Audítorská dokumentácia pre malé a stredné spoločnosti v software DATEV-AUDIT

HTML
DOWNLOAD

Rozměr: px

Začít zobrazení ze stránky:

Download "Audítorská dokumentácia pre malé a stredné spoločnosti v software DATEV-AUDIT"

Renata Matějková
před 9 lety
Počet zobrazení:

2 Audítorská dokumentácia pre malé a stredné spoločnosti v software DATEV-AUDIT přednášející: Ing. Robert Pospíchal, jednatel DATEV.cz s.r.o. - Horný Smokovec,

3 Jaká je nabídka softwarového řešení pro auditory? vedení kompletního auditorského spisu dle Základnej audítorské dokumentácie vydané SKAU nebo individuálních pracovních listů každé společnosti, možnost vedení auditorského spisu dle speciální propracované vzorové auditorské dokumentace Audítorská dokumentácia pre malé a stredné spoločnosti zaznamenávání jednotlivých kroků auditu, včetně poznámek a připomínek okamžitý přehled o stavu spisu, jednotlivých připomínkách a otevřených bodech kromě samotné dokumentace je v programu evidována a archivována v elektronické podobě také rozsáhlá doprovodná dokumentace import účetních dat klientů na úrovni obratové předvahy hlavní knihy nebo účetního deníku vstupní rozhraní pro import je univerzální ve formátu *.txt, lze pracovat si s formáty *.xls, *.csv v importovaných datech lze filtrovat, provádět kontroly a porovnání období, předauditu i audiu, účtovat nebo vybírat vzorky předdefinované výpočty hladiny významnosti, analýzy dat, základní finanční ukazatele, včetně možnosti definice libovolných individuálních výpočtů sestavení všech základních výkazů dle předdefinované struktury s možností editace a individuálních úprav technické řešení podporuje práci v auditorském týmu s rozdělenými úkoly i mimo kancelář 3

propracované vzorové auditorské dokumentace Audítorská dokumentácia pre malé a stredné spoločnosti zaznamenávání jednotlivých kroků auditu, včetně poznámek a připomínek okamžitý přehled o stavu

4 Jaká data vstupují do programů? DATEV-AUDIT obratová předvaha - účty, názvy účtů, počáteční stavy a obraty MD a D obratová předvaha - účty, názvy účtů, počáteční stavy a obraty MD a D DATEV-BALANCE individuální účetní osnova klienta počáteční stavy účtů jednotlivé prvotní účetní zápisy - min. účty, částky a datum, importovat lze však i libovolnou položku běžného účetního zápisu (např. čísla dokladů, var. symboly, účetní texty, nákladová střediska, částky v cizí měně apod.) 4

počáteční stavy a obraty MD a D DATEV-BALANCE individuální účetní osnova klienta počáteční stavy účtů jednotlivé

5 Jaké získám výstupy? DATEV-AUDIT obratová předvaha DATEV-BALANCE závěrkové operace a sestavení účetních výkazů až po DPPO dle slovenské legislativy filtry a výběry vzorků z účetních zápisů Základní auditorská dokumentace Propracovaná auditorská dokumentace - Auditorská dokumentácia pre SME 5

sestavení účetních výkazů až po DPPO dle slovenské legislativy filtry a

6 Audítorská dokumentácia pre SME v programu DATEV-AUDIT Propracovaná auditorská dokumentace vycházející z mezinárodních auditorských standardů vydaných SKAU auditorská dokumentace respektující jednotlivé procesy auditu - tj. přijetí zakázky, poznání klienta, stanovení rizik zakázky, plánování auditu, analytické testy, závěrečné dokumenty. dokumentace je ve slovenském jazyce předem nadefinovaná kompletní struktura dokumentů a celého spisu, dokumenty jsou vzájemně mezi sebou provázané a jednotlivé kroky auditorských procedur na sebe navazují každá informace se v programu zapisuje jednou a přenáší se do dalších dokumentů orientace na poznání klienta, stanovení rizik tj. riziko zakázky přirozené riziko kontrolní riziko detekční riziko nadefinované statistiky rizikových oblastí, výpočet hladiny významnosti, křížové vazby v dokumentech pro analytické testy sestavení rozpočtu a plánu auditu a celá řada dalších funkcí a nástrojů pro zefektivnění a usnadnění práce s auditorským spisem 6

dokumentace je ve slovenském jazyce předem nadefinovaná kompletní struktura dokumentů a celého spisu, dokumenty jsou vzájemně mezi sebou provázané a jednotlivé kroky auditorských procedur na sebe

7 Přehled dokumentace Auditorská dokumentácia pre malé a stredné spoločnosti v DATEV - AUDIT 1. ZÁKLADNÉ ÚDAJE 2. PRIJATIE A RIADENIE ZÁKAZKY 3. PLÁNOVÁNIE AUDITU 4. ÚČTOVNÉ SYSTÉMY A TESTY KONTROL 5. SUBSTANTÍVNE TESTY 6. VÝSLEDOK AUDITU 7

PRIJATIE A RIADENIE ZÁKAZKY 3. PLÁNOVÁNIE AUDITU 4.

8 2. PRIJATIE A RIADENIE ZÁKAZKY Riziko zákazky Stratégia auditu Stanovenie podmienok zákazky Posúdenie nezávislosti Zmluva o poskytnutí audítorských služieb Rozpočet Komunikácia s klientom Zápisy z rokovania vedenia spoločnosti 8

nezávislosti 6 260 260 - Zmluva o poskytnutí audítorských služieb 7 270 270 -

9 3. PLÁNOVÁNIE AUDITU Porozumenie činnosti klienta Vnútorná kontrola a riziko podvodu Predbežné analytické postupy Plánovaná hladina významnosti Zhodnotenie rizika na úrovni účtov Plánovanie a odhad rizika Zhrnutie plánu auditu 9

340 340 - Plánovaná hladina významnosti 14 360 360 - Zhodnotenie rizika na

10 4. ÚČTOVNÉ SYSTÉMY A TESTY KONTROL Program pocítacové systémy Systém: objednávky/príjem a spracovanie nákupov Systém: účtovanie zásob a ich ocenenie Systém: účtovanie nákladov Systém: sprac. predaj. objednávok, expedícia, faktur Systém: spracovanie pohľadávok a platieb Systém: spracovanie záväzkov a platieb Systém: hotovostné operácie Systém: účtovanie dlhodobého majetku Systém: spracovanie miezd 10

11 5. SUBSTANTÍVNE TESTY A - Dlhodobý nehmotný majetok B - Dlhodobý hmotný majetok C- Dlhodobý finanční majetok D - Zásoby E - Pohľadávky F - Krátkodobý finančný majetok G -Časové rozlíšenie v aktívach K - Vlastný kapitál L - Záväzky M - Daň z príjmov N - Bankové úvery O -Časové rozlíšenie v pasívach R - Rezervy U - Výnosy V - Náklady 11

-Časové rozlíšenie v aktívach 34 545 545 - K - Vlastný kapitál 35 550 550 - L - Záväzky 36 555 555 - M - Daň z príjmov 37 560 560 -

12 6. VÝSLEDOK AUDITU Súhrn zistených chýb a nesprávností Preúčtovanie zistených chyb - finálna hlavná kniha Účtovná závierka Hlavná kniha auditovaná Hlavná kniha finálna Posúdenie následných udalostí Posúdenie nepretržitého trvania účtovnej jednoty Potvrdenie od právnikov Preverenie transakcií so spriaznenými osobami Posúdenie účtovnej závierky ako celku Vyhlásenie vedenia spoločnosti Záverečný kontrolný a schvaľovací formulár Zhrnutie výsledkov auditu List vedeniu spoločnosti Správa audítora Overenie výročnej správy Záverečná jednania 12

640 640 - Preverenie transakcií so spriaznenými osobami 51 645 645 - Posúdenie účtovnej závierky ako celku 52 650 650 - Vyhlásenie vedenia spoločnosti 53 655 655 - Záverečný kontrolný a

13 Detaily se dozvíte na školeních SKAU: Piešťany - Hotel Korekt Bratislava - Hotel Dom športu Košice - IVVL Banská Bystrica - Hotel Dixon 13

2009 Bratislava - Hotel Dom športu 16. 06.

14 Děkujeme za pozornost a těšíme se na Váš kontakt 14

Podobné dokumenty

ZÁKLADNÍ INFORMACE O SOFTWAROVÉM ŘEŠENÍ DATEV - TAX PRO DAŇOVÉ PORADCE

Název materiálu ZÁKLADNÍ INFORMACE O SOFTWAROVÉM ŘEŠENÍ DATEV - TAX PRO DAŇOVÉ PORADCE Veveří 9, 602 00 Brno +420 541 428 911 +420 541 428 910 tax@datev.cz www.datev.cz Kontaktní osoby: Ing. Hana Papáčková