Dětský domov, Ostrava-Hrabová, Reymontova 2a

Transkript

1 Dětský domov, Ostrava-Hrabová, Reymontova 2a Ostrava-Hrabová, Reymontova 2a Telefon: , Fax: IČ: Zpráva o činnosti a plnění úkolů, rozbor hospodaření Dětského domova, Ostrava-Hrabová, Reymontova 2a za rok Předkládá: Vladimír Lankočí, ředitel DD Zpracovali: Vladimír Lankočí, ředitel DD Terezie Smolková, ekonomka Anna Kurzová, sociální pracovnice Miroslava Kacířová, vedoucí školní jídelny Únor 2006

2 Zpráva o činnosti a plnění úkolů, rozbor hospodaření Dětského domova, Ostrava-Hrabová, Reymontova 2a za rok xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx Obsah: Stránka č. A) Základní údaje o organizaci 3 B) Rozpis a vyhodnocení stanovených závazných ukazatelů Náklady 5 2. Výnosy a výsledek hospodaření 9 a 10 D) Peněžní fondy a jejich krytí 11 E) Závodní stravování zaměstnanců 13 F) Péče o spravovaný majetek 13 G) Stav pohledávek a závazků 16 H) Výsledky kontrol 17 I) Poskytování informací 18 J) Tabulková část 19 2

3 A) Základní údaje o organizaci Dětský domov, Ostrava Hrabová, Reymontova 2a (od nový název Dětský domov a Školní jídelna, Ostrava-Hrabová, Reymontova 2a, příspěvková organizace), je státním školským zařízením pro výkon ústavní výchovy ve smyslu 1 zákona 109/2002 Sb. zřízeným Radou Moravskoslezského kraje Zřizovací listinou a jejími dodatky k jako příspěvková organizace. Poskytuje dětem náhradní výchovnou péči, kterou by jim jinak poskytovali jejich rodiče (tzv. plné přímé zaopatření ve smyslu 2, zvláště odstavců 7 a 9 zákona 109/2002 Sb.). Název organizace a kontakty: Dětský domov, Ostrava-Hrabová, Reymontova 2a IČ: Ostrava-Hrabová, Reymontova 584/2a Telefonické spojení , , ředitel Fax ddhrab@proactive.cz Statutárním orgánem je ředitel Vladimír Lankočí, do funkce jmenovaný dne l dekretem MŠMT a potvrzený ve funkci usnesením Rady Moravskoslezského kraje ze dne Ředitel jmenoval statutárním zástupcem Annu Kurzovou ke dni Jako zástupce ředitele jej zastupuje v plném rozsahu činností v dětském domově. Vedoucím vychovatelem dětského domova jmenoval ředitel ke dni Liběnu Vydrovou. Struktura zařízení: Vedoucí vychovatel Vychovatelé Pomocní vychovatelé Ředitel dětského domova Zástupce ředitele (sociální pracovnice) Ekonomka Zaměstnanci provozu Vedoucí školní jídelny Kuchařky Kapacita zařízení je nyní 30 dětí ve třech rodinných skupinách (výjimka MŠMT 21615/05-24) a změní se po ukončení rekonstrukce budovy a restrukturalizace na 32 dětí ve čtyřech rodinných skupinách. Součástí Dětského domova Ostrava-Hrabová je i školní jídelna. Péči o svěřené děti k do ukončení restrukturalizace zajišťuje fyzicky celkem 24 pracovníků (přepočteno na pracovní úvazky s platností od 1.července ,9), z toho 10 pedagogů. Ti vykonávají výchovnou, pedagogicko-psychologickou a speciálně pedagogickou činnost s dětmi podle své odbornosti.. Nepedagogičtí pracovníci DD vykonávají jinou než pedagogickou činnost podle náplní práce, vykonávají servisní služby v zařízení. 3

4 B) Rozpis a vyhodnocení stanovených závazných ukazatelů Rada Moravskoslezského kraje schválila usnesením č. 33/1498 ze dne pro náš dětský domov konečné závazné ukazatele pro rok 2005: Příspěvek na provoz v celkové výši Kč V tom: přímé náklady na vzdělávání celkem UZ Kč - prostředky na platy Kč - ostatní platby za provedenou práci Kč - zákonné odvody 35 % Kč - zákonné odvody 2 % Kč - přímý ONIV Kč Provozní náklady Kč Odvod do rozpočtu kraje odvod z odpisů Kč Výsledek hospodaření 0 Kč Limit počtu zaměstnanců přepočtený počet byl, po projednání nesouhlasu ředitele dětského domova s původním rozpisem rozpočtu přímých nákladů na rok 2005 a stanoveným limitem počtu zaměstnanců, stanoven dopisem Krajského úřadu Moravskoslezského kraje, odbor školství, mládeže a sportu ze dne takto: limit počtu zaměstnanců 24,02 Plnění závazných ukazatelů v roce 2005 Stanovený závazný ukazatel přímé náklady na vzdělávání (UZ 33353) byl dodržen. Prostředky poskytnuté na závazné ukazatele platy a OPPP byly vyčerpány v plné výši. Na překročení prostředků na platy ve výši 38 Kč byly použity zdroje fondu odměn. Odvody z částky, o kterou byly překročeny prostředky na platy, v odpovídající výši byly uhrazeny z vlastních příjmů dětského domova Nevyčerpané poskytnuté prostředky na odvody pojistného byly použity na pokrytí ostatních přímých nákladů takto: Limit ostatních přímých nákladů činí - přímý ONIV podle rozpisu závazných ukazatelů ,00 Kč - úspora odvodů na pojistném 5 244,00 Kč Celkem k čerpání ,00 Kč Výše uvedené volné prostředky na přímé náklady byly použity - na odvody FKSP 1 100,00 Kč - zákonné pojištění zaměstnanců (4,2 promile) ,00 Kč - další vzdělávání pedagogických pracovníků akreditované MŠMT _15 469,00 Kč Celkem ,00 Kč Příspěvek od zřizovatele Moravskoslezského kraje na provozní náklady v roce 2005 byl vyčerpán v plné výši stanoveného závazného ukazatele, tj Kč. Odvod z odpisů nemovitého majetku v roce 2005 ve výši ,00 Kč byl ve čtyřech čtvrtletních splátkách odeslán na účet zřizovatele Moravskoslezský kraj podle stanoveného splátkového kalendáře na rok

5 V roce 2005 vykazuje dětský domov zlepšený výsledek hospodaření ve výši Kč. Výsledek hospodaření vznikl proúčtováním předpisu příspěvků na úhradu péče poskytované dětem v dětském domově zákonným zástupcům, tzv. ošetřovné v průběhu roku 2005, které nebyly v tomto roce uhrazeny a jsou součástí pohledávek vykazovaných v rozvaze ke dni 31.prosince 2005.Vykázaný výsledek hospodaření není finančně krytý, navrhujeme přidělit do rezervního fondu v celé výši. B) 1. Náklady Investiční náklady V roce 2005 našemu dětskému domovu nevznikly náklady v oblasti pořízení investic. Provozní náklady Provozní náklady za rok 2005 v celkové výši ,20 Kč jsou ve srovnání s rokem 2004 vyšší o ,58 Kč. K největšímu zvýšení proti nákladům roku 2004 došlo u přímých nákladů na vzdělávání prostředky na platy o 704 tis. Kč, odvody sociální, zdravotní pojištění, příděl FKSP o 266 tis. Kč. U ostatních služeb došlo v roce 2005 ke zvýšení nákladů proti roku 2004 o cca 329 tis. Kč v důsledku vyššího čerpání nákladů na rekreace dětí a čerpání nákladů na úpravu dětského hřiště na zahradě DD, které byly hrazeny z vlastních příjmů organizace finančních darů. Rozdělení nákladů podle druhu Účet 501 spotřeba materiálu - spotřeba potravin v kuchyni DD ,09 Kč - prádlo pro provoz (ložní, ručníky ap.) 291,00 Kč - oděvy, obuv a prádlo dětí ,70 Kč - nákup knih (do knihovny a na jednotlivé rodinné skupiny) 6 045,00 Kč - tiskoviny (předplatné tisku, odborné publikace ap.) ,80 Kč - materiál pro výuku (vaření ve škole a ve cvičném bytě) 8 549,50 Kč - školní potřeby, učebnice ap ,90 Kč - nákup CD, videokazet a disket 1 569,50 Kč - hry, stavebnice ap. pro děti 2 857,80 Kč - nákup drobného hmotného majetku do 100 Kč ,70 Kč - nákup drobného hmotného majetku od 101 do 500 Kč ,90 Kč - nákup drobného hmotného majetku od 501 do 2000 Kč ,60 Kč - nákup drobného hmotného majetku od 2001 do Kč ,70 Kč - pohonné hmoty do malotraktoru 238,00 Kč - kancelářské potřeby ,50 Kč - čisticí a dezinfekční prostředky ,36 Kč - fotomateriál 165,40 Kč - nákup léků a doplatky za léky pro děti, brýle, sluchadla ap ,00 Kč - hygienické potřeby ,16 Kč - šicí potřeby pro švadlenu 997,00 Kč - materiál pro údržbu 8 923,50 Kč - občerstvení dětí, cukrovinky za odměnu ap ,70 Kč - ostatní drobný materiál jinde nezařazený ,94 Kč - vybavení dětí (aktovky deštníky ap.) ,00 Kč 5

6 Celkem účet ,75 Kč U účtu 501 spotřeba materiálu došlo ve srovnání s rokem 2004 ke snížení nákladů o ,87 Kč. Ke snížení nákladů (např. na potraviny, školní potřeby ap.) došlo v důsledku snížení počtu umístěných dětí a počtu dětí v předpěstounské péči, u kterých trvá ústavní výchova, ale nejsou fyzicky přítomné v dětském domově. Snížení nákladů ve srovnání s rokem 2004 je ovlivněno velkou měrou také mimořádnými náklady v roce 2004, které byly hrazeny z vlastních zdrojů (oblečení a vybavení dětí z jednorázového příspěvku státní sociální podpory, průlezky na zahradu) a v roce 2005 se neprojevily. Účet 502 spotřeba energie - dodávka vodného, stočného ,50 Kč - dodávka tepla ,95 Kč - dodávka plynu ,50 Kč - dodávka elektrické energie ,00 Kč Celkem účet ,95 Kč Ve srovnání s náklady na spotřebu energií v roce 2004 došlo v roce 2005 ke zvýšení nákladů o ,90 Kč. Ke zvýšení spotřeby energií v měrných jednotkách došlo pouze u dodávky tepla o 126 GJ, u ostatních došlo ke snížení spotřeby v měrných jednotkách. Jak vyplývá z přiložené tabulky č. 13, ve finančním vyjádření došlo, kromě tepla, k mírnému nárůstu nákladů u dodávky plynu v důsledku zvýšení cen. Účet 511 opravy a udržování - opravy a údržba budovy DD ,00 Kč - opravy a údržba vybavení budovy (ohřívače vody ap.) 7 503,00 Kč - výměna vybavení budovy (ohřívače vody ap.) 9 609,00 Kč - opravy a údržba kuchyňského zařízení 5 522,40 Kč - opravy a údržba praček 1 494,00 Kč - opravy a údržba vybavení pokojů 400,00 Kč - opravy a údržba kancelářského vybavení 8 092,80 Kč - drobné opravy vybavení dětí 1 125,00 Kč - drobné opravy sportovního vybavení 2 603,50 Kč Celkem účet ,70 Kč Ve srovnání s náklady za rok 2004 jsou náklady na opravy a udržování o ,50 Kč vyšší. Zvýšení bylo ovlivněno hlavně provedením výměny obkladů v kuchyni a částečnou úpravou rozvodů vody v kuchyni dětského domova. Účet 512 cestovné - jízdné personálu 5 903,00 Kč - cestovní příkazy ,50 Kč Celkem účet ,50 Kč Ve srovnání s rokem 2004 došlo v roce 2005 ke zvýšení nákladů účtovaných na účtu 512, a to o ,45 Kč. Vyšší náklady na cestovné byly ovlivněny hlavně vyúčtováním pracovních cest, kdy bylo určeno použití vlastního osobního automobilu. Jednalo se o odvoz dvou děvčat, které se vrátily z útěku, na letní rekreaci za ostatními dětmi a dále o kontroly nemocného chlapce v nemocnici mimo město Ostravu. Účet 518 ostatní služby - poštovné 5 005,00 Kč - poplatek za (Contactel) 5 730,00 Kč - služby telekomunikací telefonní poplatky ,50 Kč 6

7 - poplatky za rozhlasové a televizní přijímače, kabelová TV ,00 Kč - vzdělávání pedagogických pracovníků ,00 Kč - vzdělávání ostatních pracovníků ,00 Kč - jízdné dětí ,00 Kč - přeprava dětí na akce DD ,30 Kč - konzultační služby ,00 Kč - vedení mzdové agendy KVIC ,00 Kč - nákup software ,10 Kč - stravné dětí ve škole ,00 Kč - přepravné 672,00 Kč - likvidace odpadu ,00 Kč - školné MŠ 3 100,00 Kč - školní výlety, plavání, kroužky ap ,00 Kč - školné - ZUŠ 3 950,00 Kč - vstupné dětí na školní akce 5 642,00 Kč - školní družina 400,00 Kč - revize elektro, včetně vyplývajících oprav ,40 Kč - revize plynových spotřebičů 3 314,00 Kč - revize BOZP, PO, has.přístrojů ap ,00 Kč - revize komínů 1 085,30 Kč - ostatní revize 553,50 Kč - vstupné dětí na akce DD ,00 Kč - prázdninové pobyty dětí akce zajišťované DD ,70 Kč - lyžařské vleky ,00 Kč - stříhání dětí, fotografie 7 133,00 Kč - mimoškolní aktivity dětí turist.oddíl, ap ,00 Kč - servisní smlouvy na údržbu software ,20 Kč - poplatky lékařům za děti ,00 Kč - ubytování a stravné na internátě ,50 Kč - čištění kanalizace ,00 Kč - praní prádla ,00 Kč - dezinsekce, deratizace ap ,00 Kč - služby výrobní povahy ,10 Kč - úprava dětského hřiště DD ,30 Kč - zprovoznění sítě počítačů LAN 9 964,00 Kč - ostatní služby jinde nezařazené 1 871,00 Kč Celkem účet ,90 Kč Ve srovnání s rokem 2004 došlo v roce 2005 ke zvýšení nákladů na ostatní služby o ,70 Kč. Vyšší náklady jsou ovlivněny zejména náklady na úpravy dětského hřiště na zahradě dětského domova ( Kč), na které jsme obdrželi účelový peněžní dar od Nadace Duhová energie. Další zvýšení se projevilo u nákladů na prázdninové pobyty dětí ( Kč) hrazeno z finančních darů na rezervním fondu. Náklady na konzultační služby se ve srovnání s rokem 2004 zvýšily o Kč s ohledem na avízovanou rekonstrukci dětského domova jsme nechali provést revizi kanalizace kamerovým systémem a studii terénních úprav. Náklady na vzdělávání pracovníků se zvýšily o Kč ve srovnání s rokem V souvislosti s vyšším počtem prázdninových pobytů dětí se zvýšily i náklady na přepravu dětí na tyto akce o Kč. Náklady na vstupné dětí na kulturní a sportovní akce se ve srovnání s rokem 2004 zvýšily o Kč. O Kč se zvýšily poplatky za lékařskou péči jedná se zejména o úhradu fixních aparátů ortodoncie, aplikovaných na základě doporučení zubních lékařů. Na rozdíl od těchto a jiných položek, kde došlo k mírnému zvýšení, jsme ušetřili např. na telefonních poplatcích. Přechodem k jinému dodavateli jsme ušetřili hlavně na internetovém 7

8 spojení (8 710 Kč). Od 4. čtvrtletí 2005 je dětský domov osvobozen od poplatků za rozhlasové a televizní přijímače, zde se však jedná o zanedbatelnou částku. Účet 521 mzdové náklady - mzdové náklady hrazené ze státního rozpočtu ,00 Kč - mzdové náklady hrazené z fondu odměn 38,00 Kč - ostatní platby za provedenou práci hrazené ze státního rozpočtu ,00 Kč Celkem účet ,00 Kč Při čerpání mzdových nákladů v roce 2005 byly dodrženy stanovené závazné ukazatele přímých nákladů na vzdělávání. Překročení závazného ukazatele nákladů na platy o 38 Kč bylo uhrazeno ze zdrojů fondu odměn. Účet 524 zákonné sociální pojištění - náklady na sociální pojištění (UZ 33353) ,00 Kč - náklady na sociální pojištění (UZ 00005) 10,00 Kč - náklady na zdravotní pojištění (UZ 33353) ,00 Kč - náklady na zdravotní pojištění (UZ 00005) 4,00 Kč Celkem účet ,00 Kč Účet 527 zákonné sociální náklady - příděl do FKSP (UZ 33353) ,00 Kč - příděl do FKSP (UZ 00005) 1,00 Kč Celkem účet ,00 Kč Účet 528 ostatní sociální náklady - nákup OOPP pro zaměstnance ,00 Kč - kapesné dětem podle zákonných předpisů ,00 Kč - mimořádné kapesné dětem hrazené z finančních darů 8 500,00 Kč - dárky pro děti podle zákonných předpisů ,50 Kč - mimořádné dárky pro děti hrazené z finančních darů 2 776,00 Kč - příspěvek dětem při odchodu z DD podle zákonných předpisů ,00 Kč - nábytek do hostitelské rodiny z finančních darů ,00 Kč Celkem účet ,50 Kč Ve srovnání s rokem 2004 došlo u účtu 528 ke zvýšení nákladů o ,90 Kč. K největšímu zvýšení došlo u položky příspěvek poskytovaný dětem při odchodu z DD podle zákona č. 109/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů o 18 tis. Kč (ovlivněno počtem dětí odcházejících z dětského domova po ukončení přípravy na budoucí povolání). Naopak k mírnému snížení došlo u nákladů na kapesné dětem a dárky. Účet 538 ostatní daně a poplatky - správní poplatky 1 370,00 Kč - cejchování vah 1 232,90 Kč Celkem účet ,90 Kč Účet 543 odpis pohledávky - odpis pohledávek ošetřovného (UZ 00005) ,00 Kč Účet 549 jiné ostatní náklady - služby peněžních ústavů ,00 Kč 8

9 - pojištění majetku ,00 Kč - zákonné pojištění zaměstnanců (4,2 promile) ,00 Kč - třídní fond, příspěvky SRPŠ ap. 490,00 Kč Celkem účet ,00 Kč U účtu 549 došlo ve srovnání s rokem 2004 ke zvýšení nákladů o ,10 Kč, což je v podstatě ovlivněno účtováním zákonného pojištění zaměstnanců ve výši 4,2 promile mzdových nákladů na tento účet (v roce 2004 účtováno na účet 525). Účet 551 odpisy dlouhodobého majetku - odpisy nemovitého majetku ,00 Kč - odpisy movitého majetku ,00 Kč - zůstatková cena vyřazeného majetku 3 290,00 Kč Celkem účet ,00 Kč Ve srovnání s rokem 2004 došlo ke snížení nákladů na odpisy o Kč. Vzhledem ke stáří odepisovaného majetku, eventuelně i k vyřazení některých starších předmětů, mají náklady na odpisy výhledově klesající tendenci, také vzhledem k tomu, že nově pořizovaný majetek (samostatné movité věci) většinou cenově spadá do drobného dlouhodobého hmotného majetku. B) 2.Výnosy Výnosy celkem Celkové výnosy z hospodaření dětského domova v roce 2005 činí ,20 Kč. Ve srovnání s rokem 2004 jsou výnosy v letošním roce vyšší o ,41 Kč. Největší položku zvýšení výnosů v roce 2005 představuje vyšší příspěvek od zřizovatele na přímé náklady na vzdělávání v souladu se stanovenými závaznými ukazateli. Ostatní výnosy jsou vyšší z důvodu čerpání finančních darů z rezervního fondu na pokrytí nákladů, hlavně na aktivní využití volného času našich dětí. Účet 602 tržby z prodeje služeb - stravné od zaměstnanců ,00 Kč - příspěvek na stravné z FKSP ,00 Kč - ošetřovné, sirotčí důchody ,00 Kč - doúčtování předpisu ošetřovného ,00 Kč Celkem účet ,00 Kč Ve srovnání s rokem 2004 došlo k nepatrnému snížení výnosů účtovaných na účet 602 o Kč, a to u ošetřovného cca o 10 tis. Kč (úbytek dětí). Naopak ke zvýšení došlo u výnosů ze stravného zaměstnanců cca o 4 tis. Kč (vyšší počet zaměstnanců ve srovnání s rokem 2004). Účet 644 úroky - přijaté úroky z běžného účtu 404,08 Kč - přijaté úroky z účtu FKSP 8,50 Kč Celkem účet ,58 Kč Úroky poskytované peněžními ústavy mají rok od roku klesající tendenci, v roce 2005 dosahují cca 50 % úrovně dosažené v roce Účet 648 zúčtování fondů - zúčtování rezervního fondu z finančních darů ,20 Kč - zúčtování rezervního fondu z výsledků hospodaření min.let ,42 Kč - zúčtování fondu odměn (překročení limitu mzdových nákladů) 38,00 Kč Celkem účet ,62 Kč 9

10 Ve srovnání s rokem 2004 jsou výnosy účtované na účet 648 vyšší o ,92 Kč. Hlavním důvodem je použití účelově poskytnutého finančního daru Nadací Duhová energie na úpravu dětského hřiště na zahradě DD a vyšší čerpání finančního darů na prázdninové pobyty dětí mimo Ostravu. Účet 649 Jiné ostatní výnosy - přijaté dávky státní sociální podpory ,00 Kč - jiné výnosy (vrátka stravného z MŠ za prosinec 2004) 36,00 Kč Celkem účet ,00 Kč Ve srovnání s rokem 2004 se snížily přijaté dávky státní sociální podpory přídavky na děti z důvodu nižšího počtu dětí celkově i fyzicky přítomných v dětském domově (např. předpěstounská péče). Dosažené vlastní příjmy (UZ 00005) činí v roce 2004 celkem ,20 Kč. Účet 691 příspěvek a dotace na provoz - dotace na provoz od zřizovatele Moravskoslezského kraje ,00 Kč - dotace ze státního rozpočtu na přímé náklady ,00 Kč Celkem účet ,00 Kč Z hospodaření v roce 2005 vykazuje dětský domov zlepšený výsledek hospodaření ve výši Kč. Výsledek hospodaření vznikl proúčtováním předpisu příspěvků na úhradu péče poskytované dětem v dětském domově zákonným zástupcům, tzv. ošetřovné v průběhu roku 2005, které nebyly v tomto roce uhrazeny a jsou součástí pohledávek vykazovaných v rozvaze ke dni 31.prosince 2005.Tento výsledek hospodaření není finančně krytý, vzhledem k tomu jej navrhujeme přidělit do rezervního fondu v plné výši. Doplňkovou činnost dětský domov neprovozuje. C) Vyhodnocení čerpání účelových prostředků z dotací státního rozpočtu Na základě výsledku projednání nesouhlasu ředitele dětského domova s normativním rozpisem rozpočtu na rok 2005 byl nám usnesením Rady Moravskoslezského kraje ze dne stanoven závazný ukazatel přímých nákladů na vzdělávání v celkové výši tis. Kč, z toho prostředky na platy ve výši tis. Kč. V průběhu roku 2005 byly provedeny změny v oblasti přímých nákladů na vzdělávání: - posílení prostředků na platy pro pedagogické zaměstnance (červenec 2005) 10 tis. Kč - individuální úprava prostředků na platy změna v odměňování sociální pracovnice (říjen 2005) 20 tis. Kč - přímý ONIV zvýšení základního normativu na žáka u DD 3 tis. Kč - zvýšení prostředků na platy dorovnání průměrných platů na úroveň ČR u DD (říjen 2005) 184 tis. Kč Po těchto změnách činí závazné ukazatele v oblasti přímých nákladů na vzdělávání v roce 2005 podle usnesení Rady Moravskoslezského kraje ze dne celkem tis. Kč V tom: prostředky na platy tis. Kč ostatní platby za provedenou práci 15 tis. Kč zákonné odvody 35 % tis. Kč zákonné odvody 2 % 91 tis. Kč 10

11 přímý ONIV 30 tis. Kč Prostředky na platy a ostatní platby za provedenou práci poskytnuté ze státního rozpočtu v celkové výši tis. Kč byly vyčerpány v plné výši. Překročení prostředků na platy o 38 Kč bylo pokryto ze zdrojů fondu odměn dětského domova. Prostředky ze státního rozpočtu poskytnuté na zákonné odvody a přímý ONIV byly vyčerpány v plné výši, ale v jiném členění, jak vyplývá z přiložené tabulky č. 7 Údaje o použití finančních prostředků poskytnutých v roce Stanovený limit přepočteného počtu zaměstnanců (24,02) byl splněn na 98 % (skutečný počet 23,502). Tato skutečnost je v podstatě ovlivněna udělením výjimky z kapacity dětského domova do realizace rekonstrukce (30 dětí rozdělených do 3 rodinných skupin), cílová kapacita dětského domova po rekonstrukci bude 32 dětí (rozdělených do 4 rodinných skupin). Průměrný měsíční plat celkem za rok 2005 je o 14,23 % vyšší ve srovnání s průměrným platem celkem za rok Toto zvýšení odpovídá nárůstu mzdových nákladů prostředků na platy jak vyplývá z tabulky č. 2 Přehled nákladů z hlavní činnosti. Průměrný měsíční plat pedagogických zaměstnanců za rok 2005 je ve srovnání s průměrným platem roku 2004 vyšší o 15,01 %. U nepedagogických zaměstnanců činí zvýšení průměrného měsíčního platu za rok 2005 ve srovnáním s rokem ,78 %. D) Peněžní fondy a jejich krytí Účet 911 fond odměn Prostředky fondu odměn jsou uloženy na běžném účtu u Komerční banky v Ostravě- Hrabůvce, v účetnictví jsou sledovány na samostatném analytickém účtu k účtu 241. Zůstatek fondu odměn je v plné výši ,75 Kč finančně krytý. Stav k ,75 Kč Příděl z výsledku hospodaření za rok ,00 Kč Použití fondu odměn na překročení mzdových nákladů 38,00 Kč Stav k ,75 Kč Účet 912 fond kulturních a sociálních potřeb Prostředky fondu kulturních a sociálních potřeb jsou uloženy na samostatném účtu u Komerční banky v Ostravě-Hrabůvce. Zůstatek bankovního účtu FKSP činí ke dni ,58 Kč. Rozdíl mezi zůstatkem účtu 912 a zůstatkem bankovního účtu 243 ve výši 8 332,92 Kč tvoří účetní případy, které byly proúčtovány v měsíci prosinci 2005 (příděl z mezd ve výši 2 %, příspěvek na stravné zaměstnancům dětského domova, bankovní poplatky ap.), převod mezi bankovními účty byl z časových důvodů proveden až v měsíci lednu Rozpis rozdílu v uvedené výši je podrobně uveden v zápise o provedené dokladové inventarizaci rozvahových účtů ke dni Čerpání prostředků fondu kulturních a sociálních potřeb se řídí Zásadami pro čerpání FKSP stanovenými ředitelem dětského domova a rozpočtem čerpání FKSP zpracovaným vždy pro příslušný rok. Zůstatek fondu kulturních a sociálních potřeb je v plné výši ,50 Kč finančně krytý. Stav k ,60 Kč Příděl z mezd ve výši 2 % mzdových nákladů ,00 Kč Příspěvek na stravné zaměstnancům ,00 Kč Tuzemské rekreace zaměstnanců a rodinných příslušníků ,00 Kč Zahraniční rekreace zaměstnanců a rodinných příslušníků ,00 Kč Dětská rekreace 8 402,70 Kč Zájezd zaměstnanců a rodinných příslušníků Český Krumlov ,00 Kč Vstupné zaměstnanců a rod.příslušníků na kulturní a sportovní akce ,00 Kč 11

12 Věcné dary zaměstnancům Ostatní použití v rámci ustanovení zásad pro čerpání FKSP Stav k ,00 Kč 1 018,40 Kč ,50 Kč Účet 914 rezervní fond - rezervní fond z výsledků hospodaření minulých let Prostředky rezervního fondu tvořeného z výsledku hospodaření minulých let jsou uloženy na běžném účtu u Komerční banky v Ostravě-Hrabůvce, v účetnictví jsou sledovány na samostatném analytickém účtu v rámci účtu 241. Ke konci roku 2005 chybí finanční prostředky na pokrytí rezervního fondu z výsledků hospodaření minulých let ve výši ,58 Kč z důvodů vysokých nedoplatků na ošetřovném. Stav k ,58 Kč Příděl z výsledku hospodaření za rok ,17 Kč Vrácení neoprávněně vyplacených zvláštních příplatků zaměstnanci ,00 Kč Časové překlenutí mezi výnosy a náklady ,42 Kč Penále za porušení rozpočtové kázně v roce ,00 Kč Stav k ,33 Kč - rezervní fond tvořený z finančních darů Prostředky rezervního fondu tvořeného z finančních darů jsou uloženy na běžném účtu u Komerční banky v Ostravě-Hrabůvce, v účetnictví jsou vedeny na samostatném analytickém účtu v rámci účtu 241. Zůstatek rezervního fondu tvořeného z finančních darů je v plné výši ,05 Kč krytý finančními prostředky. Stav k ,25 Kč Příjem finančních darů v průběhu roku ,00 Kč Rekreace dětí zimní i letní ,70 Kč Mimořádné kapesné dětem 8 500,00 Kč Soutěže pořádané dětským domovem (např.florbalový turnaj ap.) 5 785,50 Kč Vybavení dětského domova (karaoke ap.) ,50 Kč Zájmové aktivity dětí ve volném čase, přihlášky VŠ ap ,00 Kč Potřeby pro výtvarné práce dětí (z daru Nadace Terezy Maxové) ,50 Kč Úprava dětského hřiště na zahradě DD (z daru Nadace Duhová energie) ,80 Kč Úložky dětem na vkladní knížky ,00 Kč Rozloučení se školním rokem, sraz DD po 35 letech trvání ,00 Kč Vstupné dětí na kulturní a sportovní akce, občerstvení dětí 7 211,20 Kč Mimořádné dárky pro děti a odcházející učně 3 271,00 Kč Stav k ,05 Kč Účet 916 fond reprodukce majetku Prostředky fondu reprodukce majetku jsou uloženy na běžném účtu u Komerční banky v Ostravě-Hrabůvce, v účetnictví jsou vedeny na samostatném analytickém účtu v rámci účtu 241. Zůstatek fondu reprodukce majetku je v plné výši ,20 Kč krytý finančními prostředky. Stav k ,20 Kč Tvorba z odpisů dlouhodobého hmotného majetku ,00 Kč Odvod z odpisů nemovitého majetku na účet zřizovatele ,00 Kč Stav k ,20 Kč E) Závodní stravování zaměstnanců 12

13 Závodní stravování zaměstnanců je zajišťováno, stejně jako v předcházejícím roce, ve vlastní jídelně dětského domova. Vzhledem k situování a vnitřnímu uspořádání budovy dětského domova není možno náklady školní jídelny sledovat odděleně od celkových provozních nákladů organizace. Zaměstnanci platí za odebranou stravu částku stanovenou podle stravovací normy dětí nad 15 let tj. 20 Kč za oběd. Příspěvek na stravné z fondu kulturních a sociálních potřeb je zaměstnancům poskytován v souladu se Zásadami pro čerpání FKSP stanovenými ředitelem zařízení. V souladu se zásadami činí příspěvek na stravné 5 Kč na 1 oběd. Při 12hodinových směnách (týká se pedagogických zaměstnanců hlavně o víkendech a prázdninách) je možno zaměstnancům poskytovat i příspěvek na večeři ve výši 3 Kč. Vzhledem k tomu, že dětský domov je v provozu i v období školních prázdnin (s výjimkou výjezdu dětí na zimní nebo letní rekreaci, kdy však zaměstnanci čerpají řádnou dovolenou), je zajištěno závodní stravování zaměstnanců ve vlastní jídelně i v období školních prázdnin. F) Péče o spravovaný majetek Dětský domov, Ostrava-Hrabová, Reymontova 2a spravuje nemovitý a movitý majetek státu, který byl organizaci předán do správy v rámci delimitace školských zařízení z MŠMT na kraje ke dni 1.dubna 2001 podle zřizovací listiny vydané Radou Moravskoslezského kraje. Dále se dětský domov stará i o vlastní majetek, který byl organizaci předán jako hmotné dary, případně byl pořízen z finančních darů dětského domova. V roce 2005 dětský domov neplánoval žádné investiční akce a také žádné investice nebyly v průběhu roku pořízeny. U odboru investic Krajského úřadu Moravskoslezského kraje v roce 2006 opakovaně zažádáme o rekonstrukci alespoň ubytovací části budovy na základě nynější legislativy. Podle požadavků zákona 109/2002 Sb., vyhlášky 334/2003 Sb., vyhlášky 108/2001 Sb. (nově pak 410/2005 Sb.) a dalších směrnic a vyhlášek byl vypracován plán úpravy budovy dispoziční řešení i stavební studie, zařízení je připraveno k realizaci přestavby. Stravovací zařízení dětského domova bylo v roce 2005 upraveno novým obložením kuchyně, instalatérskými zásahy do odpadů a rozvodů vody, doplněním elektrických rozvodů a doplněním nerezového nábytku. V ubytovací části byly prováděny pouze údržbové instalatérské, elektrikářské a malířské práce. S pomocí sponzorského daru Nadace Duhová energie jsme radikálněji zasáhli do úpravy pozemku v okolí DD (zahrada, sportovní a dětské hřiště). Byly provedeny terénní úpravy, likvidace starých a nebezpečných ovocných stromů, renovace travního porostu a výsadba náhradních dřevin (živé ploty). Pokračovali jsme ve vybavování zahrady dětského hřiště doplněním pískoviště o krycí síť, rekonstrukcí ohniště a instalací betonového stolu pro stolní tenis. Vybavení interiérů, vzhledem k očekávané rekonstrukci, doplňujeme pouze tam, kde je to nezbytně nutné z hlediska bezpečnosti a hygieny. V uplynulém roce jsme vytvořili počítačovou síť v zařízení a umožnili dětem přístup k internetu. Předměty, které jsou součástí vybavení dětského domova, u nichž odpovědná osoba zjistí poškození, které brání jejich dalšímu užívání nebo které ohrožuje bezpečnost dětí nebo zaměstnanců dětského domova, jsou navrženy k vyřazení. K vyřazení jsou navrhovány také předměty nefunkční a neopravitelné. Dětem, které odcházejí z dětského domova při dosažení plnoletosti nebo po vyučení a dále dětem, kterým byla soudně ukončena ústavní výchova a odešly zpět do rodiny, případně do pěstounské péče, je přenecháno ošacení a další vybavení, které jim bylo v době pobytu v dětském domově nakoupeno. Všechny tyto předměty jsou po 13

14 schválení ředitelem organizace vyřazeny z evidence majetku domova. Po vyřazení majetku z evidence je provedena fyzická likvidace vyřazených předmětů s výjimkou ošacení a jiného vybavení, které je předáno dětem při jejich odchodu z dětského domova. Operativní evidence hmotného a nehmotného majetku organizace Operativní evidence je vedena stejně jako v předcházejícím roce 2004, jak níže uvedeno: - drobný dlouhodobý nehmotný majetek evidence je vedena ve zvláštním sešitě, při odsouhlasení stavu se provádí porovnání se zůstatkem účtu dlouhodobý hmotný majetek nemovitý evidence je vedena na software FENIX-Majetek od Podniku výpočetní techniky Ostrava, při odsouhlasení stavu se provádí porovnání se zůstatkem účtu dlouhodobý hmotný majetek movitý evidence je vedena na software FENIX-Majetek od PVT Ostrava, při odsouhlasení stavu se provádí porovnání se zůstatkem účtu drobný dlouhodobý hmotný majetek evidence je vedena na software FENIX-Majetek od PVT Ostrava, při odsouhlasení stavu se provádí porovnání se zůstatkem účtu 028, spodní hranice ceny za jednotku je stanovena na Kč - drobný hmotný majetek od 101 Kč do Kč evidence je vedena na software FENIX- Majetek od PVT Ostrava, při odsouhlasení stavu se provádí porovnání se zůstatky účtů v podrozvahové evidenci. V rámci software FENIX-Majetek jsou jednotlivé předměty vedeny podle umístění v budově dětského domova a podle jednotlivých odpovědných osob. Předměty v ceně do 100 Kč jsou při nákupu účtovány přímo do spotřeby a další operativní evidence není vedena. - ošacení a další vybavení dětí bez ohledu na cenu evidence je vedena na software FENIX-Majetek od PVT Ostrava v členění podle jednotlivých dětí, při odsouhlasení stavu se provádí porovnání se zůstatkem účtu v podrozvahové evidenci - osobní ochranné pracovní pomůcky zaměstnanců evidence je vedena na kartách podle jednotlivých zaměstnanců, při odsouhlasení stavu se provádí porovnání se zůstatkem účtu v podrozvahové evidenci - zásoby potravin ve školní jídelně evidence je vedena na softwaru pro školní jídelny, autorem a dodavatelem je ing. Ulrich, Frýdek-Místek, při odsouhlasení stavu se provádí porovnání se zůstatkem účtu 112 (vždy k a ) - čisticí a hygienické potřeby uloženy v příručním skladě evidence je vedena na kartách - vratné obaly k potravinám evidence je vedena na kartách - knihy v knihovně dětského domova evidence je vedena v knize Přírůstkový seznam, při odsouhlasení stavu se provádí porovnání se zůstatkem účtu v podrozvahové evidenci - předměty nakoupené před rokem 1995 v ceně do 100 Kč evidence je vedena na kartách do doby vyřazení. Pro rok 2005 sjednal ředitel dětského domova pojistnou smlouvu TREND s pojišťovnou Kooperativa. Předmětem sjednané pojistné smlouvy je - živelní pojištění nemovitostí - živelní pojištění a pojištění proti odcizení u zásob - živelní pojištění a pojištění proti odcizení u ostatního movitého majetku - pojištění proti odcizení peněz a cenin - pojištění posla při přesunu peněžního hotovosti - pojištění odpovědnosti za škodu - pojištění subjektu typu škola jedná se o pojištění škody na zdraví nebo životě, škody na věcech vnesených a odložených, náhrady nákladů na léčení vyúčtovaných zdravotní pojišťovnou v souvislosti s úrazy dětí Pojistné ve výši ,00 Kč bylo uhrazeno v souladu s uzavřenou pojistnou smlouvou v měsíci květnu

15 Úrazy dětí pojistné plnění Byl uplatněn požadavek na odškodnění úrazu 1 děvčete, ke kterému došlo při hře v dětském domově. Pojistné plnění ze strany Kooperativy bylo ve výši Kč. Po odečtení poplatku za lékařské potvrzení ve výši 150 Kč, který byl původně uhrazen z provozních nákladů dětského domova, byla zbývající částka Kč uložena na vkladní knížku dítěte. Požadavek na odškodnění úrazu chlapce na letním táboře byl ze strany pojišťovny vyřízen až v listopadu 2005, kdy tento chlapec po dosažení zletilosti a absolvování učiliště už v dětském domově nebyl. Pojistné plnění bylo adresováno na jeho adresu, poplatek za lékařské potvrzení ve výši 150 Kč byl vrácen do pokladny DD. Inventarizace majetku Pravidelná inventarizace majetku, pohledávek a závazků a zůstatků všech rozvahových účtů byla provedena na základě příkazu ředitele ze dne v souladu s příslušnými ustanoveními zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví ve znění pozdějších předpisů a v souladu s vyhláškou č. 505/2002 Sb., kterou se provádí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. a v souladu s Českými účetními standardy platnými pro účetní jednotky, které účtují podle vyhlášky č. 505/2002 Sb. Fyzická inventura hmotného majetku byla v souladu s příkazem ředitele k provedení inventarizace provedena podle stavu ke dni 31.října 2005 a proběhla ve dnech Nebyly zjištěny rozdíly mezi skutečným stavem majetku a stavem uvedeným v inventurních soupisech. Ke dni byla provedena fyzická inventura peněžních prostředků v pokladně dětského domova, cenin, přísně zúčtovatelných tiskopisů, vkladních knížek dětí a zásob potravin v jídelně dětského domova a čisticích a hygienických potřeb v příručním skladu, nebyly shledány žádné rozdíly. Při provádění dokladové inventarizace pohledávek, závazků a zůstatků ostatních rozvahových účtů ke dni nebyly shledány žádné rozdíly. G) Stav pohledávek a závazků Pohledávky Účet 378 ostatní pohledávky Analytický účet nedoplatky ošetřovného Pohledávky z ošetřovného činí ke dni ,00 Kč. Situace je v podstatě stejná jako v předcházejících letech. Jedná se o neuhrazené ošetřovné za děti, které byly nebo dosud jsou umístěné v dětském domově.. Tyto pohledávky vznikly dvojím způsobem. Jednou z hlavních příčin je neschopnost rodičů uplatnit možnost odvolání proti stanovenému rozhodnutí o úhradě ošetřovného. Tuto možnost mají v případě, že jsou odkázáni na sociální dávky a nejsou schopni ošetřovné hradit. Tuto skutečnost však musejí prokazatelně doložit např. potvrzením z Úřadu práce či dávkového oddělení příslušného sociálního odboru městských nebo obecních úřadů.. Další příčinou vzniku nedoplatků je však i úmyslné neplnění vyživovací povinnosti ze strany rodičů. V takovém případě přistupuje dětský domov k podání návrhu na trestní stíhání. V roce 2005 bylo zahájeno na základě oznámení v jednom případě trestní řízení. V roce 2005 bylo po projednání a následném návrhu škodní komise dětského domova přistoupeno k odpisu nedobytných pohledávek, jejichž výše u jednotlivých dluhů nepřevyšovala částku 5 000Kč. V průběhu roku byly odepsány pohledávky v celkové výši Kč. 15

16 Jak vyplývá z tabulky č. 5 Stav pohledávek po lhůtě splatnosti z celkové výše pohledávek po lhůtě splatnosti Kč, činí nedobytné pohledávky Kč. Veškeré pohledávky po lhůtě splatnosti vznikly z titulu neuhrazeného ošetřovného. Analytický účet ostatní pohledávky Zůstatek účtu ve výši Kč představuje předpis faktury odeslané Dětskému domovu Budišov nad Budišovkou za přepravu dětí na zimní rekreaci v Krkonoších. Vydaná faktura byla uhrazena v měsíci lednu 2005 do data stanovené splatnosti. Závazky Účet 321 dodavatelé Zůstatek účtu 321 ve výši ,40 Kč představuje neuhrazené faktury od neinvestičních dodavatelů, které došly do dětského domova v prosinci 2005 s uvedenou splatností v lednu Všechny faktury, které tvoří uvedený zůstatek účtu 321, byly v průběhu měsíce ledna 2006 uhrazeny ve stanovených lhůtách splatnosti. Účet 331 zaměstnanci Zůstatek účtu 331 ve výši Kč představuje výplaty zaměstnanců za měsíc prosinec 2005, které byly v měsíci lednu 2006 ve výplatním termínu (12.ledna) převedeny na účty jednotlivých zaměstnanců. Účet 336 zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení Zůstatek účtu 336 ve výši Kč představuje neodvedené částky sociálního a zdravotního pojištění zúčtované při vyúčtování mezd za měsíc prosinec Odvod z běžného účtu dětského domova byl proveden ve stanovené lhůtě dne Účet 342 ostatní přímé daně Zůstatek účtu 342 ve výši Kč představuje neodvedenou daň ze závislé činnosti, která byla zúčtována při vyúčtování mezd za měsíc prosinec Odvod z běžného účtu dětského domova byl proveden ve stanovené lhůtě dne Účet 379 ostatní závazky Analytický účet přeplatky ošetřovného Zůstatek účtu ve výši Kč představuje přeplatky ošetřovného, které byly vypořádány v průběhu měsíce ledna Analytický účet závazky za zpracování kompatibilních médi Českou spořitelnou Zůstatek účtu ve výši 9 Kč představuje poplatek České spořitelně za zpracování kompatibilních médií (převod výplat zaměstnanců na jejich sporožirové účty u České spořitelny) za měsíc prosinec Úhrada z běžného účtu dětského domova byla provedena dne Analytický účet srážky z mezd Zůstatek účtu ve výši Kč představuje srážky z mezd pojistky a exekuce. Odvod z běžného účtu dětského domova byl proveden dne Účet 389 dohadné účty pasivní Zůstatek účtu 389 ve výši ,55 Kč představuje faktury od neinvestičních dodavatelů, týkající se hospodaření dětského domova v roce 2005, které však došly v průběhu měsíce ledna Veškeré faktury, které tvoří zůstatek tohoto účtu, byly v průběhu měsíce ledna 2006 ve stanovených lhůtách splatnosti uhrazeny z běžného účtu organizace. 16

17 H) Výsledky kontrol Finanční kontrola v naší organizaci byla v průběhu roku 2005 prováděna v souladu se směrnicí ředitele dětského domova vydané k zajištění plnění ustanovení zákona o finanční kontrole č. 320/2001 Sb. ve znění pozdějších předpisů a vyhlášky ministerstva financí k uvedenému zákona č. 64/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů. Roční zpráva o výsledcích finanční kontroly za rok 2005 byla odeslána elektronicky ministerstvu financí dne Vnitřní kontrolní systém našeho zařízení neshledal v roce 2005 žádné závady ani vznik provozních, finančních či právních rizik. Externí kontroly provedené v průběhu roku 2005 V průběhu roku 2005 byly provedeny běžné periodické kontroly v našem zařízení (plynové spotřebiče a rozvody, rozvody elektřiny, přenosné elektrické nářadí, tělovýchovné nářadí, hasicí přístroje a hydranty, komíny apod.), zjištěné nedostatky byly napraveny. Pravidelné kontroly zástupce Okresního státního zastupitelství JUDr. Skácelové podle ustanovení zákona 109/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů jsou prováděny jednou za čtvrtletí. Závěry všech těchto kontrol byly bez zásadních připomínek příznivé. Pravidelnou kontrolou lze nazvat také pololetní návštěvy sociálních pracovnic místně příslušných úřadů, které navštěvují své děti v rámci povinnosti uložené zákonem o sociálně právní ochraně dětí a mládeže, mají možnost s dětmi mluvit, dotazovat se a žádat vysvětlení. Spolupráce s nimi je ve většině případů dobrá a pro děti i naše zařízení přínosná. Dále v zařízení proběhla v uplynulém roce kontrola Krajské hygienické stanice Moravskoslezského kraje (p. Horáková), kdy odstranitelné závady byly okamžitě zlikvidovány a zásadní připomínky k realizaci vyhlášky 108/2001 Sb. budou řešeny plánovanou rekonstrukcí dětského domova. Jiné kontroly v roce 2005 v našem zařízení neproběhly. I) Poskytování informací podle zákona 106/1999 Sb. Naše organizace, podle 5, odst.1 uvedeného zákona, má předpisem požadované údaje k dispozici ve složce volně přístupné v ředitelně zařízení. Na internetové stránce dětského domova ( byla vystavena Zpráva o činnosti a plnění úkolů hospodaření za rok 2004 a Výroční zpráva o činnosti za školní rok 2004/2005 zveřejněna i dle požadavku 5, odst. 2 uvedeného zákona. Na internetové stránce bude také zveřejněna tato zpráva o činnosti a plnění úkolů, týkající se hospodaření dětského domova v roce Informace požadované 18 zákona 106/99 a) oficiální a registrované žádosti o informace týkající se zařízení v uplynulém roce nebyly přijaty. Informace byly podávány pouze exkurzím ze škol, praktikantům a studentům pracujícím na diplomových pracích, a to formou osobních rozhovorů, případně elektronickou poštou a umožněním studia dokumentace zařízení. b) proti rozhodnutí ředitele nebylo za 2005 podáno žádné odvolání. c) zařízení nebylo účastníkem žádného soudního řízení. 17

18 d) nebylo vedeno žádné řízení vztahující se k uplatňování zákona č. 106/1999 Sb. a tedy nebyly uplatněny žádné sankce. Zahraniční pracovní cesty nebyly v roce 2005 uskutečněny. V našem dětském domově není zvolena školská rada. S obsahem Zprávy o činnosti a plnění úkolů a rozborem hospodaření Dětského domova, Ostrava-Hrabová, Reymontova 2a v roce 2005 byli seznámeni všichni zaměstnanci dětského domova. 18