3. zasedání 33. synodu ČCE ( ) TISK 8C. (Komise D) ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ S PERSONÁLNÍM FONDEM

Transkript

1 TISK č. 8 C 3. zasedání 33. synodu ČCE ( ) TISK 8C (Komise D) ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ S PERSONÁLNÍM FONDEM 1. ČERPÁNÍ PROSTŘEDKŮ PF V ROCE 2012 Výběr roku 2011 byl v souladu s usnesením 4. zasedání 31. synodu a usnesením 3. zasedání 32. synodu č. 60 použit takto: Částka vybraná v roce ,00 Kč Částky odečtené od výběru roku 2011 před rozdělením: - na odměny SR (3. zasedání 32. synodu usnesení 60) ,00 Kč - na platy nekryté dotací ,00 Kč Výsledná částka k rozdělení: ,00 Kč Tato částka bude v souladu s pravidly pro hospodaření s PF v platném znění rozdělena takto: Text % Částka na přímou výplatu odměn a příplatků kazatelům ,00 Kč na výplatu odměn prostřednictvím seniorátních výborů ,00 Kč povolené čerpání ,00 Kč na solidaritu sborů ,50 Kč rezerva ,50 Kč K částce povoleného čerpání byl přičten nerozdělený zůstatek povoleného čerpání z roku 2011 ve výši ,- Kč. Celková částka, které byla z PF uvolněna na odměny kazatelů činila ,- Kč a byla čerpána v souladu s plánem čerpání, který schválila správní rada PF a platová komise. V následující tabulce uvádíme přehled čerpání prostředků PF podle platových složek. Čerpání PF podle druhu Odměny kazatelům z PF včetně odvodů Stravenky Finanční náhrady za stravenky včetně odvodů Odměny za vyšší výkon mimo dotaci včetně odvodů Penzijní pojištění Životní pojištění Čerpání z PF v roce 2012 celkem Zůstatek povoleného čerpání PF 1 Částka ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč V průběhu roku nedošlo k tomu, že počet úvazků překročil hranici stanovenou v Deklaraci shody. Nebylo tedy nutné použít částku odečtenou před rozdělením, která měla sloužit na platy nekryté dotací. Tato částka byla na konci roku vrácena do systému a přičtena k zůstatku povoleného čerpání. Celkový zůstatek povoleného čerpání tedy je ,- Kč. Zůstatek je podstatně vyšší než v minulých letech. Důvodem je zavádění optimalizace čerpání prostředků PF, která byla uložena usnesením 2. zasedání 33. synodu ČCE č. 57. Ta si vyžádala víc času, než jsme předpokládali. Vzniklou situaci jsme řešili společně s platovou komisí na schůzi 3. prosince 2012 a navrhly toto řešení: Vzhledem k počtu uzavřených smluv (aktuálně 160 kazatelů z 247, což představuje 145,56 úvazku z 220,5) není možné vyplacení mimořádného vkladu odkládat. Platová komise a SpRPF se shodli na tomto postupu: 1. Kazatelům, kteří uzavřeli nové životní pojištění, bude převeden mimořádný vklad ve výplatním termínu za listopad 2012, tj. počátkem prosince. 2. Kazatelům, kteří neuzavřeli nové životní pojištění, rezervujeme stejnou částku. Aby ji mohli čerpat za stejných podmínek, prodlužujeme termín pro podpis smlouvy do 25. ledna 2013 a další čerpání uvolněných prostředků PF pozastavujeme.

2 3. Kazatelům, kteří uzavřou nové životní pojištění v náhradním termínu, bude převeden mimořádný vklad ve výplatním termínu za leden 2013, tj. počátkem února. 4. Kazatele, kteří odmítnou uzavřít nové životní pojištění, žádáme, aby své rozhodnutí sdělili ekonomickému oddělení ÚCK do 25. ledna Na základě usnesení synodu nebude odmítnutí kompenzováno vyjma těch, kteří mají úvazek do výše 0,29 a pro které je tento způsob nevýhodný. 6. Případy kazatelů, u nichž se přepokládá ukončení pracovního poměru v době kratší tří let, se budou řešit individuálně. 7. Po 25. lednu 2013 bude možnost čerpání z PF formou mimořádného vkladu pro rok 2012 uzavřena. Pokud i pak zůstane část prostředků nevyčerpána, rozdělí se mezi všechny faráře podle výše jejich úvazku. Protože uzavírání smluv u těch, kteří váhali, si vyžádalo řadu individuálních konzultací, byl termín o měsíc prodloužen. Přestože zavádění optimalizace přineslo řadu nečekaných problémů, považujeme rozhodnutí synodu za dobré. Částka doposud vyplacená z PF formou životního pojištění, která není zatížena odvody sociálního a zdravotního pojištění, znamená reálná navýšení hrubých platů kazatelů za rok 2012 o ,- Kč. 2. ODVODY DO PF V ROCE 2012 V následující tabulce uvádíme rekapitulaci odvodů PF za rok 2012 ve srovnání s rokem předchozím. Pro rok 2013 uvádíme pouze hodnotu předpisu vypočtenou na základě údajů o obsazenosti sborů na počátku roku a částku podpory ze solidárních. Rekapitulace PF Předpis roku Výběr roku Podpora ze solidárních prostředků Z předpisu uhrazeno Z předpisu zbývá uhradit Odvod minulých let Vrácené přeplatky PŘÍJMY PF V ROCE Máme-li zhodnotit výběr do PF v roce 2012 ve srovnání s rokem předchozím, pak můžeme konstatovat, že sbory uhradily své předpisy za podpory solidárních prostředků z 98%. V roce 2010 to bylo 97%. Částka, která zůstává sborům uhradit z předpisu roku 2012, činí ,- Kč a týká se 10 sborů. Z nich jeden už dluh uhradil a tři částečně. Srovnáme-li celkové příjmy PF roku 2012 s předpisem, pak jsou vyšší. To je způsobeno odvody minulých let, které jsou vyšší než dluh roku. V další tabulce je srovnání postupného navyšování předpisu na jedno plně obsazené místo v letech 2010 až 2013 s tím, jak ovlivní navyšování celkového předpisu. Z tabulky je zřejmé, že navyšovaní předpisu na jeden plný úvazek je vyšší než navyšování celkového předpisu. Je způsobeno postupným snižováním celkového počtu úvazků. To znamená, že už současný růst předpisu řeší některé sbory snižováním úvazku kazatele nebo zůstávají neobsazeny. Protože nás v příštích letech čeká postupný přechod k samofinancování, je reálný předpoklad, že tato disproporce bude ještě větší. Je na rozhodnutí synodu, zda tomu nechá volný průběh nebo zda se pokusí tento přechod nějakým způsobem ovlivnit. Rok Předpis na 1 místo Navýšení na 1 místo 0% 8% 2% Celkový předpis roku Navýšení celkového předpisu -1% 6% 1% 2

3 Další tabulka uvádí rekapitulaci výběru PF za rok 2012 podle jednotlivých seniorátů. Na první pohled je zřejmé, že většina seniorátů vykazuje na konci roku dluh na odvodech do PF. Ten se ve srovnání se stavem na počátku roku částečně snížil. Seniorát Počáteční stav Předpis Odvod roku Podpora Odvod MR Konečný stav Pražský , , , ,00 0, ,00 Poděbradský , , , , , ,00 Jihočeský , , , , ,00 Západočeský , , , , , ,00 Ústecký , , , , , ,00 Liberecký 0, , , , ,00 Královehradecký , , , , , ,00 Chrudimský , , ,00-500, ,00 Poličský , , , ,50 Horácký , , , , , ,00 Brněnský , , , , , ,00 Východomoravský 7 289, , ,00 789,00 Moravskoslezský , , , , , ,00 Ochranovský , , , , ,00 SR , , , ,00 CELKEM , , , , , ,50 3. ROZDĚLENÍ VÝBĚRU ROKU 2012 V roce 2012 byla do PF vybrána částka ,- Kč. Návrh na rozdělení vybrané částky vychází z Pravidel hospodaření s Personálním fondem (PHPF). Podle nich se mají z výběru roku před rozdělením odečíst tyto částky: Částky odečtené od výběru roku 2012 před rozdělením: na odměny SR na odvod za náhradní plnění Výsledná částka k rozdělení: ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč Aktuální počet úvazků kazatelských míst je nižší, než jaký byl v době podpisu Deklarace shody. Protože nepředpokládáme, že by tuto hranici překročil, nenavrhujeme odpočet na platy nekryté dotací. Výsledná částka ,- Kč, která je k dispozici, se má rozdělit podle PHPF do jednotlivých kapitol. Aktuální znění PHPF připouští část prostředků PF určených na platy kazatelů přesunout do dalších let. Částka, kterou je možné takto přesunout, činí 5%. SpRPF společně s platovou komisí navrhují tuto částku navýšit. Proto předkládáme návrh na rozdělení výběru roku 2012 do jednotlivých kapitol ve dvou variantách. Varianta I podle stávajících znění PHPF Varianta II vyžaduje změnu PHPF viz návrh pro synod v tisku č. 16. Varianta I Varianta II Text Částka Částka na výplatu odměn prostřednictvím SV 10% % na přímou výplatu odměn a příplatků kazatelům 65% % na odměny kazatelů celkem 75% % na výplaty v aktuálním roce nebo v dalších letech 5% % na solidaritu sborů 6% % rezerva 14% % Zdůvodnění: Navýšení kapitoly na výplaty v aktuálním roce nebo v dalších letech dává synodní radě větší prostor reagovat na aktuální vývoj mzdových prostředků a tím také možnost uspořit pro budoucí období vyšší částku, bude-li to možné. Uspořená částka může znamenat významnou pomoc při přechodu k samofinancování. Šetřit tímto způsobem můžeme, jen pokud nezačne postupně klesat státní dotace.

4 4. SBÍRKA SOLIDARITY Sbírku solidarity odvedlo celkem 252 sborů, 3 sbory sbírku nevykonaly. 55 sborů zaplatilo sbírku po termínu ( ). V září, po provedení kontroly odvodu sbírky solidarity, byla 31 sborům zaslána upomínka. Z nich 29 sbírku solidarity odeslalo. Ve sbírce solidarity sborů byla v roce 2012 vybrána částka ,- Kč, což je ve srovnání s předchozím rokem o ,- Kč méně. a) Zdroje solidárních prostředků pro rok 2013 Zůstatek z roku Solidární část PF z roku Sbírka solidarity z roku Solidární prostředky pro rok 2013 celkem Podpora přiznaná synodem: - na podporovaná a misijní místa v roce rezerva na podporovaná a misijní místa v roce 2013 prodloužení rezerva na podporovaná a misijní místa v roce 2013 nová Na podporu sborů b) Rozdělení solidárních prostředků roku 2013 Správní rada PF obdržela 13 žádostí o příspěvek ze solidárních prostředků na odvod do Personálního fondu pro rok 2013 v požadované částce ,- Kč. SpRPF připravila tento návrh: Číslo Sbor Povinnost Žádost Podpora 0105 Hvozdnice Jilemnice Hlinsko v Čechách Krnov Železný Brod Kostelec nad Orlicí Nový Bydžov Nejdek Přeštice Česká Lípa Varnsdorf Rumburk Nové Město pod Smrkem Celkem Zdůvodnění: - všechny žádosti byly doporučeny seniorátními výbory, - všechny sbory splnily podmínku Statutu PF odvedly v posledních pěti letech sbírku solidarity, - FS ČCE Hlinsko v Čechách sbor má delší dobu finanční potíže, už minulý rok žádal o splátkový kalendář na 2. splátku. Ten sice nevyužil, letos se ale situace opakuje. SpRPF proto navrhuje navýšení požadované podpory na maximum s tím, že toto navýšení bude použito k částečnému umoření předpokládaného dluhu za rok FS ČCE Varnsdorf sbor v žádosti jako jeden z důvodů uvádí, že by si rád vytvořil finanční rezervu pro nenadálé případy. Použití solidárních prostředků je vymezeno čl. 6, odst. 1, Statutu PF: Farní sbor, který se ocitl ve finanční tísni a není schopen provést povinný odvod do Personálního fondu, může požádat o příspěvek na odvod do Personálního fondu ze solidárních prostředků. 4

5 Z toho plyne, že solidární prostředky nejsou určeny k vytváření finančních rezerv, proto SpRPF navrhuje žádost zamítnout. - FS ČCE Rumburk sbor v žádosti uvádí, že má finanční rezervy, ale nechtěl by je utratit. SpRPF navrhuje žádost zamítnout se stejným zdůvodněním jako u předchozí žádosti. Zůstatek solidárních prostředků je ,- Kč. 5. STAV PROSTŘEDKŮ PF Majetek Personálního fondu tvoří jednak volné prostředky, tj. prostředky určené k použití v daném roce. Ty jsou uloženy na bankovním účtu Personálního fondu. Z nich jsou hrazeny všechny náklady, které jsou stanoveny Statutem Personálního fondu v čl. 1 odst. 4 a v čl. 6. Část těchto prostředků, které nejsou aktuálně potřebné, je zhodnocována na spořicím účtu s několikanásobně vyšším úrokem. Tento spořicí účet se využívá pouze pro potřeby PF. Úrok za rok 2012 činí ,11 Kč. Z úroků účtů PF a úroků termínovaných vkladů je na základě usnesení synodní rady hrazeno zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnavatele pro případ pracovního úrazu a nemoci z povolání. Toto pojištění je stanoveno procentní částkou z vyplacených mezd. Jeho hodnota za rok 2012 činila ,- Kč. Oproti tomu úroky z účtů PF a termínovaných vkladů dosáhly v roce 2012 částky ,66 Kč. Majetek Personálního fondu, který není určen k použití v daném roce, je zhodnocován v rámci investiční části Personálního fondu na základě návrhů investiční komise. Aktuální stav portfolia investičních prostředků uvádí následující tabulka. a) Volné prostředky Název Stav ke dni Běžný účet ČSOB , Spořicí účet k běžnému účtu u ČSOB , Volné prostředky celkem ,22 b) Majetek PF v investiční části Název Vklad Stav ke dni Termínovaný vklad UniCredit Bank , , Termínovaný vklad Privatbanka , , Sporobond , , Conseq Invest Dluhopisy Nové Evropy , , KBC Renta Czechrenta , , Conseq Invest Dluhopisový - Třída B , , Portfolio PATRIA DIRECT , , Dluhopisy , , Majetek PF v investiční části celkem , ,17 Rozdíl = Stav Vklad ,71 Celkový stav majetku PF k činí ,39 Kč. Poznámka: Termínovaný vklad v Unicredit Bank ve výši ,- Kč je vázán na tři roky od do a úroková sazba činí 2,50% p.a. Úrok z vkladu ve výši ,47 Kč bude připsán na konci období. V tabulce je uveden úrok za 2 roky, tedy k datu ve výši ,31 Kč. Investiční komise hodnotí vývoj majetku takto: V rámci spravovaného portfolia v roce 2012 mírně posílilo zastoupení dluhopisů. Ty také přinesly vysoce nadprůměrný výnos prostřednictvím podílových listů dluhopisových fondů. V rámci akciové části portfolia byla zvolena strategie dlouhodobého držení dividendových titulů. Díky očekávanému výraznému přílivu finančních prostředků v rámci vyrovnání se státem se nejpozději koncem roku 2013 struktura investic změní ve prospěch dalších titulů (např. nemovitostí). 5

6 6. ČINNOST SPRÁVNÍ RADY PF SpRPF pracovala ve složení Eva Halamová, farářka v Praze u Klimenta, Aleš Mostecký, farář ve Dvoře Králové a Miroslav Maňák, presbyter sboru Brno-Židenice. Ke svým schůzím se schází podle potřeby. V naléhavých případech využívá k jednání prostředky komunikace na dálku ( , telefon). Na schůze zve zástupce ÚCK ekonomicko-provozního náměstka Františka Straku, kterého synodní rada pověřila komunikací se SpRPF. Můžeme říct, že spolupráce s ÚCK je velmi dobrá. Pravidelně dostáváme potřebné informace výpisy z účtu, plán čerpání prostředků, po každé mzdové uzávěrce aktualizovaný stav skutečného čerpání. Převzaté informace zpracováváme a zveřejňujeme na internetových stránkách. Další část naší práce je komunikace se sbory, kterým poskytujeme informace a rady, domlouváme splátkové kalendáře, vyjasňujeme platby. Správní rada Personálního fondu Miroslav Maňák Eva Halamová Aleš Mostecký 6