ROZBOR HOSPODAŘENÍ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE. Mateřská škola Klatovy, Studentská 601. za rok Seznam odloučených pracovišť.

Transkript

1 ROZBOR HOSPODAŘENÍ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE Mateřská škola Klatovy, Studentská 601 za rok 2017 Adresa organizace: Mateřská škola Klatovy, Studentská 601 IČ: Tel. a fax. spojení Mail. spojení info@klatovskeskolky.cz Ředitelka organizace: Mgr. Jitka Luňáková Zástupce ředitelky organizace: Věra Kvardová Poslední zařazení do škol. rejstříku: Seznam odloučených pracovišť Pracoviště - středisko Studentská Studentská 601 Národních mučedníků Národních mučedníků 192 Koldinova Koldinova 445 Podhůrecká Podhůrecká 542 Máchova Máchova 668 U Pošty U Pošty 682 Karafiát Karafiátová 830 Luby Luby 246 Kal Kal 3 Adresa Součásti školy název součásti počet dětí počet tříd počet přepočtených pedagog.pracovníků mateřská škola školní jídelna Školní jídelna: děti zaměstnanci školy ostatní - cizí strávníci počet zapsaných strávníků počet uvařených a vydaných obědů

2 Přehled ekonomických výsledků organizace za rok 2017 v tis. Kč Náklady organizace celkem HČ + DČ (účty) plán 2017 skutečnost 2017 %(sk/pl) skutečnost 2016 skutečnost 2015 Spotřeba materiálu z toho potraviny Šablony - spotřeba materiálu Spotřeba energie celkem z toho: elektrická energie z toho: plyn z toho: teplo z toho: voda z toho pohonné hmoty Opravy a udržování Cestovné Šablony - cestovné Ostatní služby celkem z toho dotace zabezpečení škol Šablony - ostatní služby Mzdové náklady Šablony - mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Šablony - zákonné sociální pojištění Zák. a ost. sociální náklady Daň silniční Jiné ostatní náklady Odpisy dlouhodobého majetku Náklady z drobného a dlouhodobého majetku Šablony - náklady z drob. a dlouhodb. maj Náklady celkem Výnosy organizace celkem HČ + DČ (účty) plán 2017 skutečnost 2017 %(sk/pl) skutečnost 2016 skutečnost 2015 Výnosy z činnosti z toho školné z toho stravné z toho přijaté pojistné náhrady Nájemné Finanční výnosy - úroky Výnosy z transferů z toho příspěvek na provoz od zřizovatele z toho dotace zabezpečení škol z toho dotace šablony Výnosy celkem Výsledek hospodaření před zdaněním Daň z příjmů 591,5 132 Výsledek hospodaření po zdanění Náklady organizace mateřská škola HČ + DČ (účty) plán 2017 skutečnost 2017 %(sk/pl) skutečnost 2016 skutečnost 2015 Spotřeba materiálu Šablony - spotřeba materiálu Spotřeba energie celkem z toho: elektrická energie z toho: plyn z toho: tepelná energie z toho: voda z toho: pohonné hmoty Opravy a udržování Cestovné Šablony - cestovné Ostatní služby celkem z toho dotace zabezpečení škol Šablony - ostatní služby Mzdové náklady Šablony - mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Šablony - zákonné sociální pojištění Zák. a ost. sociální náklady Daň silniční Jiné ostatní náklady Odpisy dlouhodobého majetku Ostatní náklady Náklady z drobného a dlouhodobého majetku Šablony - náklady z drob. a dlouhodb. maj Náklady celkem Výnosy organizace mateřská škola HČ + DČ (účty) plán 2017 skutečnost 2017 % (sk/pl) skutečnost 2016 skutečnost 2015 Výnosy z činnosti z toho: školné z toho: přijaté pojistné náhrady Nájemné Finanční výnosy - úroky Výnosy z nezpoch. nároků na prostředky SR, ÚSC, SF z toho příspěvek na provoz od zřizovatele z toho dotace zabezpečení škol z toho dotace šablony Výnosy celkem Výsledek hospodaření před zdaněním Daň z příjmů 591,5 88 Výsledek hospodaření po zdanění výsledky celkem HČ +DČ

3 Přehled ekonomických výsledků organizace za rok 2017 v tis. Kč Náklady organizace celkem DČ (účty) plán 2017 skutečnost 2016 Spotřeba energie celkem z toho: voda 4 4 Náklady celkem 4 4 Výnosy organizace celkem DČ (účty) plán 2017 skutečnost 2016 Výnosy z činnosti Výnosy celkem Výsledek hospodaření před zdaněním Daň z příjmů 591,5 Výsledek hospodaření po zdanění Komentář k doplňkové činnosti Zdrojem výnosů je nájemné za byt školníka v MŠ tř. Národních mučedníků ve výši 59 tis. Kč a nájem technické místnosti na MŠ Máchova - O2 ve výši 14 tis. Kč. Náklad tvoří jen spotřeba vody v bytě školníka.

4 Doplňující informace k účetní závěrce příspěvkové organizace za rok 2017 Zásoby Stav k nákup spotřeba Stav k Stav k Materiál Výrobky Zboží Celkem Obchodní pohledávky Stav k Stav k Stav k Do lhůty splatnosti Po lhůtě splatnosti z toho nad 12 měsíců Tržby - posledních 6 měsíců Obchodní závazky Stav k Stav k Stav k Do lhůty splatnosti Po lhůtě splatnosti z toho: nad 12 měsíců Komentář: pohledávky uvedené k jsou z účtu Ostatní krátkodobé pohledávky. Od se pohledávky účtují na účtu Jiné pohledávky z hlavní činnosti. Tržby představují předpis stravného a školného 12/2017. Doplňující info

5 Návrh na finanční vypořádání příspěvkové organizace za rok 2017 Odvody celkem: Plán 2017 odvod z provozu odvod z investičního fondu úhrada nájemného Skutečnost 2017 Finanční vypořádání Příspěvky zřizovatele celkem: Plán 2017 Skutečnost 2017 příspěvek na provoz příspěvek do Fondu investic ostatní účelové příspěvky Finanční vypořádání Přehled o výsledku hospodaření příspěvkové organizace k Hospodářský výsledek Plán 2017 Skutečnost z hlavní činnosti z hospodářské činnosti Celkem (dle Výkazu zisku a ztráty) položky upravující HV Upravený hosp. výsledek k rozdělení do fondů Návrh na krytí zhoršeného výsledku hospodaření organizace k Ztráta z hospodaření celkem Plán 2017 v tom krytí ztráty: - na vrub zůstatku rez. fondu organizace - z rozpočtu zřizovatele - úhradou jiným způsobem Skutečnost 2017 Návrh na rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření organizace k Ukazatel Stav k Příděl ze ZVH Stav fondu po přídělu Rezervní fond Rezervní fond z ostatních titulů Fond odměn Investiční fond Fond kulturních a sociálních potřeb Celkem příděly

6 Přehled ekonomických výsledků organizace za rok 2017 v tis. Kč Náklady organizace celkem HČ (účty) plán 2017 skutečnost 2017 %(sk/pl) skutečnost skutečnost Spotřeba materiálu z toho potraviny Šablony - spotřeba materiálu Spotřeba energie celkem z toho: elektrická energie z toho: plyn z toho: teplo z toho: voda z toho pohonné hmoty Opravy a udržování Cestovné Šablony - cestovné Ostatní služby celkem z toho dotace zabezpečení škol Šablony - ostatní služby Mzdové náklady Šablony - mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Šablony - zákonné sociální pojištění Zák. a ost. sociální náklady Daň silniční Jiné ostatní náklady Odpisy dlouhodobého majetku Náklady z drobného a dlouhodobého majetku Šablony - náklady z drob. a dlouhodb. maj Náklady celkem Výnosy organizace celkem HČ (účty) plán 2017 skutečnost 2017 %(sk/pl) skutečnost skutečnost Výnosy z činnosti z toho školné z toho stravné z toho přijaté pojistné náhrady Finanční výnosy - úroky Výnosy z transferů z toho příspěvek na provoz od zřizovatele z toho dotace zabezpečení škol z toho dotace šablony Výnosy celkem Výsledek hospodaření před zdaněním Daň z příjmů 591,5 64 Výsledek hospodaření po zdanění Náklady organizace mateřská škola HČ (účty) plán 2017 skutečnost 2017 % (sk/pl) skutečnost 2016 skutečnost 2015 Spotřeba materiálu Šablony - spotřeba materiálu Spotřeba energie celkem z toho: elektrická energie z toho: plyn z toho: tepelná energie z toho: voda z toho: pohonné hmoty Opravy a udržování Cestovné Šablony - cestovné Ostatní služby celkem z toho dotace zabezpečení škol Šablony - ostatní služby Mzdové náklady Šablony - mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Šablony - zákonné sociální pojištění Zák. a ost. sociální náklady Daň silniční Jiné ostatní náklady Odpisy dlouhodobého majetku

7 Ostatní náklady Náklady z drobného a dlouhodobého majetku Šablony - náklady z drob. a dlouhodb. maj Náklady celkem Výnosy organizace mateřská škola HČ (účty) plán 2017 skutečnost 2017 %(sk/pl) skutečnost skutečnost Výnosy z činnosti z toho: školné z toho: přijaté pojistné náhrady Finanční výnosy - úroky Výnosy z transferů z toho příspěvek na provoz od zřizovatele z toho dotace zabezpečení škol z toho dotace šablony Výnosy celkem Výsledek hospodaření před zdaněním Daň z příjmů 591,5 20 Výsledek hospodaření po zdanění Náklady organizace školní jídelna HČ (účty) plán 2017 skutečnost 2017 %(sk/pl) skutečnost skutečnost Spotřeba materiálu z toho: potraviny Spotřeba energie celkem z toho: elektrická energie z toho: plyn z toho: tepelná energie z toho: voda z toho: pohonné hmoty Opravy a udržování Cestovné Ostatní služby celkem Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Zák. a ost. sociální náklady Odpisy DHM a DNHM Náklady z drobného dlouhodobého majetku Náklady celkem Výnosy organizace školní jídelna HČ (účty) plán 2017 skutečnost 2017 %(sk/pl) skutečnost skutečnost Výnosy z činnosti - tržby na potraviny Výnosy z transferů z toho příspěvek na provoz od zřizovatele Výnosy celkem Výsledek hospodaření před zdaněním Daň z příjmů 591,5 44 Výsledek hospodaření po zdanění

8 Vyhodnocení závazných ukazatelů příspěvkové organizace za rok 2017 Plán odpisů dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku organizace v roce 2017 Položka Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena Roční odpis Odpisová skupina Odpisová skupina Odpisová skupina Odpisová skupina Odpisová skupina Odpisová skupina Odpisová skupina Celkem za rok

9 Komentář k rozboru hospodaření za rok MŠ Klatovy Součástí právního subjektu Mateřská škola Klatovy je devět mateřských škol, osm školních jídelen a jedna výdejna jídel. V první polovině roku 2017 byla naplněna kapacita mateřských škol na celkový počet 864 dětí ve věku od dvou do sedmi let. Ve druhém pololetí bylo v mateřských školách o 10 dětí méně z důvodu inkluze, povinné předškolní docházky a docházejících dvouletých dětí. MŠ má celkem 35 tříd, z toho 2 třídy speciální a pracuje v ní 126 zaměstnanců, z toho 82 pedagogů. Finanční prostředky, se kterými MŠ v roce 2017 hospodařila, byly tvořeny dotací KÚ Plzeňského kraje tis. Kč; příspěvkem zřizovatele tis. Kč; vlastními zdroji tj. příjem za školné tis. Kč, stravné tis. Kč; příjmy z projektu Podpora škol formou projektů zjednodušeného vykazování Šablony pro MŠ a ZŠ ve výši tis. Kč (dále jen Šablony) a nájemným z doplňkové činnosti 72 tis. Kč. Dalším příjmem MŠ byla dotace MŠMT na zabezpečení škol 67 tis. Kč a pojistné plnění ve výši 17 tis. Kč. Do fondu investic byl zřizovatelem schválen přesun částky tis. Kč a do rezervního fondu byl přijat dar společnosti Lidl 120 tis. Kč na nákup senzomotorických pomůcek pro speciální třídy, které budou nakoupeny v roce Mateřská škola vykazuje k kladný hospodářský výsledek 142 tis. Kč v hlavní činnosti, 68 tis. Kč v doplňkové činnosti. Celkový kladný hospodářský výsledek je 210 tis. Kč. Z fondu investic byla financována druhá etapa rekonstrukce oken na MŠ Národních mučedníků, druhá závěrečná etapa rekonstrukce kuchyně na MŠ Koldinova, průlezka na zahradu MŠ Karafiátova a úprava projektové dokumentace na zahradu MŠ Máchova pro potřeby podání projektu. Do školních jídelen byly zakoupeny nové kuchyňské linky do pomocných kuchyněk, opraveny šatny kuchařek, obnoveny některé elektrospotřebiče a bílá technika (myčky, ledničky, mrazáky). Z příjmů ze Šablon bylo hrazeno další vzdělávání pedagogických pracovníků, vybavení pracovišť výpočetní technikou, metodické materiály a knihy, plat školního speciálního pedagoga a chůvy pro děti mladší tří let. Podrobnější komentáře k účtům 501, 511, 518 a 558 jsou uvedeny pod jednotlivými středisky MŠ. Významnější položky účtu % z celkové částky nepřekračuje žádná položka. V Klatovech dne Mgr. Jitka Luňáková ředitelka mateřské školy

10 MŠ Klatovy, pracoviště Studentská 601 počet tříd 7 počet dětí 177 Mateřská škola - středisko 1 - náklady (účty) plán 2017 skurečnost 2017 Spotřeba materiálu Šablony - spotřeba materiálu Spotřeba energie celkem z toho: elektrická energie z toho: plyn z toho: tepelná energie z toho: voda Opravy a udržování Cestovné Šablony - cestovné Ostatní služby z toho: dotace zabezpečení škol Šablony - Ostatní služby Mzdové náklady Šablony - Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Šablony - Zákonné sociální pojištění Zák. a os. sociální náklady Daň silniční Jiné ostatní náklady Odpisy dlouhodobého majetku Náklady z DHM Šablony - Náklady z DHM Náklady celkem Mateřská škola - středisko 1 - výnosy (účty) plán 2017 skurečnost 2017 Výnosy z činnosti z toho školné z toho nájemné 0 0 z toho přijaté poj. náhrady 0 0 Finanční výnosy - úroky Výnosy z trasferů z toho příspěvek od zřizovatele z toho dotace zabezpečení škol 0 0 z toho dotace šablony Výnosy celkem Školní jídelna - středisko 31 - náklady (účty) plán 2017 skurečnost 2017 Spotřeba materiálu z toho: potraviny Spotřeba energie celkem z toho: elektrická energie z toho: plyn z toho: tepelná energie z toho: voda Opravy a udržování Cestovné Ostatní služby celkem Mzdové náklady

11 Zákonné sociální pojištění Zák. a os. sociální náklady Odpisy DHM a DNHM Náklady z drobného dlouhodobého majetku Náklady celkem Školní jídelna - středisko 31 - výnosy (účty) plán 2017 skurečnost 2017 Výnosy z činnosti z toho stravné z toho přijaté poj. náhrady 0 0 Výnosy z trasferů z toho příspěvek od zřizovatele Výnosy celkem MŠ Klatovy, pracoviště Studentská 601 Vynaložené náklady k vybraným účtům v tis. Kč účet 501 MŠ ŠJ knihy, metodické materiály 9 boxy,koše, konvice, míče, košíky 39 všeobecný materiál, čistící prostředky 99 dětské ručníky 10 čistící prostředky, kuchyňské potřeby účet 511 MŠ ŠJ drobné opravy 20 oprava sporáku a klimatizace 30 drobné opravy účet 518 MŠ ŠJ zimní údržba, údržba zahrady, kosení 65 svoz odpadu 15 drobné služby 12 revize 32 drobné služby Šablony - vzdělávání pedagogové účet 551 MŠ ŠJ vrata, archiv 4 4 účet 558 MŠ ŠJ drobný majetek 23 varná stolička, přepěťová zásuvka, kráječ

12 Komentář: Účet bylo hrazeno kosení, úpravy zeleně, zimní údržba, svoz odpadu, revize a drobné služby Z prostředků Šablon bylo hrazeno vzdělávání pedagogů. Účet do ŠJ byla zakoupena varná stolička a kráječ, do MŠ byla zakoupena tiskárna a vysavač.

13 MŠ Klatovy, pracoviště tř. Národních mučedníků počet tříd 5 počet dětí 118 Mateřská škola - středisko 2 - náklady (účty) plán 2017 skurečnost 2017 Spotřeba materiálu Šablony - spotřeba materiálu Spotřeba energie celkem z toho: elektrická energie z toho: plyn z toho: tepelná energie 0 0 z toho: voda Opravy a udržování Cestovné Šablony - cestovné Ostatní služby z toho: dotace zabezpečení škol Šablony - Ostatní služby Mzdové náklady Šablony - Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Šablony - Zákonné sociální pojištění Zák. a os. sociální náklady Daň silniční Jiné ostatní náklady Odpisy dlouhodobého majetku Náklady z DHM Šablony - Náklady z DHM Náklady celkem Mateřská škola - středisko 2 - výnosy (účty) plán 2017 skurečnost 2017 Výnosy z činnosti z toho školné z toho nájemné 0 0 z toho přijaté poj. náhrady Finanční výnosy - úroky Výnosy z trasferů z toho příspěvek od zřizovatele z toho dotace zabezpečení škol z toho dotace šablony Výnosy celkem Školní jídelna - středisko 32 - náklady (účty) plán 2017 skurečnost 2017 Spotřeba materiálu z toho: potraviny Spotřeba energie celkem z toho: elektrická energie z toho: plyn z toho: tepelná energie 0 0 z toho: voda Opravy a udržování Cestovné Ostatní služby celkem Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Zák. a os. sociální náklady

14 Odpisy DHM a DNHM Náklady z drobného dlouhodobého majetku Náklady celkem Školní jídelna - středisko 32 - výnosy (účty) plán 2017 skurečnost 2017 Výnosy z činnosti z toho stravné z toho přijaté poj. náhrady 0 0 Výnosy z trasferů z toho příspěvek od zřizovatele Výnosy celkem MŠ Klatovy, pracoviště tř. Národních mučedníků Vynaložené náklady k vybraným účtům v tis. Kč účet 501 MŠ ŠJ drobný materiál 86 všeobecný materiál, čistící prostředky 38 čistící prostředky, kuchyňské potřeby Šablony - knihy 3 3 účet 511 MŠ ŠJ drobné opravy 56 oprava podlahových krytin 160 oprava elektroinstalace 80 oprava střechy 13 oprava umýváren, kuchyňky 157 drobné opravy účet 518 MŠ ŠJ úprava podkroví, školící místnost 56 malířské a natěračské práce 69 posílení rozvodů elektro 82 výměna osvětlení, odvětrávání 104 montáž videotelefonů 84 údržba zahrady, kácení výsadba 40 svoz odpadu 5 demontáž a montáž DIRC 20 drobné služby 98 revize 30 drobné služby Šablony - vzdělávání pedagogové účet 551 MŠ ŠJ

15 renovace oken 1. a 2. etapa účet 558 MŠ ŠJ kombinované kladivo, pračka 18 šatní stěna, šatní skříň 54 tiskárna, vysavač, koberec 37 učební pomůcky 9 myčka, mrazák Šablony - flipchart 4 4 MŠ Klatovy, pracoviště tř. Národních mučedníků Vynaložené náklady k vybraným účtům v tis. Kč Fond investic MŠ renovace oken 2. etapa Komentář: Účet byla hrazena úprava zeleně, zimní údržba, kácení, výsadba, svoz odpadu, revize, drobné služby. V rámci 2. etapy výměny oken byla provedena výmalba, výměna podlahových krytin. Byly posíleny rozvody el. energie do podkroví. V budově byla provedena montáž videotelefonů, bylo instalováno odvětrávání vlhkých místností. Z prostředků šablon bylo hrazeno vzdělávání pedagogů. Účet oprava podlahových krytin v 3. NP budovy, oprava podlah ve třídách, oprava 2 dětských umýváren a kuchyňky v podkroví budovy. Dále byly provedeny revizní opravy elektro. Účet do ŠJ byla zakoupena myčka a mrazák, do MŠ skříně a šatní stěna, pračka, tiskárna, vysavač a další drobný majetek. Fond investic Proběhla plánovaná 2. etapa výměny oken.

16 MŠ Klatovy - pracoviště Koldinova počet tříd 4 počet dětí 83 Mateřská škola - středisko 3 - náklady (účty) plán 2017 skurečnost 2017 Spotřeba materiálu Šablony - spotřeba materiálu Spotřeba energie celkem z toho: elektrická energie z toho: plyn z toho: tepelná energie z toho: voda Opravy a udržování Cestovné Šablony - cestovné Ostatní služby z toho: dotace zabezpečení škol Šablony - Ostatní služby Mzdové náklady Šablony - Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Šablony - Zákonné sociální pojištění Zák. a os. sociální náklady Daň silniční Jiné ostatní náklady Odpisy dlouhodobého majetku Náklady z DHM Šablony - Náklady z DHM Náklady celkem Mateřská škola - středisko 3 - výnosy (účty) plán 2017 skurečnost 2017 Výnosy z činnosti z toho školné z toho nájemné 0 0 z toho přijaté poj. náhrady 0 0 Finanční výnosy - úroky Výnosy z trasferů z toho příspěvek od zřizovatele z toho dotace zabezpečení škol 0 0 z toho dotace šablony Výnosy celkem Školní jídelna - středisko 33 - náklady (účty) plán 2017 skurečnost 2017 Spotřeba materiálu z toho: potraviny Spotřeba energie celkem z toho: elektrická energie z toho: plyn z toho: tepelná energie z toho: voda Opravy a udržování Cestovné Ostatní služby celkem Mzdové náklady

17 Zákonné sociální pojištění Zák. a os. sociální náklady Odpisy DHM a DNHM Náklady z drobného dlouhodobého majetku Náklady celkem Školní jídelna - středisko 33 - výnosy (účty) plán 2017 skutečnost 1. pol Výnosy z činnosti z toho stravné z toho přijaté poj. náhrady 0 0 Výnosy z trasferů z toho příspěvek od zřizovatele Výnosy celkem MŠ Klatovy - pracoviště Koldinova Vynaložené náklady k vybraným účtům v tis. Kč účet 501 MŠ ŠJ drobný materiál 31 všeobecný materiál, čistící prostředky 54 čistící prostředky, kuchyňské potřeby Šablony - knihy 1 1 účet 511 MŠ ŠJ drobné opravy 26 oprava provozního zázemí 58 oprava dopadové zóny 42 oprava osvětlení 117 elektroopravy 57 oprava chodníku a zábradlí 232 oprava přípravných kuchyňek 85 drobné opravy 25 oprava sprchy, šatna kuchařek účet 518 MŠ ŠJ údržba zahrady, kosení, ošetření stromů 44 svoz odpadu, likvidace, stěhování 23 výmalba tříd, drobné služby 49 revize 7 odpojení a zapojení sporřebičů 6 renovace dveří, nátěry 16 servis SW Šablony - vzdělávání pedagogové účet 551 MŠ ŠJ

18 zateplení, umývárny 60 školní kuchyně účet 558 MŠ ŠJ dětský nábytek 161 učební pomůcky 30 nábytek do herny 147 SW 3 pračka, sušička, vysavač, žehlící prkno 34 skříň, regál 32 kuchyňská linka, kráječ Šablony - notebook MŠ Klatovy - pracoviště Koldinova Vynaložené náklady k vybraným účtům v tis. Kč Fond investic MŠ rekonstrukce školní kuchyně 2. etapa Komentář: Účet byla hrazena úprava zeleně, zimní údržba, svoz odpadu, revize, výmalba tříd drobné služby, ve školní jídelně renovace dveří a nátěry, servis SW. Z prostředků Šablon bylo hrazeno vzdělávání pedagogů. Účet oprava chodníku a zábradlí, opravena byla dopadová zóna pod průlezkou na zahradě, oprava provozního zázemí zaměstnanců, oprava osvětlení ve všech třídách, další opravy elektro. V ŠJ byla opravena šatna kuchařek a sprcha a přípravné kuchyňky. Účet jedna třída byla dovybavena dětským nábytkem, dále byla vybavena herna dětí, byla zakoupena pračka a sušička. Do ŠJ byla zakoupena kuchyňská linka.. Ze Šablon byl zakoupen notebook. Fond investic Byla dokončena 2. etapa rekonstrukce školní kuchyně.

19 MŠ Klatovy, pracoviště Podhůrecká počet tříd 4 počet dětí 115 Mateřská škola - středisko 4 - náklady (účty) plán 2017 skutečnost 1. pol Spotřeba materiálu Šablony - spotřeba materiálu Spotřeba energie celkem z toho: elektrická energie z toho: plyn z toho: tepelná energie z toho: voda Opravy a udržování Cestovné Šablony - cestovné Ostatní služby z toho: dotace zabezpečení škol Šablony - Ostatní služby Mzdové náklady Šablony - Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Šablony - Zákonné sociální pojištění Zák. a os. sociální náklady Daň silniční Jiné ostatní náklady Odpisy dlouhodobého majetku Náklady z DHM Šablony - Náklady z DHM Náklady celkem Mateřská škola - středisko 4 - výnosy (účty) plán 2017 skutečnost 1. pol Výnosy z činnosti z toho školné z toho nájemné 0 0 z toho přijaté poj. náhrady 0 0 Finanční výnosy - úroky Výnosy z trasferů z toho příspěvek od zřizovatele z toho dotace zabezpečení škol 0 0 z toho dotace šablony 0 0 Výnosy celkem Školní jídelna - středisko 34 - náklady (účty) plán 2017 skutečnost 1. pol Spotřeba materiálu z toho: potraviny Spotřeba energie celkem z toho: elektrická energie z toho: plyn z toho: tepelná energie z toho: voda Opravy a udržování Cestovné Ostatní služby celkem

20 Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Zák. a os. sociální náklady Odpisy DHM a DNHM Náklady z drobného dlouhodobého majetku Náklady celkem Školní jídelna - středisko 34 - výnosy (účty) plán 2017 skutečnost 1. pol Výnosy z činnosti z toho stravné z toho přijaté poj. náhrady 0 0 Výnosy z trasferů z toho příspěvek od zřizovatele Výnosy celkem MŠ Klatovy, pracoviště Podhůrecká Vynaložené náklady k vybraným účtům v tis. Kč účet 501 MŠ ŠJ drobný materiál 34 všeobecný materiál, čistící prostředky 68 čistící prostředky, kuchyňské potřeby účet 511 MŠ ŠJ drobné opravy 22 oprava fasády - instalace plašičů 46 oprava výlevky účet 518 MŠ ŠJ údržba zahrady, kosení, ošetření stromů 128 svoz odpadu 8 drobné služby 15 revize účet 551 MŠ ŠJ zateplení, umývárny, rekonstrukce spec. třídy účet 558 MŠ ŠJ vybavení spec. třída 17 šatní skříně 20 učební pomůcky

21 Komentář: Účet byla hrazena úprava zeleně, výsadba zeleně, kácení stromů, zimní údržba, svoz odpadu, revize, drobné služby. Účet oprava fasády - instalace plašičů, oprava termostatická baterie v dětských umývárnách. Účet speciální třída byla dovybavena dětským nábytkem, byly zakoupeny 2 šatní skříně a učební pomůcky.

22 MŠ Klatovy, pracoviště Máchova počet tříd 4 počet dětí 109 Mateřská škola - středisko 5 - náklady (účty) plán 2017 skutečnost 1. pol Spotřeba materiálu Šablony - spotřeba materiálu Spotřeba energie celkem z toho: elektrická energie z toho: plyn z toho: tepelná energie 0 0 z toho: voda Opravy a udržování Cestovné Šablony - cestovné Ostatní služby z toho: dotace zabezpečení škol Šablony - Ostatní služby Mzdové náklady Šablony - Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Šablony - Zákonné sociální pojištění Zák. a os. sociální náklady Daň silniční Jiné ostatní náklady Odpisy dlouhodobého majetku Náklady z DHM Šablony - Náklady z DHM Náklady celkem Mateřská škola - středisko 5 - výnosy (účty) plán 2017 skutečnost 1. pol Výnosy z činnosti z toho školné z toho nájemné 0 0 z toho přijaté poj. náhrady 0 0 Finanční výnosy - úroky Výnosy z trasferů z toho příspěvek od zřizovatele z toho dotace zabezpečení škol 0 0 z toho dotace šablony Výnosy celkem Školní jídelna - středisko 35 - náklady (účty) plán 2017 skutečnost 1. pol Spotřeba materiálu z toho: potraviny Spotřeba energie celkem z toho: elektrická energie z toho: plyn z toho: tepelná energie 0 0 z toho: voda Opravy a udržování Cestovné Ostatní služby celkem Mzdové náklady

23 Zákonné sociální pojištění Zák. a os. sociální náklady Odpisy DHM a DNHM Náklady z drobného dlouhodobého majetku Náklady celkem Školní jídelna - středisko 35 - výnosy (účty) plán 2017 skutečnost 1. pol Výnosy z činnosti z toho stravné z toho přijaté poj. náhrady 0 0 Výnosy z trasferů z toho příspěvek od zřizovatele Výnosy celkem MŠ Klatovy, pracoviště Máchova Vynaložené náklady k vybraným účtům v tis. Kč účet 501 MŠ ŠJ drobný materiál, dětské židle 32 knihy 3 všeobecný materiál, čistící prostředky 29 čistící prostředky, kuchyňské potřeby Šablony - knihy 2 2 účet 511 MŠ ŠJ drobné opravy 28 oprava interiérových oken, výmalba 34 oprava osvětlení - 4 třídy 173 výměna kotle, oprava kotle 65 oprava fasády - instalace plašičů 55 oprava pletiva a vrátek účet 518 MŠ ŠJ údržba zahrady, kosení, ošetření stromů 60 svoz odpadu 4 drobné služby 17 revize Šablony - vzdělávání pedagogové účet 551 MŠ ŠJ keramická pec 5 5 0

24 účet 558 MŠ ŠJ SW 2 dětský nábytek 25 chladnička Šablony - notebook, telefon, uč. pomůcky Fond investic MŠ úprava projektu Komentář: Účet byla hrazena úprava zeleně, kácení stromů, zimní údržba, svoz odpadu, revize a drobné služby. Účet oprava pletiva a vrátek, oprava fasády budov - instalace plašičů,, výměna a oprava plynového kotle, oprava osvětlení ve čtyřech třídách MŠ. Účet byl zakoupen dětský nábytek do tříd. Ze Šablon byl zakoupen notebook, telefon a učební pomůcky. Fond investic Byla hrazena úprava projektové dokumentace pro potřeby podání projektu.

25 MŠ Klatovy, pracoviště Karafiátová počet tříd 2 počet dětí 54 Mateřská škola - středisko 7 - náklady (účty) plán 2017 skutečnost 1. pol Spotřeba materiálu Šablony - spotřeba materiálu Spotřeba energie celkem z toho: elektrická energie z toho: plyn z toho: tepelná energie 0 0 z toho: voda Opravy a udržování Cestovné Šablony - cestovné Ostatní služby z toho: dotace zabezpečení škol Šablony - Ostatní služby Mzdové náklady Šablony - Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Šablony - Zákonné sociální pojištění Zák. a os. sociální náklady Daň silniční Jiné ostatní náklady Odpisy dlouhodobého majetku Náklady z DHM Šablony - Náklady z DHM Náklady celkem Mateřská škola - středisko 7 - výnosy (účty) plán 2017 skutečnost 1. pol Výnosy z činnosti z toho školné z toho nájemné 0 0 z toho přijaté poj. náhrady 0 0 Finanční výnosy - úroky Výnosy z trasferů z toho příspěvek od zřizovatele z toho dotace zabezpečení škol 0 0 z toho dotace šablony Výnosy celkem Školní jídelna - středisko 37 - náklady (účty) plán 2017 skutečnost 1. pol Spotřeba materiálu z toho: potraviny 0 0 Spotřeba energie celkem z toho: elektrická energie z toho: plyn z toho: tepelná energie 0 0 z toho: voda Opravy a udržování Cestovné Ostatní služby celkem Mzdové náklady

26 Zákonné sociální pojištění Zák. a os. sociální náklady Odpisy DHM a DNHM Náklady z drobného dlouhodobého majetku Náklady celkem Školní jídelna - středisko 37 - výnosy (účty) plán 2017 skutečnost 1. pol Výnosy z činnosti z toho stravné 0 0 z toho přijaté poj. náhrady 0 0 Výnosy z trasferů z toho příspěvek od zřizovatele Výnosy celkem MŠ Klatovy, pracoviště Karafiátová Vynaložené náklady k vybraným účtům v tis. Kč účet 501 MŠ ŠJ metodický materiál, knihy 15 všeobecný materiál, čistící prostředky 15 drobný materiál 18 čistící prostředky, kuchyňské potřeby Šablony - knihy, uč. pomůcky účet 511 MŠ ŠJ oprava dětského nábytku 19 oprava dlažby 83 oprava hradby k tunelu 19 oprava dopadové zóny účet 518 MŠ ŠJ údržba zahrady, kácení, výsadba 42 svoz odpadu 2 výmalba, nátěry soklů a zárubní 94 dovoz obědů 34 revize 10 drobné služby Šablony - vzdělávání pedagogové 3 3 účet 551 MŠ ŠJ zateplení, průlezka účet 558 MŠ ŠJ šatnové bloky 56 ks 64

27 kancelářská židle, TV pomůcky, uč. pomůcky Šablony - notebook, telefon Fond investic MŠ zhotovení průlezky Komentář: Účet byla hrazena úprava zeleně, zimní údržba, kácení, výsadba, výmalba, nátěry soklů a zárubní,svoz odpadu, revize, drobné služby, dovoz obědů z MŠ Luby. Z prostředků Šablon bylo hrazeno vzdělávání pedagogů. Účet oprava dopadových zón, oprava dětských stolů, dlažby a dětského nábytku. Účet byly zakoupeny šatnové bloky pro děti. Ze Šablon byl zakoupen notebook a telefon. Fond investic Bylo hrazeno zhotovení dětské průlezky na zahradu.

28 MŠ Klatovy, pracoviště U Pošty počet tříd 4 počet dětí 109 Mateřská škola - středisko 6 - náklady (účty) plán 2017 skutečnost 1. pol Spotřeba materiálu Šablony - spotřeba materiálu Spotřeba energie celkem z toho: elektrická energie z toho: plyn z toho: tepelná energie z toho: voda Opravy a udržování Cestovné Šablony - cestovné Ostatní služby z toho: dotace zabezpečení škol Šablony - Ostatní služby Mzdové náklady Šablony - Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Šablony - Zákonné sociální pojištění Zák. a os. sociální náklady Daň silniční Jiné ostatní náklady Odpisy dlouhodobého majetku Náklady z DHM Šablony - Náklady z DHM Náklady celkem Mateřská škola - středisko 6 - výnosy (účty) plán 2017 skutečnost 1. pol Výnosy z činnosti z toho školné z toho nájemné 0 0 z toho přijaté poj. náhrady 0 0 Finanční výnosy - úroky Výnosy z trasferů z toho příspěvek od zřizovatele z toho dotace zabezpečení škol 0 0 z toho dotace šablony Výnosy celkem Školní jídelna - středisko 36 - náklady (účty) plán 2017 skutečnost 1. pol Spotřeba materiálu z toho: potraviny Spotřeba energie celkem z toho: elektrická energie z toho: plyn z toho: tepelná energie z toho: voda Opravy a udržování Cestovné Ostatní služby celkem Mzdové náklady

29 Zákonné sociální pojištění Zák. a os. sociální náklady Odpisy DHM a DNHM Náklady z drobného dlouhodobého majetku Náklady celkem Školní jídelna - středisko 36 - výnosy (účty) plán 2017 skutečnost 1. pol Výnosy z činnosti z toho stravné z toho přijaté poj. náhrady 0 0 Výnosy z trasferů z toho příspěvek od zřizovatele Výnosy celkem MŠ Klatovy, pracoviště U Pošty Vynaložené náklady k vybraným účtům v tis. Kč účet 501 MŠ ŠJ knihy, metodické materiály 3 lůžkoviny 40 všeobecný materiál, čistící prostředky 36 drobný materiál 31 čistící prostředky, kuchyňské potřeby Šablony - knihy 1 1 účet 511 MŠ ŠJ drobné opravy 23 oprava dopadové zony účet 518 MŠ ŠJ zimní údržba, údržba zahrady, kosení, kácení 99 svoz odpadu 8 drobné služby 42 revize 7 drobné služby Šablony - vzdělávání pedagogové 8 8 účet 558 MŠ ŠJ keramická pec 39 sušička, klávesy, SW 23 dětský nábytek, šatní bloky 80 kuchyňské potřeby, myčka Šablony - notebook, telefon 28 28

30 Komentář: Účet bylo hrazeno kosení, úpravy zeleně, zimní údržba, kácení, úprava vrbičkových tunelů, svoz odpadu, revize, drobné služby. Ze Šablon bylo hrazeno vzdělávání pedagogů. Účet oprava dopadové zóny pod průlezkou na zahradě. Účet byla zakoupena keramická pec a sušička prádla, do ŠJ kuchyňské potřeby a myčka nádobí. Ze Šablon byl zakoupen notebook a telefon.

31 MŠ Klatovy, pracoviště Luby počet tříd 3 počet dětí 71 Mateřská škola - středisko 8 - náklady (účty) plán 2017 skutečnost 1. pol Spotřeba materiálu Šablony - spotřeba materiálu Spotřeba energie celkem z toho: elektrická energie z toho: plyn z toho: tepelná energie 0 0 z toho: voda Opravy a udržování Cestovné Šablony - cestovné Ostatní služby z toho: dotace zabezpečení škol Šablony - Ostatní služby Mzdové náklady Šablony - Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Šablony - Zákonné sociální pojištění Zák. a os. sociální náklady Daň silniční Jiné ostatní náklady Odpisy dlouhodobého majetku Náklady z DHM Šablony - Náklady z DHM Náklady celkem Mateřská škola - středisko 8 - výnosy (účty) plán 2017 skutečnost 1. pol Výnosy z činnosti z toho školné z toho nájemné 0 0 z toho přijaté poj. náhrady 0 0 Finanční výnosy - úroky Výnosy z trasferů z toho příspěvek od zřizovatele z toho dotace zabezpečení škol 0 0 z toho dotace šablony 0 0 Výnosy celkem Školní jídelna - středisko 38 - náklady (účty) plán 2017 skutečnost 1. pol Spotřeba materiálu z toho: potraviny Spotřeba energie celkem z toho: elektrická energie z toho: plyn z toho: tepelná energie 0 0 z toho: voda Opravy a udržování Cestovné Ostatní služby celkem Mzdové náklady

32 Zákonné sociální pojištění Zák. a os. sociální náklady Odpisy DHM a DNHM Náklady z drobného dlouhodobého majetku Náklady celkem Školní jídelna - středisko 38 - výnosy (účty) plán 2017 skutečnost 1. pol Výnosy z činnosti z toho stravné z toho přijaté poj. náhrady 0 0 Výnosy z trasferů z toho příspěvek od zřizovatele Výnosy celkem MŠ Klatovy, pracoviště Luby Vynaložené náklady k vybraným účtům v tis. Kč účet 501 MŠ ŠJ drobný materiál 43 čistící prostředky, kuchyňské potřeby účet 511 MŠ ŠJ opravy elektro 19 oprava dopadové zóny, pískoviště, schodů 41 drobné opravy 11 oprava sprchy účet 518 MŠ ŠJ údržba zahrady, kácení výsadba 32 výmalba 17 svoz odpadu 4 revize 7 drobné služby, revize 23 servis SW účet 551 MŠ ŠJ dětská umývárna 13 škrabka, mraznička, robot účet 558 MŠ ŠJ tiskárna, notebook, uč. pomůcky 47 šatní skříň 22 kuchyňská linka 2x 29 myčka 2x 26 kuchyňské potřeby

33 Komentář: Účet bylo hrazeno ošetření stromů, zimní údržba, svoz odpadu, revize a drobné služby. Účet oprava dopadových zón a pískoviště, oprava rozvaděče elektro. V ŠJ byla opravena sprcha kuchařek. Účet byla zakoupena síťová tiskárna, do ŠJ šatní skříň kuchařek, dvě kuchyňské linky do přípravných kuchyní, dvě myčky nádobí.

34 MŠ Klatovy, pracoviště Kal počet tříd 1 počet dětí 18 Mateřská škola - středisko 9 - náklady (účty) plán 2017 skutečnost 1. pol Spotřeba materiálu Šablony - spotřeba materiálu Spotřeba energie celkem z toho: elektrická energie z toho: plyn z toho: tepelná energie 0 0 z toho: voda 7 7 Opravy a udržování Cestovné Šablony - cestovné Ostatní služby z toho: dotace zabezpečení škol Šablony - Ostatní služby Mzdové náklady Šablony - Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Šablony - Zákonné sociální pojištění Zák. a os. sociální náklady Daň silniční Jiné ostatní náklady Odpisy dlouhodobého majetku Náklady z DHM Šablony - Náklady z DHM Náklady celkem Mateřská škola - středisko 9 - výnosy (účty) plán 2017 skutečnost 1. pol Výnosy z činnosti z toho školné z toho nájemné 0 0 z toho dar 3 3 Finanční výnosy - úroky Výnosy z trasferů z toho příspěvek od zřizovatele z toho dotace zabezpečení škol 0 0 z toho dotace šablony 2 2 Výnosy celkem Školní jídelna - středisko 39 - náklady (účty) plán 2017 skutečnost 1. pol Spotřeba materiálu z toho: potraviny Spotřeba energie celkem z toho: elektrická energie 2 5 z toho: plyn z toho: tepelná energie 0 0 z toho: voda 6 3 Opravy a udržování Cestovné Ostatní služby celkem Mzdové náklady

35 Zákonné sociální pojištění Zák. a os. sociální náklady Odpisy DHM a DNHM Náklady z drobného dlouhodobého majetku Náklady celkem Školní jídelna - středisko 39 - výnosy (účty) plán 2017 skutečnost 1. pol Výnosy z činnosti z toho stravné z toho přijaté poj. náhrady 0 0 Výnosy z trasferů z toho příspěvek od zřizovatele Výnosy celkem MŠ Klatovy, pracoviště Kal Vynaložené náklady k vybraným účtům v tis. Kč účet 501 MŠ ŠJ drobný materiál 21 čistící prostředky, kuchyňské potřeby Šablony - učební pomůcky 2 2 účet 511 MŠ ŠJ drobné opravy účet 518 MŠ ŠJ údržba zahrady, kosení, ošetření stromů 9 svoz odpadu 1 nájemné 18 revize účet 558 MŠ ŠJ lanová pyramida 37 učební pomůcky 2 PC 2 kuchyňská linka Komentář: Účet byla hrazena úprava zahrady, svoz odpadu, revize, nájemné. Účet byla zakoupena lanová pyramida na školní zahradu, učební pomůcky a PC do ŠJ byla zakoupena kuchyňská linka.

36 MŠ Klatovy - společné pro všechny MŠ a ŠJ Mateřská škola - středisko 99 - náklady (účty) plán 2017 skutečnost 1. pol Spotřeba materiálu Šablony - spotřeba materiálu Spotřeba energie celkem 0 0 z toho: elektrická energie 0 0 z toho: plyn z toho: tepelná energie 0 0 z toho: voda 0 0 Opravy a udržování Cestovné Šablony - cestovné Ostatní služby z toho: dotace zabezpečení škol Šablony - Ostatní služby Mzdové náklady Šablony - Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Šablony - Zákonné sociální pojištění Zák. a os. sociální náklady Daň silniční Jiné ostatní náklady Odpisy dlouhodobého majetku Náklady z DHM Šablony - Náklady z DHM Náklady celkem Mateřská škola - středisko 99 - výnosy (účty) plán 2017 skutečnost 1. pol Výnosy z činnosti z toho školné 0 0 z toho nájemné 0 0 z toho přijaté poj. Náhrady a dary 0 0 Finanční výnosy - úroky Výnosy z trasferů z toho příspěvek od zřizovatele z toho dotace zabezpečení škol 0 0 z toho dotace šablony Výnosy celkem Školní jídelna - středisko 88 - náklady (účty) plán 2017 skutečnost 1. pol Spotřeba materiálu z toho: potraviny 0 0 Spotřeba energie celkem 0 0 z toho: elektrická energie 0 0 z toho: plyn z toho: tepelná energie 0 0 z toho: voda 0 0 Opravy a udržování Cestovné

37 Ostatní služby celkem Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Zák. a os. sociální náklady Odpisy DHM a DNHM Náklady z drobného dlouhodobého majetku Náklady celkem Školní jídelna - středisko 88 - výnosy (účty) plán 2017 skutečnost 1. pol Výnosy z činnosti z toho stravné 0 0 z toho přijaté poj. náhrady 0 0 Výnosy z trasferů z toho příspěvek od zřizovatele Výnosy celkem MŠ Klatovy - společné pro všechny MŠ a ŠJ Vynaložené náklady k vybraným účtům v tis. Kč účet 501 MŠ ŠJ knihy, metodické materiály 22 pohonné hmoty 16 kancelářské potřeby, tonery 131 drobný materiál Šablony - drobný materiál 1 Šablony - knihy 7 8 účet 511 MŠ ŠJ drobné opravy účet 518 MŠ ŠJ telefony, internet MŠ ŠJ 171 poplatky bankám 53 vzdělávání 53 revize 5 paušál BOZP 49 ostatní služby 190 údržba HW, SW 155 revize, školení Šablony - vzdělávání pedagogové účet 551 MŠ ŠJ odpisy, užitkový vůz

38 účet 558 MŠ ŠJ projektor 38 lednice, tiskárna 23 kartotéka, telefon 9 přepěťové zásuvky, SW Šablony - notebook 2x 49 Šablony - telefony 8 57 Komentář: Účet byly hrazeny telefony a internet pro celý subjekt, poplatky bankám, paušál BOZP a údržba HW a SW, vzdělávání a revize. Z prostředů Šablon bylo hrazeno vzdělávání pedagogů. Účet Z prostředků Šablon byl hrazen plat školního speciálního pedagoga a chůvy pro děti mladší 3 let. Účet byl zakoupen datový projektor, tiskárna, kartotéka, přepěťové zásuvky a telefon. Ze Šablon byly zakoupeny 2 notebooky, telefony.

39 Příloha ZÁKLADNÍ Mateřská škola Klatovy, Studentská 601, příspěvková organizace, Studentská 601, Klatovy 1, Příspěvková organizace, IČ: sestavená k (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) okamžik sestavení: :08:11 A.1. Informace podle 7 odst. 3 zákona (TEXT) Organizace nemá informace o tom, že by byl přerušen princip nepřetržitého trvání. A.2. Informace podle 7 odst. 4 zákona (TEXT) Organizace dodržuje vymezení položek dle platné právní úpravy. A.3. Informace podle 7 odst. 5 zákona (TEXT) Organizace účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu, o zásobách účtuje způsobem B, majetek odepisuje podle schváleného odpisového plánu, časově rozlišuje náklady a výnosy, vede odděleně náklady a výnosy pro hlavní a doplňkovou činnost. Organizace není plátcem DPH.

40 Mateřská škola Klatovy, Studentská 601, příspěvková organizace, Studentská 601, Klatovy 1, Příspěvková organizace, IČ: sestavená k (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) okamžik sestavení: :08:11 A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Příloha ZÁKLADNÍ Číslo položky Název položky Podrozvahový účet BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ P.I. Majetek a závazky účetní jednotky Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek Drobný dlouhodobý hmotný majetek Vyřazené pohledávky Vyřazené závazky Ostatní majetek 909 P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 1. Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 916 P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 1. Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 926 P.IV. Další podmíněné pohledávky 1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945