humpolec Trnávka Libčice nad Vltavou Kdyně na Šumavě Plzeň, Korandův Rokycany Západočeský seniorát Černošín Borová u Poličky Sněžné na Moravě Praha 8 - Libeň Žatec Významný podíl na snížení celkové dluhu mělo usnesení 2. zasedání 34. synodu č. 77 o odpuštění dluhu na odvodech do PF k Dluh v celkové částce ,- Kč byl odpuštěn 15 sborům. Přeplatek evidujeme u 28 sborů v celkové částce ,- Kč. Všechny sbory byly na přeplatek upozorněny v předpisu pro rok 2017 s nabídkou vrácení přeplatku, resp. s nabídkou využít přeplatek k úhradě odvodu v tomto roce. O vrácení přeplatku požádal jeden sbor, který je neobsazený. Pozornost zasluhuje přeplatek sboru Chotiněves, který vznikl odpuštěním dluhu evidovaného k na základě usnesení 2. zasedání 34. synodu. Podmínku stanovenou 1. mimořádným zasedání 34. synodu, tj. že úhrady dlužných plateb do PF po budou započítány do následujících období, nelze v případě sboru Chotiněves splnit, protože je neobsazený. Rozdíl dluhů a přeplatků představuje konečný stav PF k , tj. dluh ,25 Kč. 3

4 Rekapitulaci výběru PF za rok 2016 podle jednotlivých seniorátů Seniorát Poč. stav Předpis Odvod roku Podpora Kompenzace Odvod MR Kon. stav Pražský Poděbradský Jihočeský Západočeský Ústecký Liberecký Královéhradecký Chrudimský Poličský Horácký Brněnský Východomoravský Moravskoslezský Ochranovský Povšechný sbor CELKEM b) Pastorační pracovníci Druhé zasedání 34. synodu ČCE schválilo změnu Statutu PF, podle kterého jsou odvody za pastorační pracovníky příjmem PF. Výběr do PF za pastorační pracovníky v roce 2016 uvádíme v následující tabulce. Číslo Sbor Poč. stav Předpis Odvod roku Kon. stav 0123 Praha 8 - Libeň -13,00 0,00 13,00 0, Praha 10 - Vršovice , ,00 0, Jindřichův Hradec , , ,00 0, Volyně 0, , , , Merklín u Přeštic , , , , Přeštice 0, , ,00 0, Pardubice 0, , ,00 0, Nové Město na Moravě 0, , ,00 0, Sázava 0, , ,00 0, Brno I 0, , ,00 0, Brno II 0, , ,00 0, Klobouky u Brna 0, , ,00 0, Nosislav 0, , ,00 0, Východomoravský seniorát ,00 0, ,00 0, Liptál 0, , ,00 0, Růžďka 0, , ,00 0, Střítež nad Bečvou 0, , ,00 0, Valašské Meziříčí 0, , ,00 0, Vsetín, horní sbor 0, , , , Moravskoslezský seniorát 0, , ,00 0, Český Těšín 0, , ,00 0, Olomouc 0, , ,00 0, Šenov u Ostravy 0,00 0,00 215,00 215, Povšechný sbor 0, , ,00 0,00 CELKEM , , , ,00 4

5 4. ROZDĚLENÍ VÝBĚRU ROKU 2016 V roce 2016 byly do PF vybrány na odvodech tyto částky: Výběr PF kazatelé Výběr PF pastorační pracovníci Celkem Na základě Statutu PF a Pravidel hospodaření s PF má SpRPF ve spolupráci s ekonomickým a personálním oddělením ÚCK a investičním výborem synodní rady sestavit roční bilanci PF. Bilance Personálního fondu pro rok 2017 Počáteční stav ř. Příjmy 1 Příspěvek na činnost Odpočet na provoz ÚCK Příspěvek JJ Výběr PF roku 2016 kazatelé Odpočet solidárních prostředků Výběr PF roku 2016 pastorační pracovníci Doplnění z výnosů investiční části 0 8 Doplnění z rezervy PF z minulých let 0 9 Příjmy celkem Výdaje 10 Základní mzdy Prostředky na odvod za náhradní plnění Prostředky na odvod zákonného pojištění Osobní ohodnocení včetně odvodů Prostředky na stravenky Příspěvek na penzijní a životní pojištění Finanční náhrada za stravenky včetně odvodů Prostředky na odměny Rezerva = 0,5% výdajů Výdaje celkem Příjmy výdaje Stav k Vysvětlivky: ř.2: viz PHPF čl. 2., odst. d. výchozí částka 5 mil. Kč je stanovená dle skutečnosti roku 2014 s ročním nárůstem o inflaci. Inflace 2016 = 0,7% ř.3: viz PHPF čl. 1., odst. a., bod 2. = 1,5 mil Kč sníženo o 5 % ročně od roku 2015 ř. 10: viz PHPF čl. 2., odst. a., bod 1. a 2. (= skutečné základní mzdy včetně odvodů za rok navýšení tarifní mzdy mzdy o 1,4%) ř. 11: viz PHPF čl. 2., odst. g. ř. 12: viz PHPF čl. 2., odst. h. ř. 13: viz PHPF čl. 2., odst. a., bod 3. pro rok 2017 uvažujeme pro druhé pololetí částku 3 000,- Kč/měs. pro kazatele a 1 800,- Kč/měs. pro past. pracovníky (osobní ohodnocení pp = 60 % osobního ohodnocení pro kazatele). Částky byly stanoveny tak, aby se bilance nedostala do deficitu. Celková částka tj ,- Kč na jeden úvazek odpovídá částkám, které byly v minulých letech vypláceny formou pololetních odměn od synodní rady. Vypočet byl proveden na základě obsazenosti sborů a míst pastoračních pracovníků k ř. 14: viz PHPF čl. 2., odst. e., bod 2. stanoveno dle skutečnosti

6 ř. 15: viz PHPF čl. 2., odst. e., bod 1. stanoveno dle skutečnosti 2016 ř. 16: stanoveno dle skutečnosti 2016 ř. 17: viz PHPF čl. 2., odst. c. = 2 % ze součtu řádků 1až 5 ř. 18: viz PHPF čl. 2., odst. i. 5. SBÍRKA SOLIDARITY Sbírku solidarity odvedlo celkem 251 sborů, 1 sbor (Tanvald) sbírku nevykonal nebo neodvedl. Koncem září, po provedení kontroly odvodu sbírky solidarity, byla 27 sborům zaslána upomínka. Sbírka solidarity sborů v roce 2016 vynesla částku ,- Kč, tj. o ,- Kč víc než v roce 2015, a byla nejvyšší za celé období, kdy sbírku sledujeme. a) Zdroje solidárních prostředků pro rok 2016 Zůstatek z roku Solidární část PF z roku Sbírka solidarity z roku Solidární prostředky pro rok 2017 celkem Podpora přiznaná synodem: na podporovaná a misijní místa v roce rezerva na podporovaná a misijní místa v roce prodloužení rezerva na podporovaná a misijní místa v roce nová rezerva na strategická místa Na podporu sborů V roce 2017 budou čerpat podporu ze solidárních prostředků na základě prohlášení sboru za podporovaný 3 sbory: Beroun, Ústecký seniorát a Kdyně na Šumavě. Rezerva na nově zřízená podporovaná a misijní místa ve výši ,- Kč umožňuje v roce 2017 nově prohlásit dva sbory za podporované od 1. června se 100 % výší podpory. b) Rozdělení solidárních prostředků pro rok 2017 SpRPF obdržela 6 žádostí o příspěvek ze solidárních prostředků na odvod do PF pro rok 2017 v požadované částce ,- Kč. SpRPF připravila tento návrh: Číslo Sbor Povinnost Žádost Podpora 0902 Hlinsko v Čechách Ostravice Nejdek Vysoké Mýto Teplice Aš CELKEM Všechny žádající sbory splnili podmínky Statutu PF pro přidělení příspěvku ze solidárních prostředků. SpRPF doporučila synodní radě vyhovět všem sborům v plné výši. Zůstatek solidárních prostředků je ,- Kč. V případě plného využití rezervované částky pro nová podporovaná a misijní místa, která schvaluje synod a rezervované částky na strategická místa, bude zůstatek ,- Kč. 6. KOMPENZACE V minulém roce SpRPF obdržela žádosti od sboru Poděbrady a Jasenná. Na základě posouzení schválila kompenzaci v celková částce ,- Kč. Oba žádající sbory využily možnost jednorázové výplaty kompenzace. Prostředky na úhradu kompenzací jsou sráženy z finanční náhrady za nevydatelný majetek a jsou uloženy na bankovním účtu PF a jsou účetně evidovány. 6

7 SpRPF také obdržela žádost sboru Přeštice o částečnou jednorázovou výplatu kompenzace na úhradu nákladů na přípravu projektu DENNÍ STACIONÁŘ KRISTIÁN, pro jehož realizaci usiluje o získání dotace z Integrovaného regionálního operačního programu, výzva: č. 30 Rozvoj sociálních služeb v sociálně vyloučených lokalitách. S ohledem na usnesení č. 74, přijatém na 1. zasedání 34. synodu, které umožňuje církevním sborům požádat o výplatu jednorázové kompenzace za nevydaný majetek do (u žádostí schválených před tímto usnesením) nebo do 12. měsíců od přiznání kompenzace. Žádost o kompenzaci sboru Přeštice byla schválena v roce 2014 a možnost jednorázové výplaty nevyužil. SpRPF na základě usnesení synodu sboru oznámila, že jednorázová výplata kompenzace není možná. Po konzultaci s investičním výborem byl navržený tento postup: poskytnout Přešticím vratnou zálohu na kompenzaci ve výši 200 tis. Kč a na synod připravit návrh na poskytnutí jednorázové výplaty kompenzace. Pokud to synod návrh neschválí, sbor zálohu vrátí. SpRPF děkuje sestře Olze Navrátilové a bratru Františku Strakovi za spolupráci a přípravu podkladů pro rozhodnutí o žádostech. Přehled schválených kompenzací a jejich čerpání je uveden v následující tabulce. Čerpání kompenzace Číslo Sbor Kompenzace do Celkem Zůstatek 0103 Dobříš Brandýs nad Orlicí Brandýs nad Labem Opava Sázava Přeštice Jilemnice Bučina Lysá nad Labem Český Brod Sázava Jihlava Horní Čermná Poděbrady Jasenná Celkem Z toho schválené v roce STAV PROSTŘEDKŮ PF Pod přímou správou SpRPF zůstávají pouze prostředky uložené na běžném a spořicím účtu PF. Stav prostředků na těchto účtech k je uveden v tabulce. Název Stav Běžný účet u ČSOB ,02 Spořící účet k běžnému účtu u ČSOB ,55 Prostředky na účtech celkem ,57 K je ve stavu spořicího účtu i vyplacená restituční náhrada od MK ČR za rok 2016 ve výši ,- Kč. Tyto prostředky byly počátkem roku převedeny podle pravidel, které usnesl synod, tj. 18,5 % do grantového systému ČCE a 81,5 % do investiční části PF. Podrobnější informace viz zpráva investičního výboru nebo v příloze Majetek Personálního fondu k

8 8. ČINNOST SPRÁVNÍ RADY PF SpRPF pracovala ve složení Eva Halamová, farářka v Novém Městě pod Smrkem, Aleš Mostecký, farář ve Dvoře Králové a Miroslav Maňák, presbyter sboru Brno-Židenice. Od června 2016, kdy jí skončilo funkční období a synodní rada jmenovala novou SpRPF, pracuje v novém složení, sestru Halamovou nahradil Pavel Stolař, presbyter ze sboru Soběhrdy. SpRPF plnila i v minulém roce úkoly, které jí ukládá Statut PF, tj. pravidelně sledovala čerpání mzdových prostředků dle rozpočtu, připravovala návrhy na vyplácení pololetních odměn pro synodní radu, návrhy na čerpání solidárních prostředků na základě žádostí sborů, projednávala žádosti sborů o kompenzaci za nevydatelný majetek, oznamovala sborům předpisy odvodů na základě jejich obsazení, průběžně plnila úkoly, které jí uložila synodní rada zpracovala návrh na kompenzaci nájemného, které mají kazatelé platit za bydlení a předložila návrh možností navýšení kazatelských platů a jeho dopad na vývoj a stabilitu PF. Správní rada Personálního fondu Miroslav Maňák Pavel Stolař Aleš Mostecký 8