VODOHOSPODÁŘSKÁ SPOLEČNOST VRCHLICE - MALEČ, a.s. Rozvaha v plném rozsahu (v celých tisících Kč) k

Transkript

1 VODOHOSPODÁŘSKÁ SPOLEČNOST VRCHLICE - MALEČ, a.s. Rozvaha v plném rozsahu (v celých tisících Kč) k ÚČETNÍ A FINANČNÍ ROZBOR ozn znač. a AKTIVA b -22- řád. c Brutto 1 Běžné účetní období Korekce 2 Netto 3 Min. úč. obd. Netto to 4 Aktiva celkem (ř ) A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 2 B. Dlouhodobý odo majetek (ř ) B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek (ř. 5 až 12) B.I.1. Zřizovací výdaje 5 B.I.2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 6 B.I.3. Software B.I.4. Ocenitelná práva 8 B.I.5. Goodwill 9 B.I.6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek B.I.7. Nedokončený onč dlouhodobý nehmotný majetek 11 B.I.8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 12 B.II. Dlouhodobý ob hmotný majetek (ř. 14 až 22) B.II.1. Pozemky B.II.2. Stavby B.II.3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí B.II.4. Pěstitelské celky trvalých porostů 17 B.II.5. Základní stádo a tažná zvířata 17 B.II.6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 19 B.II.7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek B.II.8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek B.II.9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 22 B.III. Dlouhodobý finanční majetek (ř. 24 až 3) B.III.1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 24 B.III.2. Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 25 B.III.3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly B.III.4. Půjčky a úvěry-ovlád.a řídící osoba,podstatný vliv 27 B.III.5. Jiný dlouhodobý finanční majetek 28 B.III.6. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 29 B.III.7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 3 C. Oběžná aktiva (ř ) C.I. Zásoby (ř. 33 až 38) C.I.1. Materiál C.I.2. Nedokončená výroba a polotovary C.I.3. Výrobky 35 C.I.4. Zvířata 36 C.I.5. Zboží C.I.6. Poskytnuté zálohy na zásoby C.II. Dlouhodobé pohledávky (ř.4 až 46) C.II.1. Pohledávky z obchodních vztahů C.II.2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba 41 C.II.3. Pohledávky - podstatný vliv 42 C.II.4. Pohledávky za spol.,členy družstva a za účast.sdruž C.II.5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy C.II.6. Dohadné účty aktivní 45 C.II.7. Jiné pohledávky C.II.8. Odložená daňová pohledávka 47 C.III. Krátkodobé pohledávky (ř.48 až 56) C.III.1. Pohledávky z obchodních vztahů C.III.2. Pohledávky - ovládající a řídící osoby 5 C.III.3. Pohledávky - podstatný vliv 51 C.III.4. Pohledávky za spol.,členy družstva a za účast.sdruž C.III.5. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 53 C.III.6. Stát-daňové pohledávky C.III.7 Krátkodobé poskytnuté zálohy C.III.8. Dohadné účty aktivní C.III.9. Jiné pohledávky C.IV. Krátkodobý finanční majetek (ř. 58 až 61) C.IV.1. Peníze C.IV.2. Účty v bankách C.IV.3. Krátkodobé cenné papíry a podíly 61 C.IV.4. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 62 D.I. Časové rozlišení (ř ) D.I.1. Náklady příštích období D.I.2. Komplexní náklady příštích období 65 D.I.3. Příjmy příštích období Kontrolní číslo (ř. 1až 66)

2 VODOHOSPODÁŘSKÁ O SPOLEČNOST VRCHLICE - MALEČ, a.s. Rozvaha v plném rozsahu (v celých tisících Kč) k označ. a PASIVA b -23- řád. c Stav v běž. účet. období 5 Stav v min. účet. období 6 Pasiva a celkem (ř ) A. Vlastní kapitál (ř ) A.I. Základní kapitál (ř. 69 až 71) A.I.1. Základní kapitál A.I.2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) 71 A.I.3 Změny základního kapitálu 72 A.II. Kapitálové fondy (ř.73 až 76) A.II.1. A.II.2. Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy A.II.3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 76 A.II.4. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách 77 A.III. Rezervní fondy,nedělitelný fond ost.fondy ze zisku (ř ) A.III.1. Zákonný rezervní fond/nedělitelný fond A.III.2. Statutární a ostatní fondy A.IV. Výsledek hospodaření minulých let (ř.81+82) A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let A.IV.2. Neuhrazená ztráta minulých let A.V. Výsledek hospodaření běžného účet.období (+/-) [ř. 1-( )] B. Cizí zdroje (ř ) B.I. Rezervy (ř. 86 až 89) 86 B.I.1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů 87 B.I.2. Rezerva na důchody a podobné závazky 88 B.I.3. Rezerva na daň z příjmu 89 B.I.4. Ostatní rezervy 9 B.II. Dlouhodobé závazky (ř. 91 až 1) B.II.1. Závazky z obchodních vztahů 92 B.II.2. Závazky - ovládající a řídící osoba 93 B.II.3. Závazky - podstatný vliv 94 B.II.4. Závazky ke spol.členům družstva a k účast.sdruž. 95 B.II.5. Dlouhodobé přijaté zálohy 96 B.II.6. Vydané dluhopisy 97 B.II.7. Dlouhodobé směnky k úhradě 98 B.II.8. Dohadné účty pasivní 99 B.II.9. Jiné závazky B.II.1. Odložený daňový závazek B.III. Krátkodobé závazky (ř. 12 až 112) B.III.1. Závazky z obchodních vztahů B.III.2. Závazky - ovládající a řídící osoba 14 B.III.3. Závazky - podstatný vliv 15 B.III.4. Závazky ke spol.členům družstva a k účast.sdruž B.III.5. Závazky k zaměstnancům B.III.6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdrav.poj B.III.7. Stát-daňové závazky a dotace B.III.8. Krátkodobé přijaté zálohy B.III.9. Vydané dluhopisy 111 B.III.1. B.III.11. Dohadné účty pasivní Jiné závazky B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci (ř. 114 až 116) B.IV.1. Bankovní úvěry dlouhodobé B.IV.2. Krátkodobé bankovní ní úvěry B.IV.3. Krátkodobé finanční výpomoci 117 CI C.I. Časové rozlišení (ř ) C.I.1. Výdaje příštích období C.I.2. Výnosy příštích období 12 Kontrolní číslo (ř.61 až 12) ÚČETNÍ A FINANČNÍ ROZBOR

3 VODOHOSPODÁŘSKÁ SPOLEČNOST VRCHLICE - MALEČ, a.s. Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu (v celých tisících Kč) k ÚČETNÍ A FINANČNÍ ROZBOR ozna načení a I. Skutečnost v účetním obdo obí Text b sledovaném minu ulém 1 2 Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže (ř.1-2) II. Výkony (ř.5+6+7) II.1 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb II.2. Změna stavu zásob vlastní činnosti II.3. Aktivace B. Výkonová spotřeba (ř.9+1) B.1. Spotřeba materiálu a energie B.2. Služby Přidaná hodnota (ř.3+4-8) C. Osobní náklady (ř.13 až 16) C.1. Mzdové náklady C.2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva C.3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění C.4. Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku III.2. Tržby z prodeje materiálu F. Zůstatková cena prodaného dlouh. majetku a materiálu F.1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku F.2. Prodaný materiál G. Změna stavu rezerv a OP v provoz.oblasti a komp.nákl.po IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady V. Převod provozních výnosů 28 I. Převod provozních nákladů 29 * Provozní výsledek hospodaření (ř ) VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 31 J. Prodané cenné papíry a podíly 32 VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku (ř ) 33 VII.1. Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a úč.jed. 34 VII.2. Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů 35 VII.3. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 36 VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 37 K. Náklady z finančního majetku 38 IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 39 L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů 4 M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti 41 X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady XII. Převod finančních výnosů 46 P. Převod finančních nákladů 47 * Finanční výsledek hospodaření (ř ) Q. Daň z příjmů za běžnou činnost Q.1. splatná 5 Q.2. odložená ** Hospodářský výsledek za běžnou činnost (ř ) XIII. Mimořádné výnosy R. Mimořádné náklady S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti (ř.56+57) 55 S.1. splatná 56 S.2. odložená 57 * Mimořádný výsledek hospodáření (ř ) T. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) 59 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) (ř ) **** Výsledek hospodaření před zdaněním Kontrolní číslo (ř.1 až 61)

4 VODOHOSPODÁŘSKÁ O SPOLEČNOST VRCHLICE - MALEČ, a.s. Přehled o peněžních tocích Cash Flow (v celých tisících Kč) k T E X T -25- Částka Kč P. STAV PENĚŽNÍCH PROSTŘEDKŮ na začátku účet.období Z. ÚČET. ZISK(+) ZTRÁTA(-) z běžné činnosti před zdaněním A.1. ÚPRAVAA O NEPENĚŽNÍ OPERACE A Odpisy stálých aktiv Odpis OP k nabytému majetku 2. nepe eněžních A Změna stavu opravných položek,rezerv a zůst.přechod.účtů A Změna stavu opravných položek 2. Změna stavu rezerv A Zisk-ztráta z prodeje stálých aktiv -72 A Výnosy z dividend a podílů A Nákladové úroky A Výnosové úroky 583 A Ostatní nepeněžní operace A. + Čistý ýpen. tok z provoz. čin. před zdan., změnami kapitálu a mim. položk ami A. 2. ZMĚNA NEPENĚŽNÍCH SLOŽEK PRACOVNÍHO KAPITÁLU 85 A Změna stavu pohledávek z provozní činnosti Změna stavu ostatních pohledávek Změna stavu pohledávek za společníky Odpis pohledávek 5. Náklady ypříštích období Příjmy příštích období Výnosy příštích období 8. Kurzovní rozdíly aktivní 9. Dohadné položky aktivní -764 A Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti Změna stavu ostatních závazků Změna stavu závazků za společníky 4. Změna stavu ostatních závazků 5. Výdaje příštích období Kurzovní rozdíly ypasivní 7. Dohadné položky pasivní 1 34 A Změna stavu zásob A ZS krátkodobého finančního majetku A ++ Čistý ýpeněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mim. položkami A.3. Výdaje z plateb úroků A.4. Přijaté úroky -583 A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost A.6.1. Příjmy z mimořádných činností 125 A.6.2. Výdaje z mimořádných činností -1 A.6.3. Uhrazená splatná DP z mimořádné činnosti A.7. Přijaté dividendy a podíly na zisku A.+++ Čistý ýpeněžní tok z provozní činnosti 4 56 B.1. Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv B.1.1. Nabytí dlouhodobého nehmotného majetku 129 B.1.2. Nabytí dlouhodobého hmotného majetku B.1.3. Zálohy na nehmotný a hmotný dlouhodobý majetek 347 B.1.4. Nabytí dlouhodobého finančního majetku B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv 72 B.2.1. Výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku 72 B.2.2. Výnosy z prodeje dlouhodobého finančního majetku B.3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám B.+++ Čistý ýpeněžní tok z investiční činnosti C:1. Změna stavu dlouhodobých závazků /případně p krátkodobých/ C.1.1. Zvýšení dlouhodobých úvěrů C.1.2. Snížení dlouhodobých úvěrů C.1.3. Zvýšení závazků z dluhopisů C.1.4. Snížení závazků z dluhopisů C.1.5. Zvýšení ostatních dl. závazků 979 C.1.6. Snížení ostatních dl.závazků C.2. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky C.2.1. Upsání nových cenných papírů p a účastí C.2.2. Vyplacené pod odíly na vlastním kapitálu C.2.3. Peněžní dary a dotace C.2.4. Úhrady ztráty společn ečníky y( (+) C.2.5. Přímé platby na vrub fondů (-) () -299 C26 C.2.6. Vyplacené dividendy C.+++ Čistý ýpeněžní tok z finanční činnosti F. Čisté zvýšení, snížení peněžních prostředků R. STAV PENĚŽNÍCH PROSTŘEDKŮ na konci účetního období ÚČETNÍ A FINANČNÍ ROZBOR

5 VODOHOSPODÁŘSKÁ SPOLEČNOST VRCHLICE - MALEČ, a.s. Přehled o změnách vlastního kapitálu (v celých tisících Kč) k Položka Období A. Základní kapitál zapsaný v OR /účet 411/ 1. počáteční zůstatek zvýšení 3. snížení 4. konečný n zůstatek B. Základní kapitál nezapsaný /účet 419/ 1. počáteční zůstatekt 2. zvýšení 3. snížení 4. konečný zůstatek C. A.+/-B.. se zohledněním účtu počáteční zůstatek A.+/-B počáteční zůstastek vl.akcií a vl.ochod.podílů 3. změna stavu účtu konečný zůstatek účtu konečný zůstatek A.+/-B D. Emisní ážio 1. počáteční zůstatek zvýšení 3. snížení 4. konečný zůstatek E. Rezervní fondy 1. počáteční zůstatek zvýšení snížení 4. konečný zůstatek F. Ostatní fondy ze zisku 1. počáteční zůstatek zvýšení snížení konečný zůstatek G. Kapitálové fondy 1. počáteční zůstatek zvýšení snížení 4. konečný zůstatek H. Rozdíly z přecenění nezahrnuté do výsl. hosp. 1. počáteční zůstatek 2. zvýšení 3. snížení 4. konečný zůstatek ÚČETNÍ A FINANČNÍ ROZBOR I. Zisk účetních období /účet 428+Dal účtu 431/ 1. počáteční zůstatek zvýšení snížení konečný zůstatek J. Ztráta účetních období /účet 429+MD účtu 431/ 1. počáteční zůstatek zvýšení snížení konečný zůstatek K Zisk/ztráta za účetní období po zdanění

6 Příloha k účetní závěrce Pramen svatého Vojtěcha

7 VODOHOSPODÁŘSKÁ SPOLEČNOST VRCHLICE - MALEČ, a.s. V PLNÉM ROZSAHU K Příloha k účetní závěrce je sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví a vyhláškou č. 5/22 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. OBECNÉ ÚDAJE 1. Popis účetní jednotky Název: Vodohospodářská společnost Vrchlice - Maleč, a. s. Sídlo: Ku Ptáku 387, Kutná Hora, PSČ Právní forma: akciová společnost IČO: Předmět činnosti: 1. Provozování vodovodů a kanalizací 2. Poradenská činnost v oboru vodovodů a kanalizací 3. Laboratorní činnost v oboru vodovodů a kanalizací 4. Podnikání v oblasti nakládání s nebezpečnými odpady 5. Činnost v oblasti nakládání s odpady mimo činnost uvedenou v příloze č. 3 zákona č. 455/1991 Sb. 6. Projektová činnost v investiční výstavbě 7. Inženýrská činnost 8. Provádění staveb včetně jejich změn, udržovacích prací na nich a jejich odstraňování 9. Práce zemními stroji 1. Silniční motorová doprava nákladní 11. Koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej 12. Ubytovací služby 13. Pronájem bytových a nebytových prostor 14. Výroba, instalace a opravy elektrických strojů a přístrojů 15. Poskytování software a poradenství v oblasti software a hardware Datum vzniku společnosti: společnost byla založena k na dobu neurčitou Zápis do obchodního rejstříku: společnost je vedena Městským obchodním soudem v Praze, oddíl B, vložka 2377 Osoby podílející se na základním kapitálu účetní jednotky více než 2%: Osoba Bydliště, sídlo Město Kutná Hora Havlíčkovo náměstí 552, Kutná Hora 49,33 % 49,33 % IČO:

8 VODOHOSPODÁŘSKÁ O SPOLEČNOST VRCHLICE - MALEČ, a.s. Organizační struktura účetní jednotky a její zásadní změny v uplynulém účetním období: Ve sledovaném účetním období neproběhla žádná zásadní organizační změna. Účetní jednotka uplatňuje liniovou řídící strukturu (viz schéma). Valná hromada akciové společnosti Dozorčí rada Představenstvo Ředitel Sekretariát Výrobnětechnický náměstek Ekonomický náměstek Personál. a soc. rozvoj Provoz vodovodů Kutná Hora Provozní evidence Plánování a mzdy BOZ a PO CO Provoz laboratoří Provoz vodovodů Čáslav Provoz vodovodů Zruč nad Sázavou Provoz kanaliz. a čistíren odpad. vod Technicko provozní činnost Provoz vodovodů Škvorec Provoz služeb Informační soustava Obchodní oddělení Sekretariát Správce sítě Provoz úpraven vod Vodohospodář Materiálně - technické zásobení Vodohospodářský rozvoj Dispečink Hospodářská správa Kontrola, reklamace Členové statutárních a dozorčích orgánů: Představenstvo: K Ing. Karel Kvapil Bohumil Dvořák Ing. Vladimír Hamral MVDr. Pavel Bohatec Jaroslav Jelínek Josef Fiala Ivo Šalátek předseda představenstva místopředseda představenstva člen představenstva člen představenstva člen představenstva člen představenstva člen představenstva -29-

9 VODOHOSPODÁŘSKÁ SPOLEČNOST VRCHLICE - MALEČ, a.s. Dozorčí rada K Členové volení zaměstnanci Jarmila Břinčilová Stanislav Šaněk Václav Tobiáš místopředsedkyně člen dozorčí rady člen dozorčí rady Členové volení valnou hromadou MVDr. Václav Vančura předseda dozorčí rady MUDr. Eva Matějková člen dozorčí rady Ing. Jaromír Strnad člen dozorčí rady Zápis do obchodního rejstříku V roce 25 bylo do obchodního rejstříku zapsáno členství v představenstvu pana MVDr. Pavla Bohatce, členství v dozorčí radě pana Stanislava Šaňka a paní Jarmily Břinčilové. V roce 25 byla změněna podoba kmenových akcií na majitele ze zaknihované na listinnou. V roce 25 odstoupila z dozorčí rady paní Zdenka Majerová a valnou hromadou byla jmenována paní MUDr. Eva Matějková. V obchodním rejstříku tato změna nebyla k zapsána. Dne proběhla mimořádná valná hromada společnosti, která schválila zvýšení základního kapitálu nepeněžitými vklady předem určenými zájemci - Obec Bratčice, Obec Vlkaneč, Obec Tupadly, Obec Zbýšov, Obec Potěhy, Obec Horky, Obec Adamov, Obec Malešov, Obec Šebestěnice, Město Čáslav, Město Sázava. Do obchodního rejstříku byla tato skutečnost zapsána Majetková či smluvní spoluúčast účetní jednotky v jiných společnostech Majetková spoluúčast vyšší než 2% Název společnosti Kapka spol. s r. o. Kapka spol. s r. o. Sídlo *)Jedná se o předběžné výsledky hospodaření Ovládací smlouva ani smlouva o převodu zisku nebyla uzavřena. Kapka spol. s r. o. zpracovala zprávu o vztazích. -3- Ku Ptáku 387, Kutná Hora Bylany 85, Kutná Hora IČO Výše podílu na základním kapitálu k ,33 % 48,33 % Výše vlastního kapitálu v tis. Kč Výsledek hospodaření tis. Kč *)

10 VODOHOSPODÁŘSKÁ O SPOLEČNOST VRCHLICE - MALEČ, a.s. 3. Údaje o zaměstnancích Zaměstnanci celkem Z toho řídící íc zaměstnanci Průměrný počet přepočte- ných zaměstnanců k Osobní náklady v Kč Celková výše osobních nákladů Zaměstnanci celkem Z toho řídící íc zaměstnanci Mzdové náklady Odměny členům statutárních orgánů Náklady na soc. zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Členům statutárních, dozorčích a řídících orgánů včetně bývalých členů těchto orgánů, nebyla poskytnuta půjčka, úvěr ani zajištění. Ostatní plnění bylo poskytnuto v následujícím členění: Příspěvek na penzijní připojištění v Kč Kategorie Představenstvo - - Dozorčí orčí rada * * pouze členové volení zaměstnanci -31-

11 VODOHOSPODÁŘSKÁ SPOLEČNOST VRCHLICE - MALEČ, a.s. POUŽÍVANÉ ÚČETNÍ METODY, OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY A ZPŮSOBY OCEŇOVÁNÍ Předkládaná účetní závěrka společnosti byla zpracována na základě zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, a na základě vyhlášky č. 5/22 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví. 1. Způsob ocenění majetku 1.1. Zásoby Zásobami jsou: materiál zboží nedokončená výroba Ocenění materiálu a zboží a) oceňování nakupovaných zásob je prováděno: v pořizovacích cenách předem stanovených zahrnujících: - cenu pořízení - vedlejší pořizovací náklady, např. dopravné, clo, provize, aj. b) oceňování zásob vytvořených ve vlastní režii: účetní jednotka nevytváří zásoby vlastní výroby Ocenění nedokončené výroby Ocenění je prováděno v úplných vlastních nákladech. Účtování materiálu účtování zásob se provádí podle způsobu A převzetí materiálu na sklad se provádí ve stálých cenách na vrub účtu 112xxx Materiál na skladě a ve prospěch účtu 111xxx Pořízení materiálu. Cenové rozdíly mezi pořizovací cenou a stálou skladovou jsou účtovány na vrub účtu 5191 Podíl nákladů a ve prospěch 1123 Oceňovací rozdíly Oceňování cenných papírů a majetkových účastí společnost nevlastní cenné papíry a majetkové účasti vede v pořizovacích cenách -32-

12 VODOHOSPODÁŘSKÁ O SPOLEČNOST VRCHLICE - MALEČ, a.s Hmotný a nehmotný majetek Ocenění hmotného a nehmotného majetku Ocenění je prováděno pořizovací cenou, která se skládá z ceny pořízení a nákladů souvisejících s pořízením a vychází ze směrnice společnosti pro vedení účetnictví. Vstupní cenou pro zařazení do evidence: a) dlouhodobého hmotného majetku je 4,-- Kč. b) dlouhodobého nehmotného majetku je 6,-- Kč c) drobný hmotný majetek je veden v operativní evidenci od 1,-- do 4,-- Kč 1.3. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování Ve sledovaném účetním období nedošlo v účetní jednotce ke změnám ve způsobu oceňování a postupu účtování Opravné položky k majetku v tis. Kč Opravné položky k Zůstatek Zůstatek k Tvorba Zúčtování k Zásobám Pohledávkám zákonným Pohledávkám ostatním Odpisování Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého majetku sestavila účetní jednotka ve směrnici pro vedení účetnictví, kde vychází z předpokládaného opotřebení zařazovaného majetku odpovídajícího běžným podmínkám jeho používání. Účetní a daňové odpisy se nerovnají. Metoda odepisování: Účetní jednotka uplatňuje rovnoměrný způsob odepisování. -33-

13 VODOHOSPODÁŘSKÁ SPOLEČNOST VRCHLICE - MALEČ, a.s. Účetní odpisové sazby: Odpisová skupina Životnost % 1 4 roky 25, 1a 8 roků 12,5 2 8 roků 12, roků 6,7 4 3 roků 3, roků 1, roků 1, roků 2, roků 1, roků 2,25 Členění odpisové skupiny 1a: 8 let dopravní prostředky (v TP kategorie N1, SKP Členění odpisové skupiny 4: 3 roků - díla inženýrská a budovy jinde neuvedené 67 roků - vodovody a vodovodní přípojky 77 roků - kanalizace a kanalizační přípojky Členění odpisové skupiny 5: 77 roků - ÚV stavba 45 roků ostatní Daňový odpisový plán: Odpisová skupina V prvním roce odepisování Systém odpisování drobného majetku V dalších letech odepisování Pro zvýšenou vstupní cenu 1 2, 4, 33,3 1a 14,2 28,6 25, 2 11, 22,25 2, 3 5,5 1,5 1, 4 2,15 5,15 5, 5 1,4 3,4 3,4 6 1,2 2,2 2, Drobný hmotný majetek do 4,-- Kč je veden jako zásoba a je účtován do nákladů společnosti při vyskladnění na účet 51 4 Spotřeba drobného majetku do 999,-- a účtu Spotřeba drobného majetku nad 1,- Kč. Drobný nehmotný majetek do 6,-- Kč je účtován do nákladů společnosti na účet Software do ,-- Kč. Účetní jednotka vede operativní evidenci tohoto majetku. Při pořízení majetku postupuje účetní jednotka dle směrnice pro vedení účetnictví. 3. Přepočet cizích měn na českou měnu Ve sledovaném účetním období společnost nepracovala s údaji v cizí měně. -34-

14 VODOHOSPODÁŘSKÁ O SPOLEČNOST VRCHLICE - MALEČ, a.s. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A K VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY 1. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace společnosti 1.1. Doměrky splatné daně z příjmů za minulá účetní období Účetní jednotce nebyla doměřena splatná daň z příjmů za minulá období Odložená daň Na základě zákona o účetnictví a vyhlášky č. 5/22 Sb. je naše a. s. povinna účtovat o odložené dani. Odložená daň se zjišťuje ze všech přechodných rozdílů, které vznikají z rozdílného účetního a daňového pohledu na položky zachycené v účetnictví tj. nejen mezi účetní a daňovou zůstatkovou hodnotou dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku odpisovaného, ale i dalších rozdílů (například opravné položky k zásobám). Dle Českých účetních standardů pro podnikatele č. 3 - Odložená daň odst. 3.5 byl přepočítán zůstatek účtu 481 Odložený daňový závazek a pohledávka sazbou daně z příjmu pro rok 26 (24%) a tato částka ve výši 74 tis. Kč byla zaúčtována jako odložená daňová pohledávka a ve prospěch účtu 592 Daň z příjmu z běžné činnosti odložená. Z přechodných rozdílů za rok 25 činí odložený daňový závazek 2 54 tis.kč, který je zaúčtován na vrub účtu 592. Z důvodu snížení přechodných rozdílů mezi účetním a daňovým výsledkem hospodaření jsou u vybraných inventárních čísel zastaveny daňové odpisy Poskytnuté dlouhodobé bankovní úvěry investiční v tis. Kč Poskytovatel ČMZRB, a. s. v tis. Kč Účel úvěru Zásobování příhraniční oblasti Kutná Hora - Kolín Skupinový vodovod Rostoklaty, Tuklaty, Škvorec Kanalizace Kutná Hora - napojení částí Kaňk-Malín Investiční úvěry jsou poskytnuty jako zvýhodněné a bezúročné a společnost je bude splácet v následujících letech. Úvěry jsou zajištěny zástavou majetku a směnkou. Účel úvěru Kanalizace Kutná Hora - napojení částí Kaňk-Malín Investiční úvěr je za účelem financování investice, sjednaná úroková sazba je pevná ve výši 4,17 % p. a. Úvěr je zajištěn směnkou. -35-

15 VODOHOSPODÁŘSKÁ SPOLEČNOST VRCHLICE - MALEČ, a.s Provozní úvěr Ve sledovaném účetním období společnost nečerpala provozní úvěr Provozní dotace Ve sledovaném účetním období nebyla společnosti poskytnuta provozní dotace Splatné závazky pojistného na soc. zabezpečení a veřejné zdravotní pojištění Společnost neeviduje žádné závazky a nedoplatky pojistného na sociální zabezpečení a veřejné zdravotní pojištění Přehled splátek poskytnutých úvěrů v tis. Kč Účel úvěru Kanalizace Kutná Hora - napojení částí Kaňk - Malín 6 6 Vodovod Tuklaty Příhraniční oblast Kutná Hora - Kolín Rozpis přijatých dotací na investiční účely v tis. Kč Účel dotace Kanalizace a ČOV Tuklaty, Tlustovousy - - Kanalizace Tuklaty II - - Skupinový vodovod Rostoklaty, Tuklaty, Škvorec Zásobování příhraniční oblasti Kutná Hora - Kolín - - Kanalizace Kutná Hora - napojení částí Kaňk-Malín - - ČOV Malešov Splátky návratné finanční výpomoci v tis. Kč Účel Kanalizace a ČOV Tuklaty - Tlustovousy Kanalizace a ČOV Tuklaty - Tlustovousy - II Skupinový vodovod Škvorec - Tuklaty - Břežany ČOV Kutná Hora

16 VODOHOSPODÁŘSKÁ O SPOLEČNOST VRCHLICE - MALEČ, a.s Pohledávky za účastníky sdružení k Měs ěsto/obec Účel tis. Kč Čáslav Vodovodní a kanalizační řad Na Skále 1 3 Sázava Rekonstrukce a rozšíření vodovodní sítě Zruč nad/ d/s. Dostavba kanalizace, intenzifikace stávající ČOV Uhlířské Janovice Rozšíření vodovodu a kanalizace Miskovice Výstavba přívodu vody pro vodovodní síť Sázava Vodovodní a kanalizační řad Pod Čihadlem 75 Kutná Hora Kanalizace v městských částech Kaňk a Malín města Kutná Hora 8 Tuklaty, Tlustovousy Skupinový vodovod Tuklaty 334 Břežany II Skupinový vodovod Tuklaty 226 Rostoklaty Skupinový vodovod Tuklaty 196 Škvorec, Třebohostice Skupinový vodovod Tuklaty 4 Květnice Skupinový vodovod Tuklaty 732 Dobročovice Skupinový vodovod Tuklaty 56 Úvaly Skupinový vodovod Tuklaty Doplňující informace o hmotném a nehmotném majetku 2.1. Hlavní skupiny dlouhodobého hmotného majetku v tis. Kč Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena Skupina majetku Pozemky Budovy, haly, stavby Samostatné movité věci a soubory z toho Stroje, přístroje a zařízen í Dopravní prost ředky Inventářnt Jiný dlouhodobý majetek Nedokončený dlouhodobý majetek

17 VODOHOSPODÁŘSKÁ SPOLEČNOST VRCHLICE - MALEČ, a.s. Skupina majetku Přírůstky majetku Úbytky majet etku Pozemky Budovy, haly, stavby Samostatné movit é věci a soubory Stroje, přístroje, zařízen í z toho Dopravní prostředky Invent ář Jiný dlouhodobý majetek Nedokončený dlouhodobd ý majetek Nejdůležitější tituly pro přírůstky (pořízení majetku) a úbytku majetku (odpis, prodej, likvidace) 2.2. Dlouhodobý nehmotný majetek v tis. Kč Skupina majetku Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena Software Ocenitelná práva Výsledky vědecké činnosti Ost. dl. nehm. majetek Nedok. dl. nehmotný majetek Skupina majetku Přírůstky majetku Úbytky majetku Software Ocenitelná práva Výsledky vědecké činnosti Ost. dl. nehm. majetek Nedok. dl. nehmotný majetek

18 VODOHOSPODÁŘSKÁ O SPOLEČNOST VRCHLICE - MALEČ, a.s Dlouhodobý hmotný majetek pořízený formou finančního pronájmu v tis. Kč k Zah ájen í Doba trvání Název majetku Splátky celkem První splátka Uhrazené splátky Neuhrazen é spl átky splatn é do 1 po 1 roku roce 4/ Přístroj AA / Filtr na čištění tekutin IWA /23 36 Protlačovací stroj /23 36 Renault Laguna /23 36 Renault Megane /24 36 Renault Megane Combi /24 36 Renault Kangoo /24 36 Renault Kangoo /24 36 Renault Kangoo /24 36 Renault Thalia /24 36 Renault Kangoo /25 6 Renault MIDLUM sklápěč /25 6 Renault MIDLUM 27.16/D BTP+nást Hmotný dlouhodobý majetek pořízený formou operativního pronájmu Účetní jednotka nepořizovala ve sledovaném účetním období dlouhodobý majetek formou operativního pronájmu Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze v pořizovacích cenách v tis. Kč Dopravní prostředky Hodnota uvedená v rozvaze 8,5 31 Tržní hodnota

19 VODOHOSPODÁŘSKÁ SPOLEČNOST VRCHLICE - MALEČ, a.s Majetek vedený v operativní evidenci v tis. Kč Majetek ek Jiný dlouhodobý do majetek Rozpis dlouhodobého hmotného majetku zatíženého zástavním právem areál ČOV v k. ú. Kutná Hora na pozemcích vedených u Katastrálního úřadu v Kutné Hoře na LV č. 5713: stavba na pozemku parc. č. 4131/2, 4131/3, 4131/4, 4131/1, 4131/11, 4131/12, 4131/13, 4131/14 pozemek parc. č. 4131/5 Bylany u Kutné Hory, dle listu vlastnictví č. 55 stavba na pozemku a pozemek parc. č. 26/6, 26/15, 26/16, 26/17, 26/18, 26/2, 26/21 včetně technologie, pozemek parc. č. 26/2, 26/3, 26/4, 26/5, 26/6, 26/7, 26/8, 26/9, 26/1, 26/13, 26/14, 26/19, 26/22 list vlastnictví č. 5713, k. ú. Kutná Hora stavba na pozemku a pozemek parc. č. 4413/6, 4413/7, pozemek č. 4413/2, 4413/ Rozpis dlouhodobého hmotného majetku zatíženého věcným břemenem Katastrální území Kutná Hora Pozemek parc. č. 4131/5 Katastrální území Sázava Pozemek parc. č Majetkové cenné papíry a majetkové účasti Podíl na základním kapitálu v % Společnost Kapka spol. s r. o. 48,33 48,33 Majetková účast nebyla oceněna reálnou hodnotou a opravná položka byla tvořena ve výši,- Kč. -4-

20 VODOHOSPODÁŘSKÁ O SPOLEČNOST VRCHLICE - MALEČ, a.s. 3. Vlastní kapitál viz. Přehled o změnách vlastního kapitálu Způsob rozdělení zisku předcházejících účetních období: Vý sledek hospodaření v Kč Disponibilní výsledek hospodaření z toho příděl Akcie společnosti Rezervnímu fondu Rozvojovému fondu Sociálnímu fondu Stimulačnímu fondu Nerozdělený zisk Tantiemy a dividendy - - Neuhrazené ztráty minulých let Druhy akcií Společnost vydala dva druhy akcií. Kmenové akcie a jednu akcii zvláštní podle zákona 92/1991Sb., v platném znění. Akcie byly vydány v zaknihované podobě. Podoba akcií Rozhodnutím valné hromady ze dne byla podoba akcií znějící na jméno změněna na podobu listinnou. Dnem Středisko cenných papírů zrušilo emise ISIN CZ a Rozhodnutím valné hromady ze dne byla podoba akcií znějící na majitele změněna na podobu listinnou. Dnem Středisko cenných papírů zrušilo emisi CP-ISIN CZ V souladu se zákonem č. 178/25 Sb., zákon o zrušení Fondu národního majetku, vstoupila dnem do všech práv a povinností Česká republika, výkon práv přešel na Ministerstvo financí České republiky. Akcie se zvláštními právy je od v majetku Ministerstva financí. Formy akcií emitovaných společností kusů akcií ISIN CZ akcií na majitele ve jmenovité hodnotě 1.,- Kč kusů akcií na jméno ve jmenovité hodnotě 1.,- Kč, tyto akcie jsou převoditelné se souhlasem valné hromady společnosti. 1 akcie na jméno Fondu národního majetku ČR ve jmenovité hodnotě 1.,-Kč, která je ve smyslu zákona č. 92/1991 Sb. ve znění pozdějších vydání uvedena ve stanovách jako akcie se zvláštními právy spojenými s výkonem hlasovacího práva. -41-

21 VODOHOSPODÁŘSKÁ SPOLEČNOST VRCHLICE - MALEČ, a.s. 4. Pohledávky a závazky 4.1. Pohledávky po lhůtě splatnosti v tis. Kč Období Počet dnů do a více Celkem Závazky po lhůtě splatnosti Společnost nemá žádné závazky po lhůtě splatnosti Údaje o pohledávkách a závazcích k firmám, kde majetková účast společnosti převyšuje 2% Pohledávky v tis. Kč Období Kapka spol. s r. o Z toho do splatnosti po splatnosti - - Závazky v tis. Kč Vodohospodářská společnost Vrchlice Maleč, a.s. Z toho -42- Období do splatnosti - 36 po splatnosti - -

22 VODOHOSPODÁŘSKÁ O SPOLEČNOST VRCHLICE - MALEČ, a.s. 5. Rezervy v tis. Kč Druh Zákonné rezervy Tvorba Čerpání Zůstatek Tvorba Čerpání Zůstatek rezervy Ostatní rezervy Celkem Výnosy podle hlavních činností v tis.kč Vý nosy Vodné Stočné Stavební činnost Ostatní Celkem Společnost neměla ve sledovaném účetním období výnosy ze zahraničního obchodu 7. Výdaje vynaložené v průběhu účetního období na výzkum a vývoj Společnost neprovádí výzkum ani vývoj. -43-

23 VODOHOSPODÁŘSKÁ SPOLEČNOST VRCHLICE - MALEČ, a.s. ZPRÁVA AUDITORŮ -44-

24 VODOHOSPODÁŘSKÁ O SPOLEČNOST VRCHLICE - MALEČ, a.s ZPRÁVA AUDITORŮ

25 POZNÁMKY