Společnost T-Mobile. 15 let na trhu

Transkript

1 2011 Výroční zpráva

2 2 T-Mobile a.s. / výroční zpráva Společnost T-Mobile 15 let na trhu Společnost T-Mobile oslavila v roce 2011 své patnáctileté výročí působení na českém trhu. Za tuto dobu se nám podařilo stát se jedničkou na trhu v počtu zákazníků, která nabízí své služby více než 5,4 milionu klientů, od Aše až po Jablunkov. V roce 2011 jsme se naplno pustili do naplňování naší strategie být nejlepší v internetu jak po stránce služeb, které nabízíme našim zákazníkům, tak po stránce technologií, které provozujeme. A tak jsme v loňském roce postavili ve Sloupu v Čechách jubilejní základnovou stanici a ke konci roku jsme jich provozovali V průměru tak připadá jedna základnová stanice na každých 14 kilometrů čtverečních území České republiky. Za zmínku také určitě stojí uzavření smlouvy o sdílení 3G sítě se společností Telefónica. Dohoda se týká dosud nepokrytých oblastí, a přináší tak vysokorychlostní mobilní data i do dalších měst. Společný postup bude znamenat urychlení výstavby a zároveň výrazně rozšíří 3G pokrytí. A když už jsme u naší 3G sítě, stalo se dobrým zvykem podrobit ji nezávislému auditu a srovnání s ostatními operátory. Měření testovacího týmu nezávislé firmy potvrdila, že T-Mobile dosahuje nejvyšší rychlosti při stahování souborů a poskytuje nejrychlejší službu prohlížení internetu v porovnání se všemi mobilními 2G/3G sítěmi v České republice. A aby vše fungovalo tak, jak má, zmodernizovali jsme také naše hlavní ústředny na nejnovější generaci R4, od ledna tak spojují hovory všech zákazníků v naší mobilní síti. 1 Toto číslo zahrnuje 2G, 3G/FDD a 3G/TDD ve stavu On Air. Celkový počet se skládá z 5201 základnových stanic (vč G/FDD od Telefóniky v rámci sdílení sítě) a 362 Nano BTS.

3 3 T-Mobile a.s. / výroční zpráva 2011 Kouzlíme pro naše zákazníky Chytré telefony se slevou a tarif Internet Komplet pro surfování bez obav Nejvýhodnější nabídka rodinných tarifů Rozšíření nabídky pevných internetových a hlasových služeb pro firmy Kouzelné úterky: dva produkty za cenu jednoho pro všechny naše zákazníky Loňský rok se nesl ve znamení spousty kouzelných produktů a služeb pro naše zákazníky. Kouzelných, a to doslova. Ve spolupráci s našimi partnery jsme totiž přinesli zákazníkům dva produkty za cenu jednoho. A počet spřízněných partnerů se stále rozrůstá. Již od ledna nabízíme našim zákazníkům tzv. chytré telefony s výraznými slevami. Naši tarifní i twistoví zákazníci mohou surfovat s novými denními datovými balíčky. Za pomoci populární mezinárodní hry Angry Birds jsme našim zákazníkům komunikovali, že bez chytrého telefonu už to dnes opravdu nejde. A co teprve naše nabídka pro rodiny? Uvedli jsme na trh tu nejpřehlednější, nejpraktičtější a bezpečně nejvýhodnější nabídku rodinných tarifů a služeb. Novinkou byl také datový tarif Internet Komplet, díky němuž už nemusí zákazníci řešit, s jakým zařízením se chtějí a mohou připojit k internetu. Za jeden paušál mají zajištěn přístup na web z jakéhokoliv svého přístroje s maximální rychlostí 11 Mb/s. U tarifu Internet na cesty Premium je pak maximální rychlost až 21 Mb/s. Před Vánoci do naší nabídky přibylo navýšení objemu dat u Internetu v mobilu o plných sto procent a chytré telefony si u nás zákazníci mohli pořídit za výhodné ceny. Aby dárků nebylo málo, připravili jsme i víkendové volání, SMS a surfování zdarma. A abychom nezapomněli. K našim patnáctým narozeninám jsme připravili dárky pro věrné i nové zákazníky. Milovníci internetu si mohli jeden týden v září pořídit surfování na síti za poloviční ceny a pro zákazníky, kteří jsou s námi 15 let, jsme přichystali speciální členství v našem topprogramu.

4 4 T-Mobile a.s. / výroční zpráva 2011 Počet našich firemních zákazníků stále roste Získali jsme 194 nových firemních zákazníků Rozšiřujeme nabídku ICT služeb Zavedli jsme také několik nových služeb pro naše firemní zákazníky. V roce 2011 jsme získali 194 nových zákazníků z řad velkých firem a s 821 jsme prodloužili smlouvu. K novým zákazníkům patří např. společnosti Barum, KPMG, Skanska, PRE či Johnson Controls. Portfolio služeb zaměřených na firemní zákazníky se dále rozrostlo o novou generaci mobilních tarifů Podnikatel Plus. Významný krok na cestě k plně integrovanému telekomunikačnímu operátorovi jsme učinili také spuštěním služeb Profi ADSL, Profi SHDSL, Hlasovou linkou a Hlasovou linkou Multi, které plnohodnotně nahradily původní produkty převzaté od Českých Radiokomunikací. Nezapomněli jsme ani na rozšiřování nabídky ICT služeb do řešení ProfiNet jsme zařadili Datové centrum a Síťovou bezpečnost, a naši klienti si tak mohou od jednoho dodavatele pořídit jak telekomunikační, tak komplexní IT služby.

5 5 T-Mobile a.s. / výroční zpráva 2011 Naše síť je jednička Vystavěli jsme nejrychlejší mobilní 3G síť s nejširším pokrytím Dokončili jsme projekty masivní modernizace klíčových technologií Testujeme a připravujeme pro spuštění technologii HSPA+ 42, která v naší mobilní 3G síti umožní ještě vyšší rychlosti datových služeb V roce 2011 se naše rozsáhlé technologické investice soustředily především na radikální pokrok ve výstavbě mobilní 3G sítě, kterou jako jediní nabízíme s nejrychlejší instalovanou technologií HSPA+ umožňující rychlosti až 21 Mb/s. Nově jsme spustili 1108 vlastních základnových stanic, které doplnily v méně osídlených oblastech více než tři stovky vysílačů recipročně sdílených se společností Telefónica, takže jsme původní ambiciózní plán ještě překonali dosažením pokrytí více než 82 % populace (outdoor) 1. Spustili jsme jako první v ČR podporu vynikající kvality zvuku při hovoru HD Voice. V souladu s výstavbou rádiové části sítě postupovalo nezbytné posilování navazujících optických transportních sítí na úrovni městských aglomerací a celého území státu přidali jsme více než km optických vláken 2. Základní výstavba 3G sítě tak bude moci být dokončena v roce V první polovině roku jsme úspěšně dokončili přechod architektury Core MSC sítě na modernější standard Release 4, který do budoucna otevírá lepší možnosti implementace služeb i správy technologií telekomunikační a internetové společnosti. Provedli jsme potřebné generační modernizace zásadních systémů a platforem, zejména zákaznického registru (HLR) a SMS center, a také jsme spustili obměnu technologií našich pevných služeb DSL a dokončili jsme výměnu transportních prvků BRAS. Ve druhé polovině roku 2011 jsme dokončili potřebné testy technologie HSPA+ 42, která v naší mobilní 3G síti umožní ještě vyšší rychlosti datových služeb až 42 Mb/s, dvojnásobné než dosud. V souladu s celkovými plány rozvoje sítě a potřebami přenosových kapacit bude technologie postupně uváděna do komerčního provozu od 2. čtvrtletí Pro 512/128 kb/s 2 Jedná se o sumu délek všech optických vláken, nikoliv kabelů nebo tras.

6 6 T-Mobile a.s. / výroční zpráva 2011 Záleží nám na životním prostředí V centrále společnosti jsme spustili unikátní systém využití sluneční a větrné energie I v technologické oblasti jsme v roce 2011 pokračovali v konkrétních aktivitách směřujících ke zlepšování životního prostředí. V sídle společnosti na pražských Roztylech jsme spustili komplexní systém napájení všech rádiových technologií (vnější i vnitřní pokrytí signálem 2G i 3G) z alternativních zdrojů primárně z vlastní solární elektrárny a větrné turbíny, záložně z vodíkových a metanolových článků. Úvodní dlouhodobý testovací provoz nám umožní získat s těmito systémy zcela praktické zkušenosti, a rozhodnout tak o nejlepších dalších krocích, které v tomto směru budeme moci podniknout.

7 7 T-Mobile a.s. / výroční zpráva 2011 Pečujeme o své zaměstnance Byli jsme vyhlášeni Zaměstnavatelem regionu Praha Své zaměstnance rozvíjíme podle nové vzdělávací filozofie Docházkový systém v elektronické podobě Program na podporu zdraví zaměstnanců v roce 2011 Ocenění v soutěži Firma roku: Rovné příležitosti, které jsme získali v roce 2010, se i nadále snažíme podporovat nastavenou firemní politikou rovných příležitostí, tzv. fair share. To dokládá i skutečnost, že k u nás pracovalo 56,35 % mužů a 43,65 % žen. Stále se držíme na nejvyšších příčkách žebříčků hodnotících nás jako zaměstnavatele. V soutěži Employer Branding Award jsme získali 2. místo náš projekt komplexního řešení v oblasti rovných příležitostí, rovnováhy pracovního a osobního života nebo vstřícnosti k potřebám zaměstnanců s malými dětmi se koncem února dostal mezi tři nejlepší z 28 přihlášených projektů z celého světa. Na poli rozvoje a vzdělávání zaměstnanců jsme spustili několik programů. Jedním z nich byla i nová filozofie rozvoje zaměstnanců tzv. Ideální míry 70:20:10, která přímo navazuje na naši firemní strategii stát se nejúspěšnějším integrovaným operátorem na českém telekomunikačním trhu. Oficiálně jsme zavedli mentoring pro nové zaměstnance a možnost využití koučinku rozšířili na všechny zaměstnance společnosti. Abychom koučink zaměstnancům přiblížili, uspořádali jsme pro ně v květnu Koučinkovou konferenci. O výhodách a možnostech koučinku přednášeli uznávaní čeští koučové a o své zkušenosti s touto rozvojovou metodou se podělil také management společnosti. Díky této akci jsme získali zhruba 50 nových zájemců o koučink. V roce 2011 jsme přešli na nový systém zpracovávání docházky zaměstnanců, kdy jsou nyní všechna docházková data kmenových i agenturních zaměstnanců zpracovávána elektronicky. Velkou pozornost i nadále věnujeme programu na podporu zdraví zaměstnanců, v jehož rámci jsme se zaměřovali zejména na prevenci civilizačních onemocnění, slaďování osobního a pracovního života, zlepšování pracovní hygieny a kvality pracovního prostředí. Loajalitu zaměstnanců s malými dětmi a rodičů na mateřské a rodičovské dovolené i nadále podporujeme pořádáním společenských akcí či systémem flexibilních pracovních úvazků.

8 8 T-Mobile a.s. / výroční zpráva 2011 Chceme se stále zlepšovat V rámci programu Six Sigma jsme zvýšili výkonnost internetového portálu T-Mobile.cz a zrychlili výstavbu 3G sítě Princip neustálého zlepšování je významnou součástí naší činnosti. Prostřednictvím zlepšovacích aktivit se zaměřujeme na oblast spokojenosti zákazníků a provozní efektivnosti, a tím se snažíme plnit naši strategii a vizi stát se Most Highly Regarded Service Company. V rámci programu Six Sigma, metodologie pro zlepšování výkonnosti podnikových procesů, jsme v roce 2011 významně zlepšili řadu našich služeb či interních procesů. Technická výkonnost portálových služeb jako např. T-Mobile web, Můj T-Mobile či e-shop dosáhla zvýšení rychlosti o polovinu a stability o 40 % oproti roku Oproti předloňskému roku se nám podařilo významně snížit počet závažných IT incidentů, ke kterým docházelo po instalacích, a to o 60 %, a doba jejich řešení se zkrátila dokonce o 80 %. S ohledem na zkvalitňování našeho pokrytí 3G sítí byla v uplynulém roce velkým přínosem zlepšovací aktivita, díky níž jsme dosáhli zrychlení výstavby sitů z 16 na 12 měsíců.

9 9 T-Mobile a.s. / výroční zpráva 2011 Podporujeme fotbal i českou hudbu Česká fotbalová reprezentace postoupila na EURO 2012 Vydáváme další digitální alba českých kapel Připravili jsme nový hudební festival t-music Back to School Českou fotbalovou reprezentaci podporujeme již od roku 1998 a toto naše dlouhodobé partnerství v těžkých dobách českého fotbalu bylo odměněno postupem na EURO Během série kvalifikačních zápasů, které se odehrály v roce 2011, jsme dávali fandy dohromady nejenom prostřednictvím televizního spotu, ale také řadou dalších aktivit. Fanoušci mohli všechny důležité informace sledovat na nově vytvořené microsite soutěžit v SMS soutěžích o zájezdy na zahraniční utkání nebo si dát občerstvení zdarma, které jsme nabízeli ve více než 100 sportbarech po celé České republice během reprezentačních utkání. Vzájemná spolupráce se společností STES, nositelem reklamních a marketingových práv Českomoravského fotbalového svazu, bude pokračovat nejméně do léta Kromě mistrovství Evropy v roce 2012 pro nás bude velmi důležitá kvalifikace na fotbalové mistrovství světa, které se uskuteční v roce 2014 v Brazílii. Stejně jako v předešlých letech jsme i v roce 2011 pokračovali v podpoře hudebních projektů prostřednictvím portálu Díky t-music fondu jsme podpořili digitální vydání nových alb českých kapel Sunshine, Vypsaná fixa a Republic of Two. Nové desky byly na portále t-music.cz volně ke stažení za dobrovolnou cenu. Společné zážitky jsme hudebním fanouškům nabídli např. na Majálesech v Plzni, Hradci Králové, Brně a Praze, na festivalu Rock for People a prostřednictvím zcela nového putovního festivalu t-music Back to School, kdy jsme během září a října ve spolupráci s vybranými vysokými školami v šesti městech uspořádali šest koncertů, na kterých vystoupily kapely Horkýže Slíže, UDG, Polemic a Sto Zvířat. Na naše hudební akce dorazilo za rok 2011 na fanoušků.

10 10 T-Mobile a.s. / výroční zpráva 2011 Chceme být dobrý partner i soused Zapojili jsme se do konference o strategickém CSR Spustili jsme projekt Rozjezdy na podporu začínajících podnikatelů Vzděláváme neziskové organizace v oblasti public relations Zaměstnanci se zapojují do dobrovolnických aktivit prospěšných pro region, ve kterém žijí či pracují Významnou událostí května 2011 byla konference Strategické CSR aneb Co věděl už Tomáš Baťa, jejíž jsme se stali patrony. Vzácným hostem a jednou z přednášejících byla Valerie Bockstette, ředitelka neziskové konzultační společnosti FSG. V září 2011 jsme odstartovali projekt Rozjezdy zaměřený na podporu začínajících podnikatelů. Tvářemi reklamní kampaně, která spuštění projektu doprovázela, se stali podnikatelé Radim Jančura a Linda Vavříková. Záštitu pak poskytl Svaz měst a obcí ČR. Cílem Rozjezdů je podpořit startující podnikatele nejen službami, ale i předáním know-how a odbornými konzultacemi, které poskytují přímo vybraní zaměstnanci naší společnosti. Tím se tento projekt stává jedinečným a pro mnohé začínající podnikatele zajímavým. V prvním ročníku se do soutěže, která je součástí tohoto projektu, přihlásilo 343 lidí. Celkovým vítězům soutěže pak T-Mobile poskytne finanční podporu v hodnotě korun. Po úspěšném zahájení v roce 2010 jsme i v roce 2011 pokračovali v pořádání bezplatných PR seminářů pro neziskové organizace. Na vedení workshopů se kromě našich zaměstnanců podíleli také zkušení novináři. Oproti předchozímu roku jsme přednášky rozšířili o PR semináře pro pokročilé a semináře zaměřené na oblast lidských zdrojů. Celkem jsme v loňském roce proškolili 170 zástupců neziskových organizací. Také v roce 2011 jsme vyhlásili již šestý ročník Fondu T-Mobile pro zaměstnance, jehož hlavním tématem byla opět Zdravá planeta. Příspěvek v hodnotě dva miliony korun byl rozdělen mezi 27 projektů. Při vybírání vítězných žádostí o grant porota tentokrát kladla důraz na aktivní zapojení samotných zaměstnanců v navrhovaném projektu. Zaměstnanci se zapojili také do tradičních dobrovolnických dnů Jeden den pro váš dobrý skutek, kdy za uplynulý rok odpracovali v neziskovém sektoru 669 dní. V rámci naší společenské odpovědnosti jsme se také stali partnerem nadačního fondu Dobrý Anděl. Fondu jsme zároveň poskytli finanční dar ve výši Kč, který bude do posledního haléře rozdělen rodinám bojujícím s rakovinou. Dobrému Andělu navíc pomáháme prostřednictvím našich komunikačních kanálů oslovit potenciální dárce. Společnost v roce 2011 neměla organizační složku v zahraničí. Roland Mahler Předseda představenstva Ing. Milan Vašina Člen představenstva

11 11 T-Mobile a.s. / výroční zpráva 2011 Zpráva nezávislého auditora a účetní závěrka 31. prosince 2011

12 12 T-Mobile a.s. / výroční zpráva 2011 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA akcionářům společnosti T-Mobile Czech Republic a.s. Zpráva o účetní závěrce Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti T-Mobile Czech Republic a.s., identifikační číslo , se sídlem Tomíčkova 2144/1, Praha 4 (dále Společnost ), tj. rozvahu k 31. prosinci 2011, výkaz zisku a ztráty a přehled o peněžních tocích za rok 2011 a přílohu, včetně popisu podstatných účetních pravidel (dále účetní závěrka ). Odpovědnost statutárního orgánu Společnosti za účetní závěrku Statutární orgán Společnosti odpovídá za sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy a za takové vnitřní kontroly, které považuje za nezbytné pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Úloha auditora Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech platným v České republice, Mezinárodními standardy auditu a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a informacích uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizika významné nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor zohledňuje vnitřní kontroly relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních pravidel, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že získané důkazní informace poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice Společnosti k 31. prosinci 2011, jejího hospodaření a peněžních toků za rok 2011 v souladu s českými účetními předpisy. Zpráva o jiných zákonných požadavcích ZPRÁVA O VÝROČNÍ ZPRÁVĚ Dále jsme ověřili soulad ostatních informací obsažených ve výroční zprávě Společnosti za rok končící 31. prosince 2011 s účetní závěrkou, která je obsažena v této výroční zprávě v kapitole Účetní závěrka za rok Za správnost výroční zprávy odpovídá statutární orgán Společnosti. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou.

13 13 T-Mobile a.s. / výroční zpráva 2011 Úloha auditora Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními standardy auditu a související aplikační doložkou Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni naplánovat a provést ověření tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že ostatní informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku. Výrok Podle našeho názoru jsou ostatní informace uvedené ve výroční zprávě Společnosti za rok končící 31. prosince 2011 ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou. ZPRÁVA O OVĚŘENÍ ZPRÁVY O VZTAZÍCH Dále jsme provedli prověrku přiložené zprávy o vztazích mezi Společností a její ovládající osobou a mezi Společností a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za rok končící 31. prosince 2011 (dále Zpráva ). Za úplnost a správnost Zprávy odpovídá statutární orgán Společnosti. Naší úlohou je vydat na základě provedené prověrky stanovisko k této Zprávě. Rozsah ověření Ověření jsme provedli v souladu s Auditorským standardem č. 56 Komory auditorů České republiky. V souladu s tímto standardem jsme povinni naplánovat a provést prověrku s cílem získat omezenou jistotu, že Zpráva neobsahuje významné věcné nesprávnosti. Prověrka je omezena především na dotazování zaměstnanců Společnosti, na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto prověrka poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora. Závěr Na základě naší prověrky jsme nezjistili žádné významné věcné nesprávnosti v údajích uvedených ve Zprávě sestavené v souladu s požadavky 66a obchodního zákoníku. 13. března 2012 PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. zastoupená partnerem Ing. Tomáš Bašta statutární auditor, oprávnění č PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., Kateřinská 40/466 Praha 2, Česká republika T: , F: , PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Kateřinská 40/466, Praha 2, IČ: , zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod oprávněním číslo 021.

14 14 T-Mobile a.s. / výroční zpráva 2011 ROZVAHA Brutto Korekce Netto Netto mil. Kč mil. Kč mil. Kč mil. Kč AKTIVA B. Dlouhodobý majetek B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek B. I. 1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Jiný dlouhodobý nehmotný majetek B. II. Dlouhodobý hmotný majetek B. II. 1. Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek B. III. Dlouhodobý finanční majetek B. III. 1. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly C. Oběžná aktiva C. I. Zásoby C. I. 1. Materiál Zboží C. II. Dlouhodobé pohledávky C. II. 1. Pohledávky z obchodních vztahů Dlouhodobé poskytnuté zálohy C. III. Krátkodobé pohledávky C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky ovládaná nebo ovládající osoba Pohledávky za účastníky sdružení Stát daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky C. IV. Krátkodobý finanční majetek C. IV. 1. Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly D. I. Časové rozlišení D. I. 1. Náklady příštích období Příjmy příštích období AKTIVA CELKEM

15 15 T-Mobile a.s. / výroční zpráva 2011 ROZVAHA (pokračování) mil. Kč mil. Kč PASIVA A. Vlastní kapitál A. I. Základní kapitál A. I. 1. Základní kapitál A. II. Kapitálové fondy A. II. 1. Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy 8 8 A. III. Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku A. III. 1. Zákonný rezervní fond A. IV. Výsledek hospodaření minulých let A. IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období B. Cizí zdroje B. I. Rezervy B. I. 1. Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy B. II. Dlouhodobé závazky B. II. 1. Závazky z obchodních vztahů Dlouhodobé přijaté zálohy Odložený daňový závazek B. III. Krátkodobé závazky B. III. 1. Závazky z obchodních vztahů Závazky k účastníkům sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Dohadné účty pasivní Jiné závazky B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci B. IV. 1. Krátkodobé bankovní úvěry C. Časové rozlišení C. I. 1. Výnosy příštích období PASIVA CELKEM

16 16 T-Mobile a.s. / výroční zpráva 2011 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY Rok končící 31. prosince mil. Kč mil. Kč I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže II. Výkony II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Aktivace B. Výkonová spotřeba B. 1. Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady C. 1. Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku III. 2. Tržby z prodeje materiálu 5 0 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál 5 36 G. Zvýšení rezerv a opravných položek v provozní oblasti IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady * Provozní výsledek hospodaření VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 5 9 IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky 1 1 XI. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady * Finanční výsledek hospodaření Q. Daň z příjmů za běžnou činnost Q. 1. splatná odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost *** Výsledek hospodaření za účetní období **** Výsledek hospodaření před zdaněním

17 17 T-Mobile a.s. / výroční zpráva 2011 PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH mil. Kč mil. Kč Peněžní toky z provozní činnosti Výsledek hospodaření před zdaněním A.1. Úpravy o nepeněžní operace: A.1.1. Odpisy stálých aktiv A.1.2. Změna stavu rezerv a opravných položek A.1.3. Zisk z prodeje stálých aktiv A.1.4. Vyúčtované nákladové a výnosové úroky A.1.5. Úpravy o ostatní nepeněžní operace A* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a změnami pracovního kapitálu A.2. Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu: A.2.1. Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv A.2.2. Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv A.2.3. Změna stavu zásob A.2.4. Změna stavu krátkodobého finančního majetku A** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním A.3. Úroky vyplacené -1-1 A.4. Úroky přijaté A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost A*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv B.2. Příjem z titulu snížení kupní ceny podniku 0 53 B.3. Příjmy z prodeje stálých aktiv B.4. Půjčky a úvěry spřízněným osobám B*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti Peněžní toky z finanční činnosti C.1. Vyplacené dividendy C*** Čistý peněžní tok z finanční činnosti Čisté zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku

18 18 T-Mobile a.s. / výroční zpráva 2011 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2011 Název společnosti: T-Mobile Czech Republic a.s. Sídlo: Tomíčkova 2144/1, Praha 4, Právní forma: akciová společnost IČO: Zápis v obchodním rejstříku: Městský soud v Praze, oddíl B, vložka 3787

19 19 T-Mobile a.s. / výroční zpráva 2011 OBSAH 1 VŠEOBECNÉ INFORMACE 1.1 Založení a charakteristika Společnosti 1.2 Vlastnická struktura Společnosti 1.3 Licence a ochranné známky 1.4 Statutární a dozorčí orgány 2 ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY 2.1 Zásady účetnictví 2.2 Způsoby ocenění Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Cenné papíry a podíly Zásoby 2.3 Nákup části podniku a goodwill 2.4 Odpisový plán 2.5 Způsob stanovení opravných položek k majetku a rezerv Opravné položky Rezervy 2.6 Zachycení výnosů 2.7 Přepočet cizích měn 2.8 Odložená daň 2.9 Řízení finančních rizik 2.10 Leasing 2.11 Zaměstnanecké požitky 2.12 Přehled o peněžních tocích 2.13 Spřízněné strany 2.14 Následné události 3 DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY 3.1 Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Finanční investice 3.2 Zásoby 3.3 Pohledávky Krátkodobé pohledávky Dlouhodobé pohledávky 3.4 Krátkodobý finanční majetek 3.5 Časové rozlišení Náklady příštích období 3.6 Vlastní kapitál Základní kapitál a kapitálové fondy Dividendy 3.7 Rezervy 3.8 Krátkodobé závazky 3.9 Bankovní úvěry a výpomoci 3.10 Finanční instrumenty 3.11 Časové rozlišení Výnosy příštích období 3.12 Podmíněné závazky a podmíněná aktiva

20 20 T-Mobile a.s. / výroční zpráva Záruky a garance 3.14 Výnosy a náklady z provozní činnosti Provozní výnosy podle hlavních činností Provozní výnosy a náklady 3.15 Výnosy a náklady z finanční činnosti 3.16 Transakce a zůstatky vůči spřízněným osobám 3.17 Daně Splatná daň z příjmů právnických osob Odložená daň 4 ZAMĚSTNANCI A ŘÍDÍCÍ PRACOVNÍCI 5 ODMĚNA AUDITORSKÉ SPOLEČNOSTI 6 UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

21 21 T-Mobile a.s. / výroční zpráva VŠEOBECNÉ INFORMACE 1.1 Založení a charakteristika Společnosti Společnost T-Mobile Czech Republic a.s. (dále jen Společnost ) se sídlem Tomíčkova 2144/1, Praha 4, byla založena dne 15. února 1996 jako akciová společnost působící v České republice. Společnost je integrovaným operátorem komunikačních sítí poskytujícím mobilní a fixní služby elektronických komunikací. Společnost je na základě osvědčení Českého telekomunikačního úřadu č. 310/3, čj / ze dne 4. března 2011 oprávněna zajišťovat veřejnou komunikační síť a poskytovat služby elektronických komunikací na území České republiky. K 31. prosinci 2011 byla organizační struktura tvořena šesti úseky Úsek generálního ředitele, Úsek marketingu, Finanční úsek, Úsek prodeje a služeb zákazníkům, Technologický úsek a Úsek lidských zdrojů. 1.2 Vlastnická struktura Společnosti Vlastnická struktura Společnosti byla k 31. prosinci 2011 a k 31. prosinci 2010 následující: Akcionář Počet akcií Splacený základní kapitál tis. ks mil. Kč % CMobil B.V ,77 TMCZ Holdco II (Lux) S.à.r.l ,23 Celkem ,00 Vlastnická práva ve Společnosti se řídí ustanoveními akcionářské smlouvy uzavřené mezi společnostmi CMobil B.V. a ČESKÉ RADIOKOMUNIKACE a.s. Společnost TMCZ Holdco II (Lux) S.à.r.l. (dříve CESKE RADIOKOMUNIKACE S.à.r.l.) vstoupila do práv a povinností stanovených akcionářskou smlouvou na základě uzavření dohody označené jako Adherence Agreement dne 13. listopadu Konečnou mateřskou společností v průběhu účetních období končících 31. prosince 2011 a 31. prosince 2010 byla Deutsche Telekom AG ( DTAG ), která ovládá CMobil B.V. prostřednictvím společnosti T-Mobile Global Holding Nr. 2 GmbH. 1.3 Licence a ochranné známky Společnost má k 31. prosinci 2011 v držení tyto příděly rádiových kmitočtů: příděl rádiových kmitočtů pro zajišťování veřejné mobilní sítě elektronických komunikací ve standardu GSM v kmitočtových pásmech 900 MHz a 1800 MHz na dobu platnosti 20 let (pozbývá platnosti v roce 2024); příděl rádiových kmitočtů pro zajišťování veřejné mobilní sítě elektronických komunikací ve standardu UMTS v kmitočtovém pásmu 2,1 GHz a 28 GHz na dobu platnosti 20 let (pozbývá platnosti v roce 2024); příděl rádiových kmitočtů pro zajišťování veřejné mobilní sítě elektronických komunikací v kmitočtovém pásmu 872 MHz na dobu platnosti 10 let (pozbývá platnosti v roce 2015). Příděly rádiových kmitočtů jsou dále v textu účetní závěrky zkráceně nazývány licencemi.

22 22 T-Mobile a.s. / výroční zpráva 2011 V rejstříku vedeném Úřadem průmyslového vlastnictví ČR je Společnost zapsána jako majitel jednasedmdesáti registrovaných ochranných známek. Na základě sublicenční smlouvy uzavřené mezi Společností a Deutsche Telekom AG (právní nástupce T-Mobile International AG) je Společnost oprávněna užívat rovněž příslušné ochranné známky zaregistrované v České republice společností DTAG. 1.4 Statutární a dozorčí orgány Personální obsazení představenstva k 31. prosinci 2011 bylo následující: Roland Mahler předseda představenstva Terrence Edward Valeski místopředseda představenstva Craig Nimrod Butcher člen představenstva Milan Vašina člen představenstva Ralph Roland Rentschler člen představenstva Albert Pott člen představenstva Robert Chmelař člen představenstva Personální obsazení představenstva k 31. prosinci 2010 bylo následující: Roland Mahler předseda představenstva Terrence Edward Valeski člen představenstva Craig Nimrod Butcher člen představenstva Robert Hauber člen představenstva Otakar Král člen představenstva Albert Pott člen představenstva Kerim Turkmen člen představenstva Personální obsazení dozorčí rady k 31. prosinci 2011 bylo následující: Cornelia Elisabeth Sonntag předsedkyně dozorčí rady Ratko Jovic místopředseda dozorčí rady Monika Vobořilová člen dozorčí rady Martina Kemrová člen dozorčí rady Antonius Joseph Zijlstra člen dozorčí rady Hans-Peter Schultz člen dozorčí rady Zvolení pana Jovice místopředsedou dozorčí rady nebylo k datu schválení účetní závěrky zaznamenáno v obchodním rejstříku. Personální obsazení dozorčí rady k 31. prosinci 2010 bylo následující: Cornelia Elisabeth Sonntag předsedkyně dozorčí rady Robert Chmelař místopředseda dozorčí rady Monika Vobořilová člen dozorčí rady Martina Kemrová člen dozorčí rady Antonius Joseph Zijlstra člen dozorčí rady Hans-Peter Schultz člen dozorčí rady

23 23 T-Mobile a.s. / výroční zpráva ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY 2.1 Zásady účetnictví Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a v historických cenách. Deriváty a cenné papíry jsou vykázány v reálné hodnotě. Účetní závěrka Společnosti je sestavena k 31. prosinci Účetním obdobím je kalendářní rok od 1. ledna 2011 do 31. prosince Finanční údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v milionech korun českých (mil. Kč). 2.2 Způsoby ocenění Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek kromě pozemků je oceněn pořizovací cenou sníženou o kumulované odpisy a o opravnou položku. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení, dopravné, clo, poplatky za instalaci a ostatní související náklady. Dlouhodobý nehmotný majetek představuje zejména následující položky: i) Licence UMTS Licence UMTS představuje právo provozovat mobilní komunikační sítě na území České republiky ve standardu UMTS. Licence je vykázána ve výši ceny pořízení snížené o kumulované odpisy. Licence začala být komerčně užívána v říjnu Licence je odpisována lineárně po dobu předpokládané životnosti. Dobou životnosti licence se předpokládá období od okamžiku, kdy je licence komerčně užívaná, do konce její platnosti v roce ii) Licence GSM Licence GSM představuje právo k poskytování komunikačních služeb na území České republiky a k výstavbě a provozování komunikačního zařízení ve standardu GSM. Licence je vykázána ve výši ceny pořízení snížené o kumulované odpisy. Licence je odpisována lineárně po dobu předpokládané životnosti. Dobou životnosti licence se předpokládá období od okamžiku, kdy je licence komerčně užívaná, do konce její platnosti v roce iii) Software Kapitalizované náklady na software zahrnují licenční poplatky za užívání softwaru, náklady na poradenské služby spojené s implementací softwaru a také interní mzdové náklady přímo související s integrací nakoupeného softwaru. Software je odpisován po dobu očekávané využitelnosti, tzn. dva, tři roky nebo po dobu trvání smlouvy. Náklady na poradenské služby, které vznikají po zařazení příslušného softwarového systému do užívání a nesplňují kritéria pro kapitalizaci, jsou účtovány do nákladů v okamžiku vzniku. Výdaje na vývoj jsou obecně vykazovány jako náklady v době jejich vzniku. Tyto náklady jsou kapitalizovány, pouze pokud jsou vytvořeny vlastní činností k obchodování s nimi anebo nabyty od jiných osob. Náklady na vývoj jsou odpisovány rovnoměrným způsobem po dobu očekávaného komerčního využití, ne však déle než pět let. Společnost neprovádí výzkum. Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Rezerva je tvořena pro významné opravy, které bude podle odhadu vedení Společnosti třeba provést v budoucích účetních obdobích.

24 24 T-Mobile a.s. / výroční zpráva 2011 Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku a dlouhodobého nehmotného majetku přesahující 40 tis. Kč za rok je v případě dlouhodobého hmotného majetku, resp. každé dokončené technické zhodnocení v případě dlouhodobého nehmotného majetku aktivováno. Jestliže technické zhodnocení tuto částku nepřevýší, je účtováno přímo do nákladů Cenné papíry a podíly Společnost rozděluje cenné papíry a podíly, které nejsou podílem v dceřiné nebo přidružené společnosti, do následujících kategorií: cenné papíry k obchodování, realizovatelné cenné papíry a cenné papíry držené do splatnosti. Cenné papíry a podíly jsou při nákupu vykázány v pořizovací ceně včetně transakčních nákladů. Součástí pořizovací ceny nejsou úroky z úvěru na pořízení cenného papíru a náklady spojené s jeho držbou. Cenné papíry držené do splatnosti jsou následně oceňovány naběhnutou hodnotou. Ostatní cenné papíry jsou oceňovány reálnou hodnotou. Jako reálnou hodnotu Společnost používá tržní hodnotu cenných papírů k datu účetní závěrky. Ocenění cenných papírů neobchodovaných na veřejných trzích je provedeno na základě kvalifikovaného odhadu provedeného vedením Společnosti. Cenné papíry, jejichž reálnou hodnotu nelze spolehlivě určit, jsou oceňovány v pořizovacích cenách snížených o opravnou položku. Zisky a ztráty vyplývající ze změn reálné hodnoty cenných papírů k obchodování jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty v období, ve kterém nastanou. Nerealizované zisky a ztráty vyplývající ze změn reálné hodnoty realizovatelných cenných papírů jsou vykázány ve vlastním kapitálu a jsou zahrnuty do výkazu zisku a ztráty v okamžiku realizace nebo trvalého znehodnocení Zásoby Nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou sníženou o opravnou položku. Pořizovací cena nakupovaných zásob zahrnuje zejména cenu pořízení a ostatní náklady spojené s dodáním zásob na místo uskladnění. Tyto náklady zahrnují zejména clo, skladovací poplatky při dopravě a dopravné za dodání na místo skladování. Pro veškeré úbytky nakoupených zásob užívá Společnost metodu váženého průměru. 2.3 Nákup části podniku a goodwill Při nákupu části podniku je převzatý majetek a předané závazky v účetnictví Společnosti zachycen v přeceněných hodnotách. Goodwill představuje kladný nebo záporný rozdíl mezi oceněním části podniku ve smyslu obchodního zákoníku, a souhrnem jeho individuálně přeceněných složek majetku sníženým o převzaté závazky. Goodwill je rovnoměrně odpisován do nákladů šedesát měsíců od nabytí části podniku. Záporný goodwill je rovnoměrně odpisován do výnosů šedesát měsíců od nabytí části podniku. O případnou následnou změnu kupní ceny části podniku je upravena hodnota goodwillu nebo záporného goodwillu, a to beze změny doby odpisování. 2.4 Odpisový plán Společnost odpisuje dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek lineárně na základě ročních sazeb dle odborného odhadu doby životnosti. Odpisování začíná v měsíci, kdy jsou splněny všechny právní a technické požadavky v souladu s českou legislativou. V případě dlouhodobého nehmotného majetku počátek odepisování začíná pro daňové účely v následujícím měsíci.

25 25 T-Mobile a.s. / výroční zpráva 2011 Účetní doby životnosti pro hlavní skupiny majetku jsou následující: Kategorie majetku Doba životnosti (v letech) Výdaje na vývoj 2 5 Software 2 3 roky nebo podle doby platnosti smlouvy Ocenitelná práva licence 8 20 let nebo podle doby platnosti licence Budovy, stavby a technická zhodnocení pronajatých budov let nebo podle doby pronájmu Provozní zařízení: Technologická zařízení sítě (GSM, UMTS) 3 10 Dopravní prostředky, výpočetní technika a kancelářské vybavení 3 13 Společnost neodpisuje pozemky. Pro daňové odpisy je používána metoda lineárního odpisování s výjimkou zařízení sítě GSM/UMTS, které je pro daňové účely odpisováno zrychlenou metodou. Odpisový plán je v průběhu používání dlouhodobého majetku aktualizován na základě očekávané doby životnosti a předpokládané zbytkové hodnoty majetku. 2.5 Způsob stanovení opravných položek k majetku a rezerv Opravné položky Opravné položky k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku V případě, že zůstatková hodnota majetku přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávaných budoucích peněžních toků generovaných daným aktivem. Opravná položka k pohledávkám Společnost vytváří opravnou položku k pohledávkám na základě věkové struktury pohledávek a na základě informací týkajících se platební morálky zákazníků a obchodních zástupců. Opravná položka je vytvořena procentní částkou z nominální hodnoty pohledávek v rozsahu od 2 % do 100 %. Zálohy zaplacené zákazníky na začátku smluvního období se započítávají s pohledávkami po lhůtě splatnosti. Opravné položky nejsou tvořeny k pohledávkám v rámci skupiny DTAG. Opravná položka k zásobám Opravná položka k pomaluobrátkovým a zastaralým zásobám je tvořena na základě analýzy obrátkovosti zásob a na základě individuálního posouzení zásob Rezervy Společnost tvoří rezervy na krytí svých závazků nebo výdajů, u nichž je pravděpodobné, že nastanou, je znám jejich účel, avšak není přesně známa jejich výše, nebo časový rozvrh úhrady. Rezervy však nejsou tvořeny na běžné provozní výdaje nebo na výdaje přímo související s budoucími příjmy. Při tvorbě rezerv Společnost bere v úvahu všechna předvídatelná rizika a možné ztráty. Společnost vykazuje závazek z titulu povinnosti uvést pronajaté lokality do původního stavu v souladu s podmínkami nájemních smluv. Rezerva spojená s tímto závazkem je vytvářena lineárně po dobu předpokládaného užívání pronajaté lokality. V případě vypořádání závazku v jiné než účetní hodnotě je k datu vypořádání realizován zisk nebo ztráta, které jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty.

26 26 T-Mobile a.s. / výroční zpráva Zachycení výnosů Hlavní část výnosů tvoří výnosy z hlasových služeb, mezi něž patří zejména výnosy za vnitrostátní či zahraniční (roaming) hovorné zákazníků a výnosy za propojení hovorů zákazníků ostatních operátorů komunikačních sítí do sítě Společnosti. Výnosy z propojení hovorů jsou účtovány na základě platných smluv. Další významnou část výnosů tvoří měsíční paušály zákazníků, výnosy z nehlasových služeb, mezi něž patří zejména SMS, datové přenosy a MMS, a výnosy z prodeje telefonních přístrojů a příslušenství. Výnosy od tarifních zákazníků se účtují na základě skutečného provozu a jsou zaúčtovány v měsíčních zúčtovacích cyklech. Výnosy z prodeje předplacených karet jsou časově rozlišeny a na základě provozních dat vykázány v okamžiku, kdy zákazník využije předplacený kredit. Aktivační poplatek zahrnutý ve výnosech z předplacených sad a od tarifních zákazníků je rozeznán v období, kdy si zákazník kartu aktivoval. Výnosy z prodeje telefonních přístrojů a příslušenství jsou vykázány v okamžiku prodeje zboží zákazníkovi či nezávislému obchodnímu zástupci. Úrokový výnos se vykazuje časově rozlišený s použitím metody efektivní úrokové sazby. 2.7 Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány kurzem České národní banky platným v den transakce. Zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kurzem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. Výjimkou jsou kurzové zisky a ztráty vzniklé z transakcí, pro jejichž zobrazení ve finančních výkazech Společnost aplikuje zajišťovací účetnictví, a pokud jde o zajištění budoucích peněžních toků, jsou vykázány ve vlastním kapitálu. 2.8 Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich daňovou hodnotou s použitím očekávané zákonné sazby daně z příjmů platné pro rok, v němž bude uplatněna. Odložená daň z příjmů účtovaná do výkazu zisku a ztráty je stanovena jako změna čisté odložené daňové pohledávky nebo čistého odloženého daňového závazku během roku, s výjimkou odložené daně z přechodných rozdílů na položkách vykazovaných přímo do vlastního kapitálu. Přechodné rozdíly vznikají především z rozdílů účetních a daňových odpisů dlouhodobého majetku, ze změny stavu daňově neuznatelných opravných položek a nedaňových rezerv a z přecenění ostatních aktiv a závazků. Odložená daňová pohledávka je zaúčtovaná, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v následujících účetních obdobích.

27 27 T-Mobile a.s. / výroční zpráva Řízení finančních rizik Principy řízení finančních rizik Z činnosti Společnosti vyplývá řada finančních rizik, zejména riziko z pohybu měnových kurzů, úrokových sazeb a tržních cen ovlivňujících její aktiva, závazky a plánované transakce. Celková strategie řízení rizik Společnosti se soustředí na nepředvídatelnost finančních trhů a snaží se minimalizovat potenciální negativní dopady na finanční výsledky Společnosti prostřednictvím běžných provozních a finančních aktivit. Za tímto účelem jsou na základě vyhodnocení rizika použity vybrané derivátové a nederivátové zajišťovací nástroje. Deriváty jsou užívány výhradně jako zajišťovací nástroj a ne jako nástroj k obchodování a spekulacím. Za účelem řízení úvěrového rizika jsou zajišťovací transakce obecně uzavírány s institucemi, které splňují požadavky zajišťovací strategie Společnosti na minimální ratingové hodnocení. Řízení finančních rizik provádí oddělení treasury Společnosti podle postupů a směrnic stanovených představenstvem Společnosti s výjimkou úvěrového rizika vyplývajícího z obchodního styku, které řídí oddělení řízení kreditních rizik. Tržní rizika a) měnové riziko Společnost operuje na mezinárodních trzích a je vystavena měnovému riziku zejména ve vztahu k EUR. Měnové riziko vzniká z budoucích obchodních transakcí, aktiv a závazků denominovaných v cizích měnách. Společnost pro zajištění měnového rizika spojeného s cizoměnovými dodavatelsko-odběratelskými vztahy používá finanční nástroje, zejména měnové forwardové smlouvy. b) úrokové riziko Společnost investuje do finančních aktiv s krátkodobou splatností a fixní úrokovou sazbou. Takovéto nástroje nejsou vystaveny riziku fluktuace úrokových měr, a proto Společnost toto riziko aktivně neřídí. Úvěrové riziko Výběr protistran pro finanční transakce s hotovostí je omezen na vysoce bonitní instituce a je regulován podle postupů a směrnic stanovených v investiční strategii schválené valnou hromadou Společnosti. Společnost provádí pouze finanční transakce, jejichž původce nebo zajistitel má hodnocení úvěrové způsobilosti dané nezávislými globálními ratingovými agenturami bezpečně na investičním stupni (tzn. alespoň na stupni BBB+ / Baa1) a zároveň je možné indikátory úvěrové kvality kontinuálně monitorovat prostřednictvím finančního trhu. Úvěrové riziko spojené s protistranami obchodních transakcí řídí Společnost za použití různých nástrojů, jako je pojištění, bankovní záruky, kreditní limity, diferencovaný vymáhací proces apod. Riziko likvidity Obezřetné řízení rizika likvidity předpokládá udržování dostatečné úrovně hotovosti a obchodovatelných cenných papírů, dostupnosti financování z přiměřeného objemu úvěrových produktů určených k tomuto účelu a schopnosti uzavřít tržní pozice. Cílem oddělení treasury je udržet pružnost financování prostřednictvím stálé dostupnosti všech těchto nástrojů určených k tomuto účelu.

28 28 T-Mobile a.s. / výroční zpráva 2011 Společnost udržuje likvidní rezervu ve formě kontokorentní a flexibilní úvěrové linky (viz poznámka 3.9 Bankovní úvěry a výpomoci), která zabezpečuje platební schopnost a finanční flexibilitu Společnosti. Historicky Společnost generuje k zajištění platební schopnosti a finanční flexibility dostatek peněžních prostředků, proto se necítí být významně vystavena riziku likvidity. Odhad reálné hodnoty finančních nástrojů Reálná hodnota finančních nástrojů obchodovaných na aktivních trzích (například veřejně obchodovaných derivátů, cenných papírů určených k obchodování a realizovatelných cenných papírů) je stanovena na základě tržních cen platných k rozvahovému dni. Pokud pro dané finanční aktivum nebo finanční závazek není tržní cena k dispozici, Společnost určuje reálnou hodnotu na základě diskontovaných peněžních toků s použitím úrokových sazeb běžných pro nástroje s podobným úvěrovým rizikem a zbývající splatností. Účtování derivátových finančních nástrojů a zajišťovacích aktivit Derivátové finanční nástroje jsou nejprve zachyceny v rozvaze v pořizovací ceně a následně přeceňovány na reálnou hodnotu. Při stanovení reálné hodnoty používá Společnost řadu metod, jako je například současná hodnota odhadovaných budoucích peněžních toků a budoucí hodnota peněžních toků za předpokladů vycházejících z tržních podmínek, které existovaly k datu rozvahy. Všechny deriváty jsou vykazovány v položce jiné pohledávky, mají-li pozitivní reálnou hodnotu, nebo v položce jiné závazky, je-li jejich reálná hodnota pro Společnost záporná. Deriváty vložené do jiných finančních nástrojů jsou vykazovány jako samostatné deriváty v případě, že jejich rizika a charakteristiky úzce nesouvisí s riziky a charakteristikami hostitelské smlouvy a hostitelská smlouva není vykázána v reálné hodnotě, s dopady změn reálné hodnoty do výkazu zisku a ztráty. Společnost používá cizoměnové forwardové smlouvy k zajištění očekávaných peněžních toků. Transakce nepřesahující ekvivalent 15 mil. EUR (387 mil. Kč) jsou účtovány jako deriváty k obchodování, kdy změny reálné hodnoty jsou vykázány jako výnosy či náklady z přecenění cenných papírů a derivátů. Společnost v roce 2011 a 2010 neaplikovala zajišťovací účetnictví Leasing Pořizovací cena majetku získaného formou finančního a operativního pronájmu není aktivována do dlouhodobého majetku. Leasingové splátky jsou účtovány do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání pronájmu. Budoucí leasingové splátky, které nejsou k rozvahovému dni splatné, jsou vykázány v příloze k účetní závěrce, ale nejsou zachyceny v rozvaze Zaměstnanecké požitky Na nevybranou dovolenou Společnost vytváří rezervu. Na odměny a bonusy zaměstnancům Společnost vytváří dohadnou položku pasivní. K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. Společnost také poskytuje svým zaměstnancům penzijní připojištění prostřednictvím příspěvků do nezávislých penzijních fondů.