ROZVAHA. ke dni... ASPEN SPORT a.s Sportovní 457 Vestec

Transkript

1

2

3 Minimální závazný vý etinformací podlevyhlášky.500/2002 Sb. ROZVAHA ke dni jednotky: 1000 K Rok M síc I Obchodní firma nebo jiný název ú etní jednotky ASPEN SPORT a.s. Sídlo nebobydlišt ú etní jednotky amísto podnikání liší-li se odbydlišt Sportovní 457 Vestec Ozna. AKTIV A íslo B žné ú etníobdobí Minuléobdobí a b ádku Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM 001 B. Dlouhodobý majetek 003 B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek 004 B. I. 3. Software 007 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek 013 B. II. 1. Pozemky 014 B. II. 2. Stavby 015 B. II. 3. Samostatné movité v ci asouborymovitých v cí B. III. Dlouhodobý finan ní majetek 023 B. III. 1. Podíly vovládaných a ízených osobách 024 C. Ob žná aktiva 031 C. I. Zásoby 032 C. I. 5. Zboží 037 C. III. Krátkodobé pohledávky 048 C. III. 1. Pohledávky zobchodních vztah 049 C. III. 6. Stát da ové pohledávky 054 C. III. 7. Krátkodobé poskytnuté zálohy 055 C. IV. Krátkodobý finan ní majetek 058 C. IV. 1. Peníze 059 C. IV. 2. Ú tyvbankách 060 D. I. asové rozlišení 063 D. I. 1. Náklady p íštích období

4 Ozna. PASIVA íslo B žné ú etní období Minulé období a b ádku 5 6 PASIVA CELKEM 067 A. Vlastní kapitál 068 A. I. Základní kapitál 069 A. I. 1. Základní kapitál 070 A. III. Rezervní fondy, ned litelný fond aostatní fondy zezisku 078 A. III. 1. Zákonný rezervní fond/ned litelný fond 079 A. IV. Výsledek hospoda ení minulýchlet 081 A. IV. 1. Nerozd lený zisk minulýchlet 082 A. V. 1. Výsledek hospoda ení b žného ú etního období (+/-) 084 B. Cizí zdroje 085 B. III. Krátkodobé závazky 102 B. III. 1. Závazkyzobchodníchvztah 103 B. III. 6. Závazkyze sociálního zabezpe ení azdravotního pojišt ní 108 B. III. 7. Stát da ové závazky adotace 109 B. III. 8. Krátkodobé p ijaté zálohy 110 B. III. 11. Jiné závazky 113 B. IV. Bankovníúv ryavýpomoci 114 B. IV. 1. Bankovníúv rydlouhodobé 115 B. IV. 2. Krátkodobé bankovníúv ry 116 B. IV. 3. Krátkodobé finan ní výpomoci 117 C. I. asové rozlišení 118 C. I. 1. Výdaje p íštích období 119 C. I. 2. Výnosy p íštích období Sestaveno dne: Podpisový záznam statutárníhoorgánu ú etní jednotky nebo podpisový záznam fyzické osoby,která je ú etní jednotkou Stan kvladimír Právní forma ú etní jednotky P edm tpodnikání Pozn.: akciová spole nost nákup a prodej sportovního zboží

5 Minimální závazný vý etinformací podlevyhlášky.500/2002 Sb. VÝKAZ ZISKU AZTRÁTY vdruhovém len ní ke dni jednotky: 1000 K Rok M síc I Obchodní firma nebo jiný název ú etní jednotky ASPEN SPORT a.s. Sídlo nebobydlišt ú etní jednotky amísto podnikání liší-li se odbydlišt Sportovní 457 Vestec Ozna. VÝKAZ ZISKUAZTRÁTY íslo Skute nost v b žném ú etním období ádku a b I. Tržby zaprodej zboží 01 A. Nákladyvynaložené naprodané zboží 02 + Obchodní marže 03 II. Výkony 04 II. 1. Tržby zaprodej vlastních výrobk aslužeb 05 B. Výkonová spot eba 08 B. 1. Spot ebamateriáluaenergie 09 B. 2. Služby 10 + P idaná hodnota 11 C. Osobní náklady sou et 12 C. 1. Mzdovénáklady 13 C. 3. Nákladynasociální zabezpe ení azdravotní pojišt ní 15 D. Dan apoplatky 17 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného ahmotného majetku 18 III. Tržby zprodeje dlouhodobého majetku amateriálu 19 III. 1. Tržby zprodeje dlouhodobého majetku 20 IV. Ostatní provozní výnosy 26 H. Ostatní provozní náklady 27 * Provozní výsledek hospoda ení 30 N. Nákladové úroky 43 XI. Ostatní finan ní výnosy 44 O. Ostatní finan ní náklady 45 * Finan ní výsledek hospoda ení 48 Q. Da z p íjm za b žnou innost 49 Q. 1. -splatná 50 ** Výsledek hospoda ení za b žnou innost 52 *** Výsledek hospoda ení za ú etní období (+/-) 60 **** Výsledek hospoda ení p edzdan ním 61 sledovaném minulém

6 Ozna. VÝKAZ ZISKUAZTRÁTY íslo ádku Skute nost v b žném ú etním období sledovaném minulém a b 1 2 Sestaveno dne: Stan kvladimír Podpisový záznam statutárníhoorgánu ú etní jednotky nebo podpisový záznam fyzické osoby,která je ú etní jednotkou Právní forma ú etní jednotky P edm tpodnikání Pozn.: akciová spole nost nákup a prodej sportovního zboží

7 Podlevyhlášky.500/2002 Sb. P EHLED OPEN ŽNÍCH TOCÍCH (CASH FLOW) ke dni ASPEN SPORT a.s. jednotky 1000 K CASHFLOW Obchodní firma nebo jiný název ú etní jednotky Rok M síc I Sídlo nebobydlišt ú etní jednotky amísto podnikání liší-li se odbydlišt Sportovní 457 Vestec Ozna. TE X T Skute nostve sledovaném ú etním období Skute nostvminulém ú etním období P Stav pen žních prost edk a pen žních ekvivalent na za átku ú etního období Pen žní tokyzhlavní výd le né innosti (provozní innost) Z. A.1. A.1.1. A.1.2. A.1.3. Ú etní zisk nebo ztráta z b žné innosti p ed zdan ním (doukazatele nejsouzahrnuty ú ty 591 až596) Úpravyonepen žní operace Odpisystálých aktiv(+) svýj. z st. ceny prodanýchstálých aktiv, adále umo ování opravné položky knabytémumajetku (+/-) Zm nastavuopravných položek, rezerv Zisk (ztráta)zprodejestálýchaktiv(-/+) (vyú tování do výnos "-",do náklad "+") A.1.4. Výnosyzdividend apodíl na zisku A.1.5. A.1.6. Vyú tované nákladové úroky (+)s výjimkou kapitalizovaných úrok,a vyú tované výnosové úroky (-) Úpravyoostatní nepen žní operace A.* istý pen žní tok zprovozní položkami innosti p edzdan ním, zm nami pracovního kapitálu amimo ádnými A.2. A.2.1. A.2.2. A.2.3. Zm nystavunepen žníchsložek pracovního kapitálu Zm nastavupohledávek zprovozní innosti (+/-), aktivních ú t asového rozlišení adohadných ú t aktivních Zm nastavukrátkodobýchzávazk zprovozní innosti (+/-),pasivních ú t asového rozlišení ado hadných ú t pasivních Zm nastavuzásob (+/-) A.2.4. Zm na stavu krátkodobého finan ního majetku nespadajícího do pen žních prost edk a ekvivalent A.** istý pen žní tok zprovozní innosti p edzdan ním amimo ádnými položkami A.3. Vyplacené úrokysvýjimkoukapitalizovaných úrok.(-) A.4. P ijaté úroky(+) A.5. Zaplacená da z p íjm za b žnou innostazadom rkydan za minulá období (-) A.6. P íjmy avýdaje spojené smimo. ú et. p ípady,které tvo í mimo ádný výsledek hosp. v etn ené splatné dan z p íjm zmimo ádné innosti uhraz A.7. P ijaté dividendy a podíly na zisku (+) A.*** istý pen žní tok z provozní innosti

8 Ozna. TE X T Skute nostve sledovaném ú etním období Skute nost vminulém ú etním období Pen žní toky z investi ní innosti B.1. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv B.2. P íjmy zprodeje stálých aktiv B.3. P j ky aúv rysp ízn ným osobám B.*** istý pen žní tok vztahující se k investi ní innosti Pen žní toky z finan ních inností C.1. C.2. C.2.1. C.2.2. Dopady zm ndlouhodobýchzávazk akrátkodobýchzávazk spadajících dooblasti finan ních in ností napen žní prost edkyaekvivalenty Dopady zm nvlastníhokapitáluna pen žní prost edky apen žní ekvivalenty Zvýšení pen žníchprost edk apen žníchekvivalent z tit. zvýšení zákl. kapitálu, emisního ažia,ev ent.rezervního fondu v etn složenýchzálohna totozvýšení (+) Vyplacení podílu navlastním kapitáluspole ník m(-) C.2.3. Další vklady pen žních prost edk spole ník a akcioná (+) C.2.4. Úhrada ztrátyspole níky (+) C.2.5. C.2.6. P ímé platbyna vrub fond (-) Vyplacené dividendy nebo podílyna zisku v et.zaplacené sráž. dan vztahující sek t mto nárok m a v etn finan níhovypo ádání se spole níky v.o.s.akomplementá iuk.s. (-) C.*** istý pen žní tok vztahující sek finan ní innosti F. isté zvýšení, resp. snížení pen žníchprost edk R. Stavpen žních prost edk apen žních ekvivalent nakonci období Sestaveno dne: Podpisový záznam statutárního orgánu ú etní jednotky nebopodpisový záznam fyzické osoby,která je ú etní jednotkou Stan kvladimír Právní forma ú etní jednotky P edm tpodnikání Pozn.: akciová spole nost nákup a prodej sportovního zboží

9 Podlevyhlášky.500/2002 Sb. P EHLED OZM NÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU ke dni jednotky: 1000 K Rok M síc I B ŽNÉ OBDOBÍ P EHLED ZM NVK Obchodní firma nebo jiný název ú etní jednotky ASPEN SPORT a.s. Sídlo nebobydlišt ú etní jednotky amísto podnikání liší-li se odbydlišt Sportovní 457 Vestec Po áte ní z statek Zvýšení Snížení Kone ný z statek A. B. C.1 C.2 C. D. E. F. G. H. I. J. K. Základní kapitál zapsaný vobchodním rejst íku(411) Základní kapitál nezapsaný vobchodním rejst íku (419) Základní kapitál (411+/- 419) Vlastní akcieavlastní obchodní podíly (-252) Základní kapitál (C.1 + C.2) Emisníážio(412) Rezervní fondy (421) Ostatní fondyzezisku (422, 423, 427) Kapitálové fondy(413) Rozdílyz p ecen ní nezahrnuté do hospodá ského výsledku Zisk ú etníchobdobí (428 + D 431) Ztráta ú etních období (429 + MD 431) Zisk/ztráta za ú etní období pozdan ní Vlastní kapitál celkem (sou et C až K) XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX Sestaveno dne: Podpisový záznam statutárního orgánu ú etní jednotky nebopodpisový záznam fyzické osoby,která je ú etní jednotkou Stan kvladimír Právní forma ú etní jednotky P edm tpodnikání Pozn.: akciová spole nost nákup a prodej sportovního zboží

10 ASPEN SPORT a.s. Příloha tvořící součást účetní závěrky k 31. prosinci 2009 Vyhotoveno dne: Podpis statutárního orgánu účetní jednotky: Osoba odpovědná za účetnictví (jméno, podpis): Osoba odpovědná za účetní závěrku (jméno, podpis): Vladimír Staněk Vladimír Staněk Jiří Chvalina

11 1. ÚDAJE O SPOLEČNOSTI Obchodní společnost ASPEN SPORT,a.s. se sídlem Sportovní 457, Vestec je akciová společnost, která vznikla dne 23. března 1994 zápisem do obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze oddíl B, vložka Změny v obchodním rejstříku v roce 2009: V roce 2009 neproběhly žádné změny v zápisech v obchodním rejstříku. Předmět činnosti Hlavní předmět činnosti je koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej Organizační struktura k : Představenstvo společnosti: Předseda představenstva: Člen představenstva: Člen představenstva: Vladimír Staněk Martin Sýkora Ing. Miroslav Kubík Dozorčí rada: Předseda dozorčí rady: Člen dozorčí rady: Člen dozorčí rady: Jan Kohoutek Michal Vosáhlo Jitka Staňková Za akciovou společnost jedná a podepisuje každý člen představenstva samostatně. Výkonné vedení společnosti: Generální ředitel : Vladimír Staněk Společnost vyvíjí svou činnost pouze na adrese uvedené v obchodním rejstříku. Seznam firem ve kterých má společnost větší než 20% podíl Název podniku IČO Sídlo Vklad v Kč k % na zákl. kapitálu ASPEN SPORT SK s.r.o Jašíkova Bratislava GLOBAL SPORT s.r.o Sportovní Vestec ,50 100% ,00 100% V roce 2009 nebyly poskytnuty půjčky, úvěry a záruky akcionářům a členům statutárních, dozorčích a řídících orgánů. Členům statutárních orgánů nebyly vyplaceny žádné odměny. Mezi akcionáři nejsou uzavřeny žádné dohody, které zakládají rozhodovací práva bez ohledu na výši podílu na základním kapitálu. Nebyly uzavřeny žádné ovládací smlouvy nebo smlouvy o převodech zisku. Příloha tvořící součást účetní závěrky za rok

12 2. ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO SESTAVENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Přiložená účetní závěrka byla sestavena podle zákona č. 563/91 Sb., o účetnictví Vyhlášky č. 500/2002 Sb. a 3. ZPŮSOBY OCEŇOVÁNÍ A ODPISOVÁNÍ a) Hmotný a nehmotný dlouhodobý majetek Tento majetek je odepisován měsíčně dle daňových tabulek platných pro účetní období. Účetní odpisy jsou rovny daňovým. Je použita metoda rovnoměrného odpisování b) Drobný hmotný a nehmotný dlouhodobý majetek je odepisován dle vnitropodnikové směrnice stejným způsobem jako dlouhodobý majetek. c) Nakupované zásoby jsou oceňovány skutečnými pořizovacími cenami s použitím metody váženého aritmetického průměru, ten je zajišťován automaticky prostřednictvím programu Money S3. Pořizovací cena zásob zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících nákladů. Jde o poměr pořizovacích nákladů k prodanému zboží. d) Náklady a výnosy se účtují časově rozlišené, tj. do období s nímž časově i věcně souvisejí. Časově se nerozlišují jen ty náklady a výnosy, které se pravidelně opakují nebo jsou nevýznamného charakteru. e) Splatná daň z příjmů se stanoví za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy. f) Přepočet cizí měny na Kč se provádí kurzem ČNB platným ke dni přijetí dokladu. 4. NEHMOTNÝ MAJETEK Společnost eviduje drobný nehmotný majetek v pořizovací hodnotě 445 tis. Kč. 5. HMOTNÝ MAJETEK Společnost ve své rozvaze eviduje dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací hodnotě tis. Kč, drobný hmotný majetek v pořizovací hodnotě tis. Kč, administrativní budovu v pořizovací hodnotě tis. Kč a pozemek v hodnotě tis. Kč. Budova a pozemek jsou na základě Smlouvy o zastavení nemovitosti zastaveny ve prospěch České spořitelny a.s. Společnost nemá žádný další majetek, který není uveden v účetní evidenci. 6. ZÁSOBY Společnost nakupuje zásoby dle objednávek odběratelů plus rezervu. druh zásob stav k ( v tis. Kč) stav k ( v tis. Kč) Materiál 0 0 Zásoby Vedlejší náklady Poskytnuté zálohy na zásoby 0 0 Zásoby celkem POSKYTNUTÉ ÚVĚRY A PŮJČKY Společnost neposkytla v průběhu roku 2009 žádné úvěry a půjčky. 8. KRÁTKODOBÉ A DLOUHODOBÉ POHLEDÁVKY Krátkodobé pohledávky jsou vykázány v celkové částce tis. Kč. Z toho pohledávky z obchodního styku jsou vykázány v celkové nominální hodnotě tis. Kč a podle smluv s odběrateli je splatnost pohledávek stanovena v rozmezí dnů, nebo je dále Příloha tvořící součást účetní závěrky za rok

13 řešena dle individuálních dohod. Pohledávky po lhůtě splatnosti nad 180 dní jsou ve výši tis.kč. S odběrateli je průběžně konzultováno upomínáno. Pohledávky ve skupině Pohledávky ve skupině činí k rozvahovému dni tis. Kč a tvoří je pohledávky za společností ASPEN SPORT SK s.r.o. a všechny jsou do splatnosti. Splatnost pohledávek společnosti ASPEN SPORT SK s.r.o. je 180 dní. 9. FINANČNÍ MAJETEK S ohledem na omezené finanční zdroje a zajištění průběžného financování společnost ve své rozvaze vykazuje pouze krátkodobý finanční majetek, který má následující strukturu, ostatní zdroje jsou průběžně financovány z kontokorentního účtu, který však nelze evidovat jako aktiva. peníze v pokladně a poštovní známky tis. Kč zůstatky na bankovních účtech: KB, a.s tis. Kč Finanční majetek celkem tis. Kč 10. OSTATNÍ AKTIVA Přechodné účty aktiv náklady příštích období v hodnotě 301 tis. Kč jedná se převážně o zaplacené akontace leasingových smluv. 11. VLASTNÍ KAPITÁL Přehled změn na účtech vlastního kapitálu (tis. Kč): Titul v tis. Kč stav k přírůstek (+) úbytek (-) stav k Základní kapitál Kapitálové fondy 0 0 Zákonný rezervní fond Hospodářský výsledek minulých let Hospodářský výsledek běžného období Vlastní kapitál Základní kapitál je tvořen z akcií, které jsou vydány v listinné podobě na majitele v počtu 100 ks ve jmenovité hodnotě á Kč. 12. DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY Společnost nemá k žádné dlouhodobé závazky. 13. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY Celkové krátkodobé závazky jsou ve výši tis. Kč. Obvyklá doba splatnosti krátkodobých závazků z obchodního styku podle smluv činí dní, u dodávek z výkupních organizací dnů. Společnost má závazky po lhůtě splatnosti nad 180 dní ve výši 389 tis. Struktura závazků z obchodního styku: dodavatelé tis. Kč Stát daňové závazky činí tis. Kč, z toho : Závazek z titulu DPH tis. Kč Příloha tvořící součást účetní závěrky za rok

14 Závazek z titulu soc. a zdr. pojištění. Daň z mezd za zaměstnance tis. Kč 28 tis. Kč Veškeré závazky jsou vedeny v účetnictví a žádný závazek není zajištěn na základě zástavního práva. Společnost nemá žádné krátkodobé závazky ve skupině. 14. BANKOVNÍ ÚVĚRY A KRÁTKODOBÉ VÝPOMOCE Společnosti byly bankovními domy poskytnuty následující úvěry a byla přijata krátkodobá finanční výpomoc, údaje v tis. Kč: Název subjektu stav k Splátky čerpání zůstatek úvěru k konečná splatnost ČS a.s ČS a.s ČS a.s ČS a.s Krátkodobé půjčky celkem U první úvěru se jedná o kontokorentní úvěr s úvěrovým rámcem Kč. Druhý úvěr byl poskytnut jako překlenovací na nákup zimního zboží, v účetní evidenci byl veden odděleně na účtu 231 a byl splacen v roce Kontokorentní úvěr je zajištěn zástavou pohledávek a zásob společnosti, dle uzavřených smluv. Třetí úvěr je poskytnut na pořízení stavby a je průběžně splácen od roku Čtvrtý úvěr je hypoteční s celkovým úvěrovým rámcem Kč a průběžně je splácen od roku Úvěry na stavbu jsou zajištěny zástavním právem na budovu ASPEN SPORTU a.s. Sportovní 457, Vestec. 15. OSTATNÍ PASIVA K společnost eviduje ostatní pasíva ve výši 265 tis. Kč. Jedná se o výdaje příštích období. 16. VÝNOSY BĚŽNÉHO ROKU Hlavním předmětem činnosti společnosti je především značky HEAD. prodej a nákup sportovního zboží, a to Rozpis podle hlavních oborů produkce (tis. Kč): Tržby z prodeje služeb Tržby za zboží Tržby za prodej dlouhodobého majetku a materiálu 0 6 Ostatní včetně mimořádných výnosů Celkem tržby LEASING FINANČNÍ PRONÁJEM NÁZEV 1. SPLÁTKA TYP POČET SPLÁTEK 2009 ZBÝVÁ Automobil BMW X ,07 Záloha 12 1 Příloha tvořící součást účetní závěrky za rok

15 Automobil BMW III ,00 Záloha 12 4 Automobil VW Transporter ,00 Záloha CELKEM PLATBY PLACENO BUDE SE PLATIT 2009 Smlouva 2/07/47020 Automobil BMW X5 1x , ,07 0,00 0,00 36x , , , ,02 Pořizovací cena 1 000,00 0, ,00 Smlouva 2/07/47194 Automobil BMW III 1x , ,00 0,00 0,00 36x , , , ,00 Pořizovací cena 1 190,00 0, ,00 Smlouva Automobil VW 1x , ,00 0,00 0,00 Transporter 60x 7 475, , , ,04 Pořizovací cena 1 000,00 0, ,00 Celkem , , , OSOBNÍ NÁKLADY Průměrný počet zaměstnanců společnosti a souvisejících osobních nákladů (tis.kč): Období Průměrný počet zaměstnanců 9 10 Mzdové náklady Z toho managment Náklady na sociální zabezpečení Náklady na zdravotní pojištění Osobní náklady celkem OSTATNÍ PROVOZNÍ NÁKLADY A VÝNOSY Ostatní provozní náklady činily tis. Kč, nejvýznamnější podíl činí bonusy poskytnuté odběratelům. 20. UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Společnost nezaznamenala po datu účetní závěrky žádné významné události, které by měly vliv na majetek a závazky společnosti. 21. Vztahy se spřízněnou osobou Společnost v roce 2009 měla vztahy se spřízněnou osobou HEAD International GmbH, ATU Jednalo se o běžné obchodní vztahy. Příloha tvořící součást účetní závěrky za rok

16

17 VÝROČNÍ ZPRÁVA za rok 2009 ASPEN SPORT a.s. Sportovní Vestec IČ: DIČ: CZ

18 1. Základní identifikační údaje Obchodní jméno: ASPEN SPORT a.s. Právní forma: akciová společnost Sídlo: Sportovní 457, Vestec, IČ: Vývoj podnikání v roce 2009 Pokračovali jsme ve strategii společnosti zaměřené na poznávání potřeb našich zákazníků a co nejefektivnější využívání finančních i lidských zdrojů naší společnosti. Podařilo se nám udržet a upevnit distribuci výrobků skupiny HEAD. 3. Přehled ekonomických ukazatelů (v tis. Kč) Aktiva celkem Oběžná aktiva Vlastní kapitál Základní kapitál Celkový obrat Výsledek hospodaření Předpokládaný vývoj a cíle podnikání v roce 2009 V rámci jednotlivých komodit neustále zvyšovat podíl jednotlivých značek skupiny HEAD na českém a slovenském trhu, dosáhnout a udržet vedoucí postavení z hlediska podílu na trhu. Dosáhnout navýšení obratu se společností Sportisimo. Dále pokračuje snaha o vyhledávání nových obchodních příležitostí.

19 5. Návrh rozdělení hospodářského výsledku roku 2009 Hospodářský výsledek roku 2009 bude převeden na nerozdělený zisk minulých let. V Praze dne Vladimír Staněk předseda představenstva Přílohy: 1. rozvaha k výkaz zisku a ztráty k příloha k účetní závěrce za rok Cash Flow k Přehled o změnách vlastního kapitálu k zprávy auditora