4. zasedání 33. synodu ČCE ( ) TISK 8C. (Komise D) ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ S PERSONÁLNÍM FONDEM

Transkript

1 TISK č. 8 C 4. zasedání 33. synodu ČCE ( ) TISK 8C (Komise D) ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ S PERSONÁLNÍM FONDEM 1. ČERPÁNÍ PROSTŘEDKŮ PF V ROCE 2013 Výběr roku 2012 byl použit v souladu s Pravidly hospodaření s personálním fondem takto: Částka vybraná v roce ,00 Kč Částky odečtené od výběru roku 2012 před rozdělením: Na odměny SR (3. zasedání 32. synodu usnesení č. 60) ,00 Kč Prostředky na odvod do státního rozpočtu za náhradní plnění ,00 Kč Výsledná částka k rozdělení: ,00 Kč Tato částka bude v souladu s Pravidly pro hospodaření s PF v platném znění rozdělena takto: Text Částka na přímou výplatu odměn a příplatků kazatelům 65% ,35 Kč na výplatu odměn prostřednictvím seniorátních výborů 10% ,90 Kč na výplaty v aktuálním roce nebo v dalších letech 5% ,95 Kč na odměny kazatelů celkem ,20 Kč na solidaritu sborů 6% ,14 Kč rezerva 14% ,66 Kč K částce povoleného čerpání byl přičten nerozdělený zůstatek z roku 2012 ve výši ,- Kč, který byl vázán na výplatu mimořádného vkladu k životnímu pojištění pro kazatele, kteří nestihli uzavřít smlouvu s pojišťovnou. Tato částka byla částečně vyplacena uvedenou formou kazatelům, kteří uzavřeli smlouvu až v roce Zůstatek byl vyplacen na základě rozhodnutí synodu jako finanční náhrada ve stejné výši jako mimořádný vklad poskytovaný v roce 2012 za podmínek, které stanovil synod usnesením č. 45 z 3. zasedání 33. synodu. Celková částka, včetně zůstatku roku 2012, které byla z PF uvolněna na odměny pro rok 2013 činila ,- Kč a byla čerpána v souladu s plánem čerpání, který schválila správní rada PF a platová komise. Vzhledem k tomu, že průměrná mzda kazatelů dosáhla v roce 2013 přibližně stejné úrovně jako v předchozím roce a také proto, že v průběhu roku nebylo nutné reagovat na růst celkového počtu úvazků, nebyla použita částka rovnající se 5% výběru určená na mzdy v aktuálním roku nebo v dalších letech. Tato částka zůstane v prostředcích na mzdy kazatelů a bude použita v následujících letech. V následující tabulce uvádíme přehled čerpání prostředků PF podle platových složek. Čerpání PF podle druhu Odměny kazatelům z PF včetně odvodů Stravenky Finanční náhrady za stravenky včetně odvodů Finanční náhrady za ŽP 2012/2013 včetně odvodů Odměny za vyšší výkon mimo dotaci včetně odvodů Penzijní pojištění Životní pojištění Celkem čerpání z PF v roce 2013 Na výplaty v aktuálním nebo v dalším roku - 5% výběru Zůstatek povoleného čerpání PF Částka ,00 Kč ,50 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,50 Kč ,00 Kč ,50 Kč Poznámka: do částky životního pojištění se promítá optimalizace čerpání prostředků PF, kterou ukládá usnesení č. 57 z 2. zasedání 33. synodu. Zůstatek povoleného čerpání ve výši ,50 byl rozdělen ve výplatním termínu leden

2 2. KONTROLA ČERPÁNÍ PŘÍSPĚVKU NA ČINNOST MK ČR V ROCE 2013 Celková částka příspěvku byla rozdělena do jednotlivých kapitol provoz, údržba majetku a mzdy. Částka na mzdy byla v průběhu roku čerpána v souladu s platnou platovou směrnicí. Částka na mzdy byla stanovena odhadem na základě mzdových nákladů předchozích let. Na základě mzdové závěrky za uplynulý rok vykazuje rozpočtovaná částka na mzdy z příspěvku na činnost pro rok 2013 zůstatek ,- Kč. SpRPF doporučila její rozdělení kazatelům formou odměn ve výplatním termínu leden Vzhledem k tomu, že se státní příspěvek nemusí vyčerpat v daném a je tedy přípustné jeho část převést do dalších let, bude rozpočtovaná rezerva převedena do dalších let. Celková částka ,- Odečet rozpočtovaných nákladů na provoz ústředí ,- Odečet rozpočtovaných nákladů na opravy JJ ,- Odečet rozpočtované rezervy ,- Výsledná částka k rozdělení v roce ,- Skutečné čerpání příspěvku na činnost ,- Zbývá čerpat v roce ,- Uložení zůstatků Zůstatek povoleného čerpání PF ,- Rozpočtová rezerva příspěvku na činnost MK ČR ,- Celkem ,- SpRPF navrhla celkovou částku zůstatků uložit na samostatný termínovaný vklad a pověřila F. Straku výběrem vhodné banky. Zdůvodnění: Uložení zůstatků na samostatný termínovaný vklad usnadní do budoucna sledovaní jeho aktuálního zůstatku. 3. ODVODY DO PF V ROCE 2013 Zhodnocení výběru do PF v roce 2013 ve srovnání s 2 předchozími roky, jak je zachycuje následující tabulka, vykazuje pozitivní vývoj platební morálky obsazených sborů, která se postupně zlepšuje. V důsledku toho se postupně snižuje celkový dluh sborů na odvodech do PF, který ke konci roku klesl pod hranici 1 mil Kč, k činil ,50 Kč. Ve srovnání s jeho částkou ke konci roku 2011 se snížil o ,- Kč. Toto zjištění je pozitivní také v tom, že na zlepšující se platební morálku neměl vliv rostoucí předpis, který v uvedených letech vzrostl o ,- Kč. To je povzbudivé i do budoucna, kdy nás čeká postupný přechod k úplnému samofinancování Částka v % Částka v % Částka v % Předpis roku , , ,- Výběr roku ,- 92, ,- 92, ,- 94,19 Podpora ze solidarity ,- 4, ,- 5, ,- 4,55 Uhrazeno celkem ,- 96, ,- 97, ,- 98,73 Dluh roku ,- 3, ,- 2, ,- 1,27 Jak už jsme uvedli, v posledních letech rostl celkový předpis PF. To je přece samozřejmé, vždyť rostl předpis na jedno plně obsazené místo. Stále rostoucí předpis provází obavy, že bude přibývat neobsazených sborů. Další tabulka ukazuje, že to tak nemusí být. Je jasné, že vyvozovat definitivní závěry z údajů za tak krátké období, jaké tabulka sleduje, je nemožné. Chceme je použít ke zkoumání, jaký vliv má obsazenost sborů na růst celkového přepisu PF. Celkový počet úvazků se za uvedené období navýšil o 2,42 úvazku a tím také celkový předpis o ,- Kč. To představuje 14% podíl na celkovém navýšení předpisu PF. 2

3 k k k Počet Úvazky Počet Úvazky Počet Úvazky Počet farářů s úvazkem z toho s úvazkem 100% % 0 1 0,9 1 0,9 80% 2 1,6 2 1,6 3 2,4 75% ,75 70% 2 1,4 5 3,5 4 2,8 67% 1 0,67 1 0, % 1 0,66 2 1,32 2 1,32 60% 1 0, % 17 8,5 19 9, % 1 0,4 1 0,4 1 0, % 1 0,33 1 0,33 1 0,33 33% 2 0,66 6 1,98 3 0,99 25% 2 1,6 2 1,6 1 0,25 20% 1 0,2 1 0,2 1 0,2 10% 0 1 0,1 1 0,1 Počet farářů na MD ÚVAZKY CELKEM 219,02 219,5 221,44 NEOBSAZENÝCH SBORŮ Dál chceme upozornit na tuto skutečnost: vzrostl počet obsazených (o 5), vzrostl počet farářů s nějakým úvazkem (o 7), oproti tomu počet plných úvazků klesl (o 3). To znamená, že některé sbory růst předpisu řeší snižováním úvazku kazatele. Tomu je potřeba věnovat pozornost. Především proto, že neumíme kvantifikovat úvazek faráře. S částečným je to ještě složitější. Spoléháme se na to, že se přeci farář se sborem nějak domluví. Vystavujeme se tak velkému nebezpečí, že bude přibývat případů, kdy sbory, pod tíhou rostoucích odvodů do PF, budou nutit faráře k částečným úvazkům za plný servis. Pohledem z druhé strany, budou farářská místa s plným úvazkem na sborech, kde se mimo nedělní bohoslužby nic jiného nekoná. Rekapitulaci výběru PF za rok 2013 podle jednotlivých seniorátů Seniorát Počáteční stav Předpis Odvod roku Podpora Odvod MR Konečný stav Pražský Poděbradský Jihočeský Západočeský Ústecký Liberecký Královehradecký Chrudimský Poličský , ,50 Horácký Brněnský Východomoravský Moravskoslezský Ochranovský SR CELKEM , ,50 3

4 4. ROZDĚLENÍ VÝBĚRU ROKU 2013 V roce 2013 byla do PF vybrána částka ,- Kč. Návrh na rozdělení vybrané částky vychází z Pravidel hospodaření s Personálním fondem (PHPF). Podle čl. A., odst. 2., těchto pravidel, se mají z výběru roku před rozdělením odečíst tyto částky: a) prostředky na platy kazatelů (tj. základní platy a hodnostní příplatky), které podle očekávání nebudou v následujícím roce kryty dotací MK ČR b) prostředky na odměny synodního seniora a jeho náměstků c) prostředky na odvod do státního rozpočtu za nesplnění požadovaného počtu zaměstnaných osob se zdravotním postižením Aktuální počet úvazků kazatelských míst je nižší než jaký byl v době podpisu Deklarace shody. Z něj vychází částka státní dotace na platy kazatelů. Nepředpokládáme, že by v průběhu roku tuto hranici překročil, nenavrhujeme odpočet na platy nekryté dotací. Částky odečtené od výběru roku 2013 před rozdělením: Na odměny SR ,- Na platy odvod za náhradní plnění ,- Výsledná částka k rozdělení: ,- Výsledná částka ,- Kč, která je k dispozici, se rozdělí podle PHPF čl. A., odst. 3., do jednotlivých kapitol takto: Text Částka na přímou výplatu odměn a příplatků kazatelům 50% ,- na výplatu odměn prostřednictvím seniorátních výborů 10% ,- na výplaty v aktuálním roce nebo v dalších letech 20% ,- na solidaritu sborů 6% ,- rezerva 14% ,- 5. SBÍRKA SOLIDARITY Sbírku solidarity odvedlo celkem 250 sborů, 5 sborů sbírku nevykonalo. V září, po provedení kontroly odvodu sbírky solidarity, byla 43 sborům zaslána upomínka. Z nich většina sbírku solidarity odeslalo. Ve sbírce solidarity sborů byla v roce 2013 vybrána částka ,- Kč, což je ve srovnání s předchozím rokem o ,- Kč méně, ve srovnání s rokem 2011 je částka nižší o ,- Kč. Celocírkevní sbírka solidarity sborů patří k těm s nižší obětavostí. Hůř je na tom pouze sbírka na tisk a někdy sbírka na EA, která se střídá se sbírkou na křesťanskou službu. Přesto celkový stav solidárních prostředků s roky pozvolna narůstá. Částečně je to způsobeno rostoucím přídělem z odvodů PF, částečně nižším počtem žádostí. a) Zdroje solidárních prostředků pro rok 2014 Zůstatek z roku ,- Solidární část PF z roku ,- Sbírka solidarity z roku ,- Solidární prostředky pro rok 2014 celkem ,- Podpora přiznaná synodem: na podporovaná a misijní místa v roce ,- rezerva na podporovaná a misijní místa v roce prodloužení ,- rezerva na podporovaná a misijní místa v roce nová ,- Na podporu sborů ,- 4

5 b) Rozdělení solidárních prostředků pro rok 2014 SpRPF obdržela 9 žádostí o příspěvek ze solidárních prostředků na odvod do PF pro rok 2014 v požadované částce ,- Kč. SpRPF připravila tento návrh: Číslo Sbor Povinnost Žádost Podpora 0824 Vilémov u Golčova Jeníkova , , , Velké Meziříčí , , , Horní Dubénky , , , Humpolec , , , Vysoké Mýto , , , Kutná Hora , , , Vrchlabí , , , Chotiněves , , , Ústí nad Labem , ,- Celkem , ,- Zdůvodnění: - všechny žádosti, s výjimkou Ústí nad Labem, byly doporučeny seniorátními výbory - Humpolec v žádosti uvedl, že pro rok 2014 předpokládá příspěvek od administrovaného sboru ve výši ,- Kč a přitom žádá o podporu ve výši ,- Kč. Celkem by sbor na úhradu odvodu do PF obdržel částku ,- Kč, která je o 9 946,- Kč vyšší, než je předpis sboru pro rok SpRPF proto navrhla udělení podpory pro rok 2014 ve výši ,- Kč. - Ústí nad Labem žádost není podepsána kurátorkou sboru, SV se k žádosti odmítá vyjádřit, SpRPF má rovněž pochybnosti o údajích o hospodaření sboru. Z žádosti je zřejmé, že sbor ví o svých závazcích vůči PF. Dluh k dnešnímu dni činí ,- Kč, který navrhuje splácet roční splátkou 3 600,- Kč => doba splácení 47,5 roku!!! Vzhledem k uvedeným skutečnostem a také proto, že je možné žádat o podporu i v průběhu roku, SpRPF rozhodla žádost vrátit sboru k přepracování. Zůstatek solidárních prostředků je ,- Kč. V případě plného využití rezervované částky pro podporovaná a misijní místa, která schvaluje synod, bude zůstatek ,- Kč. 6. STAV PROSTŘEDKŮ PF Majetek PF tvoří jednak volné prostředky, tj. prostředky určené k použití v daném roce. Ty jsou uloženy na bankovním účtu PF. Z nich jsou hrazeny všechny náklady, které jsou stanoveny Statutem Personálního fondu v čl. 1 odst. 4 a v čl. 6. Část těchto prostředků, které nejsou aktuálně potřebné, je zhodnocována na spořicím účtu s několikanásobně vyšším úrokem. Předchozí věta sice platí, ale aktuální úroková sazba spořicího účtu je 0,25% (u běžného je 0,1%). Její výši ovlivňuje konečný zůstatek. Z úroků účtů PF a úroků termínovaných vkladů je na základě usnesení synodní rady, hrazeno zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnavatele pro případ pracovního úrazu a nemoci z povolání. Toto pojištění je stanoveno procentní částkou z vyplacených mezd a za rok 2013 činila ,- Kč. Připsané úroky tuto částku pokryly. a) Stav účtů PF Účet Stav k Běžný účet ČSOB ,50 Spořicí účet ČSOB ,30 odečet 1. splátky MK ČR za nevydaný majetek ,00 částka spořicího účtu kumulovaná z odvodů PF ,30 Celková částka na účtech kumulovaná z odvodů PF ,80 5

6 Majetek Personálního fondu, který není určen k použití v daném roce, je zhodnocován v rámci investiční části Personálního fondu na základě návrhů investiční komise. Aktuální stav portfolia investičních prostředků uvádí následující tabulka. b) Majetek PF v investiční části Název Počáteční vklad Stav k (+) Nákup (-) Prodej Stav k Termínovaný vklad - UniCredit Bank , ,00 0, ,67 Termínovaný vklad - Privatbanka , ,00 0, ,85 Sporobond , ,02 0, ,50 Conseq Invest Dluhopisy Nové Evropy , , , ,91 KBC Renta Czechrenta , ,42 0, ,91 Conseq Invest Dluhopisový - Třída B , , , ,94 Portfolio PATRIA DIRECT , , , ,80 Dluhopisy , ,00 0, ,00 Conseq Invest akciový B 0,00 0, , ,66 Conseq korp. Dluhopisy OP 0,00 0, , ,00 Conseq realitní OPF 0,00 0, , ,67 Conseq ekoenergetický OPF 0,00 0, , ,61 ING (L) Invest world (CZK) 0,00 0, , ,59 Celkem , , , ,11 Pohledávka majetku PF v investiční části vůči příspěvku na činnost ,00 Stav majetku PF v investiční části celkem ,11 Stav majetku PF v investiční části a na účtech PF (bez 1. splátky náhrad) ,91 Stav majetku PF celkem (včetně 1. splátky náhrad) ,91 Poznámky: - V průběhu roku došlo ke změně u fondu Conseq Invest Dluhopisový - Třída B, kdy se část prostředků uložených v tomto fondu použila k nákupu výhodnějších produktů, převážně u stejné investiční společnosti. Domníváme se, že toto rozdělení současně snižuje riziko ztráty pro případ poklesu ceny podílových listů uvedeného fondu. - V listopadu 2013 došlo ke snížení vkladu do portfolia PATRIA DIRECT o ,- Kč. Tato částka byla použita jako náhrada za část příspěvku na činnost MK ČR, která byla uložena k zhodnocení a jejíž okamžité čerpání by bylo ztrátové. c) Zhodnocení příspěvku na činnost za rok 2013 Název Počáteční vklad Stav k Prodej Stav k PL Wood & Company 0, , , ,55 Odečet pohledávky majetku investiční části PF ,00 Příspěvek na činnost celkem ,55 Poznámky: - Částka 8 mil. Kč ve sloupci Prodej představuje prostředky čerpané na výplatu mezd. - Odečet pohledávky majetku investiční části PF viz poznámky k předchozí tabulce. - Výše zůstatku k je ve skutečnosti mnohem nižší, protože neobsahuje část čerpání na mzdy za rok 2013, které bude provedeno až v roce

7 7. PLNĚNÍ USNESENÍ SYNODU Synod se na 3. zasedání 33. synodu v usnesení č. 47 usnesl způsobu kompenzace církevním sborům za majetek nevydatelný podle zákona č. 428/2012 Sb., o majetkovém vyrovnání s církvemi a náboženskými společnostmi. Výkonem tohoto usnesení pověřil SpRPF. K danému termínu bylo SpRPF doručeno pět žádostí o kompenzaci. SpRPF konstatovala, že na základě předložených dokladů nedokáže posoudit jednotlivé žádosti. Zejména dokladů prokazující vlastnictví, to zda se jedná o majetek, který je předmětem majetkové křivdy z některého z důvodů uvedených v 5 zákona č. 428/2012 Sb., a ocenění majetku. Proto požádala synodní radu, aby pověřila O. Navrátilovou a F. Straku k spolupráci se SpRPF při posuzování žádostí. Společně jsme se dohodli na tomto postupu: - Agendu žádostí povede ÚCK. - O. Navrátilová a F. Straka posoudí, zda jsou k žádostem doloženy potřebné doklady. Chybějící doklady vyžádají od žádajících sborů. (Ocenění majetku požadujeme i v případě, kdy je zřejmé, že hodnota nevydatelného majetku přesahuje strop kompenzace stanovený usnesením synodu). - Na základě předložených žádostí a doložených příloh připraví stanovisko, které předloží SpRPF. - Na základě tohoto stanoviska SpRPF o žádosti rozhodne a dohodne se sborem částky kompenzace v jednotlivých letech. Poznámka: Z usnesení synodu není zřejmé, z jakých prostředků PF bude kompenzace hrazena. Domníváme se, že analogicky jako u solidarity či podporovaných míst, kdy je část povinného odvodu za sbor hrazena ze solidárních prostředků, měla by být kompenzace hrazena z restitučních náhrad. Může totiž nastat situace, že úhrnná částka kompenzací v daném roce dosáhne milionové částky. O tuto částku se sníží výběr do PF hrazený sbory. To v důsledku znamená snížení prostředků na mzdy v roce následujícím. Aby k uvedenému poklesu mzdových prostředků nedocházelo, navrhujeme tento postup: a) koncem roku SpRPF vyčíslí celkovou částku poskytnutých kompenzací za daný rok b) vyčíslená částka bude uhrazena z roční splátky náhrady od státu c) tato částka bude přičtena k výběru PF za daný rok 8. ČINNOST SPRÁVNÍ RADY PF SpRPF pracovala ve složení Eva Halamová, farářka v Praze u Klimenta, Aleš Mostecký, farář ve Dvoře Králové n/l. a Miroslav Maňák, presbyter sboru Brno-Židenice. Ke svým schůzím se schází podle potřeby. V naléhavých případech využívá k jednání prostředky komunikace na dálku ( , telefon). Na schůze zve zástupce ÚCK: ekonomicko-provozního náměstka Františka Straku, kterého synodní rada pověřila komunikací se SpRPF. Můžeme říct, že spolupráce s ÚCK je velmi dobrá. Pravidelně dostáváme potřebné informace výpisy z účtu, plán čerpání prostředků, po každé mzdové uzávěrce aktualizovaný stav skutečného čerpání. Převzaté informace zpracovává a zveřejňuje na internetových stránkách. Další část naší práce je komunikace se sbory, kterým poskytujeme informace a rady, domlouváme splátkové kalendáře, vyjasňujeme platby. Správní rada Personálního fondu Miroslav Maňák Eva Halamová Aleš Mostecký 7