VÝKAZ O ÚPLNÉM VÝSLEDKU za rok končící Ostatní úplný výsledek 0 0 Celkový souhrnný výsledek hospodaření

Transkript

1

2

3

4

5 VÝKAZ O ÚPLNÉM VÝSLEDKU za rok končící ZUNO BANK AG, organizační složka Sídlo: Na Rybníčku 1329/5, Praha 2, IČO: Předmět podnikání: Banka Okamžik sestavení účetní závěrky: 20. června 2012 Kód banky: 2310 tis. Kč Poznámka Výnosy z úroků a podobné výnosy Náklady na úroky a podobné náklady Čistý úrokový náklad Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Čisté náklady z poplatků a provizí Čistý zisk z finančních operací Ostatní provozní výnosy Všeobecné provozní náklady Ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním Daň z příjmů Ztráta po zdanění Ostatní úplný výsledek 0 0 Celkový souhrnný výsledek hospodaření Příloha uvedená na stranách 7 až 30 tvoří nedílnou součást této účetní závěrky. 4

6 ZUNO BANK AG, organizační složka VÝKAZ O FINANČNÍ POZICI k 31. prosinci 2011 tis. Kč Poznámka AKTIVA Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Odložená daňová pohledávka Ostatní aktiva Náklady a příjmy příštích období Aktiva celkem PASIVA Závazky vůči klientům Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Pasiva celkem ZÁVAZKY VŮČI CENTRÁLE Dlouhodobý závazek vůči centrále Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období Zisk nebo ztráta za účetní období Závazky vůči centrále celkem Pasiva a závazky vůči centrále celkem Příloha uvedená na stranách 7 až 30 tvoří nedílnou součást této účetní závěrky. 5

7 ZUNO BANK AG, organizační složka VÝKAZ O PENĚŽNÍCH TOCÍCH za rok končící tis. Kč Poznámka Ztráta před zdaněním Úprava o nepeněžní operace: Odpisy hmotného a nehmotného majetku Ostatní provozní výnosy a všeobecné provozní náklady (TTP) Úrokové výnosy (FTP) Ostatní úrokové výnosy a náklady Provozní ztráta před změnou provozních aktiv a pasiv Peněžní tok z provozních činností Zvýšení ostatní aktiv Zvýšení provozních pasiv Závazky ke klientům Přijaté úroky Placené úroky Čistý peněžní tok z provozních činností Peněžní tok z investičních činností Nákup hmotného a nehmotného majetku Čistý peněžní tok z investičních činností Peněžní tok z finančních činností Peněžní prostředky poskytnuté centrálou Čistý peněžní tok z finančních činností Čisté zvýšení hotovosti a jiných rychle likvidních prostředků Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na začátku období Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na konci období Příloha uvedená na stranách 7 až 30 tvoří nedílnou součást této účetní závěrky. 6

8 1. OBECNÉ INFORMACE (a) Charakteristika banky Vznik a charakteristika banky ZUNO BANK AG, organizační složka ( banka ) není samostatnou právnickou osobou, ale představuje organizační složku zahraniční banky ZUNO BANK AG se sídlem Am Stadtpark 3, 1030 Vídeň, Rakouská republika, registrované Obchodním soudem ve Vídni pod číslem FN f (dále jako zřizovatel nebo centrála ). Finanční výsledky zřizovatele za rok 2011 jsou dostupné v sídle zřizovatele a na internetové stránce banky ( V rámci majetkové struktury je zřizovatel (a tedy i banka jako součást té samé právnické osoby) ovládanou osobou podle 66a zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ovládaný Raiffeisen Bank International (RBI), jako konečnou ovládající osobou v rámci skupiny RBI. Slovenská pobočka zřizovatele ZUNO BANK AG, pobočka zahraničnej banky kromě poskytování bankovních operací soukromým klientů, rezidentům Slovenské republiky dále poskytuje některé centralizované funkce v rámci tzv. Shared Service Centre (operations, IT a marketing) pro zřizovatele a také pro jeho jiné pobočky (dále jako SSC ). ZUNO BANK AG, organizační složka byla zapsána do Obchodního rejstříku vedeném Městským soudem v Praze dne 30. srpna 2010, oddíl A, vložka Banka se zabývá především poskytováním bankovních operací (depozitní produkty, platby) soukromým klientům, rezidentům České republiky. Sídlo ZUNO BANK AG, organizační složka Na Rybníčku 1329/5 Praha 2 Česká republika Identifikační číslo Členové představenstva zřizovatele zahraniční osoby k 31. prosinci 2011 András Hámori (předseda) Zsolt Eötvös (od 21. září 2011) Miloš Matula Vedoucí organizační složky k 31. prosinci 2011 Tomáš Kuna (od 29. prosince 2011) Prokura k 31. prosinci 2011 Martin Svobodný (od 19. března 2011) Vedoucí organizační složky a prokurista jsou oprávněni společně zastupovat banku ve všech záležitostech týkající se banky. 7

9 1. OBECNÉ INFORMACE (pokračování) (a) Charakteristika banky (pokračování) Změny v obchodním rejstříku V roce 2011 byly provedeny následující změny v obchodním rejstříku: dne 1. února 2011 by odvolán Darek Filip z funkce vedoucího organizační složky, dne 1. února 2011 byla paní Dana Kondrótová jmenována vedoucím organizační složky, dne 19. března 2011 byl pan Martin Svobodný jmenován prokuristou organizační složky, dne 21. června 2011 byla paní Dana Kondrótová odvolána z funkce vedoucí organizační složky, dne 21. června 2011 byl pan Miroslav Střihavka jmenován vedoucím organizační složky, dne 21. září 2011 byl pan Mag. Alexander Schaffer odvolán z představenstva zřizovatele zahraniční osoby, dne 21 září 2011 byl pan Zsolt Eötvös jmenován do představenstva zřizovatele zahraniční osoby, dne 29. prosince 2011 byl pan Miroslav Střihavka odvolán z funkce vedoucí organizační složky, dne 29. prosince 2011 byl Tomáš Kuna jmenován vedoucím organizační složky. Tyto změny byly k datu sestavení účetní závěrky banky zapsány do obchodního rejstříku. (b) Východiska pro přípravu účetní závěrky Tato statutární účetní závěrka byla sestavena v souladu s Mezinárodními standardy finančního výkaznictví (International Financial Reporting Standards dále jen IFRS ) a interpretacemi schválenými Radou pro mezinárodní účetní standardy (International Accounting Standards Board dále jen IASB ), ve znění přijatém Evropskou unií a je upravena standardem IFRS 1, První aplikace IFRS (poznámka 3). Jedná se o první účetní závěrku sestavenou v souladu s IFRS. Účetní politiky uvedené dále byly použity konzistentně pro všechna prezentovaná účetní období. Účetní závěrka obsahuje výkaz o úplném výsledku, výkaz o finanční pozici, výkaz o peněžních tocích sestavený nepřímou metodou a přílohu k finančním výkazům obsahující účetní pravidla a vysvětlující komentář. Účetní závěrka byla zpracována na principech časového rozlišení, tzn., že transakce a další skutečnosti byly uznány v době jejich vzniku a zaúčtovány v účetní závěrce v období, ke kterému se věcně a časově vztahují, a dále za předpokladu dalšího nepřetržitého trvání banky. Tato účetní závěrka byla připravena na principu historických pořizovacích cen. Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná. Banka sestavuje nekonsolidovanou účetní závěrku v souladu s požadavky Zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů. Funkční měna a měna vykazování Položky, které jsou součástí účetní závěrky banky, jsou oceňovány za použití měny primárního ekonomického prostředí, ve kterém banka působí ( funkční měna ). Účetní závěrka je prezentována v Kč, které jsou pro banku jak měnou funkční, tak měnou vykazování. Všechy údaje jsou v tisících Kč (tis. Kč), není-li uvedeno jinak. Čísla uvedená v závorkách představují záporná čísla. 8

10 1. OBECNÉ INFORMACE (pokračování) (b) Východiska pro přípravu účetní závěrky (pokračování) Použití odhadů Pro sestavení nekonsolidované účetní závěrky v souladu s IFRS je nezbytné, aby vedení banky provádělo odhady a předpoklady, které ovlivňují částky aktiv a závazků vykazovaných k rozvahovému dni, jakož i náklady a výnosy vykazované za dané období. Skutečné výsledky mohou od těchto odhadů lišit. Tyto odhady a posouzení jsou průběžně vyhodnocovány a jsou založeny na minulých zkušenostech a dalších faktorech, včetně očekávání budoucích událostí, které banka považuje za současných podmínek za přiměřené. Srovnatelnost údajů Ve výkazu o finanční pozici představuje srovnatelné období stav k 31. prosinci Ve výkazu o úplném výsledku a výkazu o peněžních tocích jsou údaje za srovnatelné období od vzniku organizační složky 30. srpna 2010 do 31. prosince DŮLEŢITÉ ÚČETNÍ METODY Účetní závěrka banky byla připravena v souladu s následujícími důležitými účetními metodami: (a) Den uskutečnění účetního případu V závislosti na typu transakce je okamžikem uskutečnění účetního případu zejména den výplaty nebo převzetí oběživa, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, den provedení platby, popř. inkasa z účtu klienta, den příkazu na korespondenta k provedení platby, den zúčtování příkazů banky s clearingovým centrem ČNB, den připsání (valuty) prostředků podle zprávy došlé od korespondenta banky (zprávou se rozumí zpráva v systému SWIFT, avízo banky, převzaté medium, výpis z účtu, popř. jiné dokumenty), den vydání nebo převzetí úvěrového příslibu. Účetní případy nákupu a prodeje finančních aktiv s obvyklým termínem dodání (spotové operace) se v den sjednání obchodu vykazují přímo v příslušné položce aktiv nebo pasiv. Pevné termínové a opční operace jsou od okamžiku sjednání obchodu do okamžiku vypořádání obchodu zaúčtovány na podrozvahových účtech. Finanční aktivum nebo jeho část banka odúčtuje z výkazu o finanční pozici v případě, že ztratí kontrolu nad smluvními právy k tomuto finančnímu aktivu nebo jeho části. Banka tuto kontrolu ztratí, jestliže uplatní práva na výhody definované smlouvou, tato práva zaniknou nebo se těchto práv vzdá. (b) Přepočet cizí měny Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně přepočtené devizovým kurzem platným v den transakce. Aktiva a pasiva vyčíslená v cizí měně společně s devizovými spotovými transakcemi před dnem splatnosti jsou přepočítávána do tuzemské měny v kurzu vyhlašovaném ČNB platném k datu rozvahy. Výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně, kromě majetkových účastí v cizí měně, případně položek zajišťujících měnové riziko plynoucí ze smluv, které ještě nejsou vykázány ve výkazu o finanční pozici banky nebo očekávaných budoucích transakcí, je vykázán ve výkazu o úplném výsledku v položce Čistý zisk z finančních operací. 9

11 2. DŮLEŢITÉ ÚČETNÍ METODY (pokračování) (c) Úrokové náklady a výnosy Úrokové výnosy a náklady jsou časově rozlišovány a účtovány ve výkazu o úplném výsledku v položkách Výnosy z úroků a podobné výnosy a Náklady na úroky a podobné náklady. Banka účtuje o časovém rozlišení úroků s použitím metody efektivní úrokové míry. Metoda efektivní úrokové míry je metoda výpočtu zůstatkové hodnoty finančního aktiva či závazku a příslušných úrokových výnosů a nákladů během příslušného období. Efektivní úroková míra je takovou úrokovou mírou, která přesně diskontuje jmenovitou hodnotu budoucích peněžních toků během očekávané životnosti finančního nástroje, nebo příslušného kratšího období, na současnou hodnotu finančního aktiva či závazku. Banka počítá efektivní úrokovou míru tak, že odhadne budoucí peněžní toky, které vyplývají z uzavřených smluvních podmínek (například možnost předčasného splacení), ale nezvažuje budoucí úvěrové ztráty. Výpočet zahrnuje všechny poplatky zaplacené a přijaté smluvními stranami, které jsou nedílnou součástí efektivní úrokové míry, transakčních nákladů a dalších přirážek a slev. (d) Poplatky a provize Poplatky a provize jsou časově rozlišovány a účtovány ve výkazu o úplném výsledku v položkách Výnosy z poplatků a provizí a Náklady na poplatky a provize, s výjimkou poplatků, které jsou považovány za nedílnou součást efektivní úrokové míry. (e) Ostatní výnosy a náklady vykazované ve výkazu o úplném výsledku Ostatní výnosy a náklady vykazované ve výkazu o úplném výsledku jsou účtovány za použití akruálního principu, tj. do období, s nímž časově a věcně souvisí bez ohledu na okamžik jejich zaplacení nebo přijetí. (f) Tvorba rezerv Rezerva představuje pravděpodobné plnění, s nejistým časovým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoří v případě, pokud jsou splněna následující kritéria: existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí, je pravděpodobné nebo jisté, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, přičemž pravděpodobné znamená pravděpodobnost vyšší než 50 %, je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění. Rezervy jsou vykazovány ve výši současné hodnoty předpokládaných výdajů potřebných k vypořádaní závazku s použitím sazby před zdaněním, která zohledňuje současné tržní ocenění časové hodnoty peněz a specifických rizik daného závazku. Navýšení rezervy z důvodu zohlednění časové hodnoty peněz je vykázáno jako úrokový náklad. (g) Zdanění Výsledná částka zdanění uvedená ve výkazu o úplném výsledku zahrnuje splatnou daň za účetní období upravenou o hodnotu odložené daně. Splatná daň za účetní období je vypočtena na základě zdanitelných příjmů při použití daňové sazby platné k rozvahovému dni a je upravena o případné změny daňové povinnosti z minulých let. Odložená daň je stanovena na základě závazkové metody a je vypočtena ze všech přechodných rozdílů mezi vykazovanou účetní hodnotou aktiv a pasiv a jejich oceněním pro daňové účely. Hlavní přechodné rozdíly vznikají z titulu některých daňově neuznatelných rezerv a opravných položek a rozdílů mezi účetními a daňovými odpisy hmotného a nehmotného majetku. 10

12 2. DŮLEŢITÉ ÚČETNÍ METODY (pokračování) (g) Zdanění (pokračování) V případě, že výsledná částka představuje odloženou daňovou pohledávku a není pravděpodobné, že tato daňová pohledávka bude realizována, je pohledávka zaúčtována pouze do výše její předpokládané realizace. Odložená daň je propočtena s použitím očekávané daňové sazby v období, kdy dojde k realizaci daňové pohledávky nebo vyrovnání daňového závazku. Dopad změn v daňových sazbách na odloženou daň je účtován přímo do výkazu o úplném výsledku s výjimkou případů, kdy se změny vztahují k účetním položkám účtovaným přímo do závazků vůči centrále. (h) Daň z přidané hodnoty Banka je registrovaným plátcem daně z přidané hodnoty ( DPH ). Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceňován pořizovací cenou včetně daně z přidané hodnoty. Banka neuplatňuje odpočet DPH na vstupu vzhledem k tomu, že poměr příjmů podléhajících DPH k celkovým příjmům banky nedosahuje takové výše, aby bylo pro banku ekonomické DPH na vstupu uplatňovat. (i) Úvěry a pohledávky Pohledávky jsou účtovány v pořizovacích cenách snížených o ztráty ze znehodnocení. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto pohledávek. Naběhlá hodnota je pořizovací cena snížená o splátky jistiny, zvýšená o naběhlý úrok a zvýšená/snížená o amortizaci diskontu/prémie. Pro výpočet naběhlé hodnoty banka používá metodu efektivní úrokové míry. Nedílnou součástí efektivní úrokové míry jsou poplatky a související transakční náklady. Všechny úvěry a půjčky jsou zaúčtovány v okamžiku poskytnutí finančních prostředků Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základě toho banka stanovuje k jednotlivým pohledávkám ztrátu ze znehodnocení. Pokud banka přímo neodepíše část pohledávky odpovídající ztrátě ze znehodnocení, tvoří k této části pohledávky opravnou položku. Opravné položky vytvářené na vrub nákladů, po zohlednění odpisů jsou zahrnuty ve výkazu o úplném výsledku. Opravné položky jsou pro potřebu výpočtu daňové povinnosti vedeny v analytické evidenci. (j) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je veden v pořizovací ceně snížené o oprávky a opravné položky a je odepisován ve výkazu o úplném výsledku v položce Všeobecné provozní náklady od okamžiku, kdy je připraven k použití, rovnoměrně po předpokládanou dobu životnosti. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je účtován v historických cenách a odpisován rovnoměrně po odhadovanou dobu životnosti. Doby odpisování pro jednotlivé kategorie dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou následující: Software IT zařízení a kancelářské vybavení Nábytek 4 roky 4 roky 5 let Technická zhodnocení najatého majetku jsou odpisována rovnoměrně po dobu trvání nájmu nebo po zbytek jejich doby životnosti, podle toho, který časový úsek je kratší. Nehmotný majetek s pořizovací cenou nižší než ,- Kč a hmotný majetek s pořizovací cenou nižší než ,- Kč je účtován do nákladů za období, ve kterém byl pořízen, přičemž doba použitelnosti je kratší než 1 rok. 11

13 2. DŮLEŢITÉ ÚČETNÍ METODY (pokračování) (j) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek (pokračování) Použitelnost majetku banka periodicky prozkoumává a v případě potřeby upravuje v interním předpisu pro odepisování majetku. Změna doby odepisování se nepovažuje za změnu účetních metod, ale za změnu účetních odhadů. Majetek banky je pravidelně testován na znehodnocení. Opravy a údržba majetku jsou vykázány ve výkazu o úplném výsledku v položce Všeobecné provozní náklady v roce, ve kterém byly vynaloženy související náklady. (k) Peněţní prostředky a peněţní ekvivalenty Pro účely sestavení výkazu o peněžních tocích, peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty zahrnují zůstatky s dobou splatnosti tři měsíce a méně od data jejich získání, včetně hotovosti a zůstatků u centrálních bank (včetně povinných minimálních rezerv), obchodovatelná aktiva, dluhové cenné papíry, pohledávky za bankami a závazky vůči bankám. (l) Závazky vůči klientům Závazky vůči klientům se nejdříve vykazují v reálné hodnotě po odpočtu souvisejících transakčních nákladů. Následně se závazky vůči klientům vykazují v naběhlé hodnotě. Veškeré rozdíly mezi reálnou hodnotou přijatých prostředků (bez souvisejících transakčních nákladů) a odkupní hodnotou se vykazují ve výkazu o úplném výsledku použitím metody efektivní úrokové míry. (m) Prostředky poskytnuté centrálou Prostředky poskytnuté centrálou představují zdroje dlouhodobého financování banky ve formě poskytnutých finančních prostředků (bezúročný vklad). (n) Ostatní pasiva Ostatní pasiva představují krátkodobé závazky banky provozního charakteru vykazované v naběhlé hodnotě. (o) Vykazování podle segmentů Oborový segment představuje skupinu aktiv a činností zapojených do procesu poskytování výrobků a služeb, které jsou vystaveny rizikům a dosahují výnosnosti odlišných od rizik a výnosnosti v rámci jiných oborů činnosti. Územní segment představuje poskytování výrobků a služeb v konkrétním ekonomickém prostředí, které je vystaveno rizikům a dosahuje výnosnosti odlišné od rizik a výnosnosti v rámci jiných ekonomických prostředí. Banka k datu účetní závěrky poskytovala služby pouze jednomu segmentu, a to soukromým klientům, rezidentům České republiky. (p) Poloţky z jiného účetního období a změny účetních metod Položky z jiného účetního období, než kam daňově a účetně patří, a změny účetních metod jsou účtovány jako výnosy nebo náklady ve výkazu o úplném výsledku v běžném účetním období s výjimkou oprav zásadních chyb účtování výnosů a nákladů minulých období, které jsou zachyceny prostřednictvím položky Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období ve výkazu o finanční pozici. 12

14 2. DŮLEŢITÉ ÚČETNÍ METODY (pokračování) (q) Standardy a interpretace, které jsou vydány, ale dosud nebyly pouţity K datu schválení této účetní závěrky byly vydány následující standardy a interpretace, které nejsou doposud v platnosti: IFRS 7 Finanční nástroje: zveřejňování upravený standard, rozšíření zveřejňování týkající se převodu finančních aktiv (datum účinnosti 1. července 2011) IFRS 7 Finanční nástroje: zveřejňování upravený standard, rozšíření zveřejňování týkající se kompenzace finančních aktiv a finančních závazků (datum účinnosti 1. ledna 2013) IFRS 9 Finanční nástroje (ve znění z roku 2010) (datum účinnosti 1. ledna 2015) IFRS 10 Konsolidované účetní závěrky (datum účinnosti 1. ledna 2013) IFRS 11 Společná uspořádání (datum účinnosti 1. ledna 2013) IFRS 12 Zveřejnění podílů v jiných jednotkách (datum účinnosti 1. ledna 2013) IFRS 13 Ocenění reálnou hodnotou (datum účinnosti 1. ledna 2013) IAS 1 Sestavování a zveřejňování účetní závěrky upravený standard (datum účinnosti 1. července 2012) IAS 12 Daně z příjmů upravený standard (datum účinnosti 1. ledna 2012) IAS 19 Zaměstnanecké požitky upravený standard, post-zaměstnanecké požitky a zrušení požitkových projektů (datum účinnosti 1. ledna 2013) IAS 27 Individuální účetní závěrky znovu vydaný standard (datum účinnosti 1. ledna 2013) IAS 28 Investice do přidružených a společných jednotek znovu vydaný standard (datum účinnosti 1. ledna 2013) IAS 32 Finanční nástroje: presentace upravený standard, kompenzace finančních aktiv a finančních závazků (datum účinnosti 1. ledna 2014) Tyto standardy nebyly k datu sestavení účetní závěrky v platnosti. Ke schválení ze strany EU by mělo dojít do doby, než tyto standardy a interpretace vstoupí v platnost. Dle odhadu banky dopad z aplikace změn v Mezinárodních standardech pro finanční výkaznictví, které vstoupí v platnost po 1. lednu 2012, nebude mít významný dopad na účetní závěrku sestavenou k 31. prosinci 2012, včetně srovnatelných údajů. 3. PŘECHOD NA IFRS Účetní závěrka banky za rok končící 31. prosince 2011 je první účetní závěrkou plně sestavenou podle IFRS ve znění přijatém Evropskou unií. Banka přijala IFRS v souladu s IFRS 1 k 1. lednu Z důvodu neaktivní činnosti banky v roce 2010 přechod na IFRS neovlivnil významně finanční pozici a úplný výsledek banky k 31. prosinci

15 4. ČISTÝ ÚROKOVÝ NÁKLAD tis. Kč Výnosy z úroků a podobné výnosy z pohledávek za bankami (FTP) z povinných minimálních rezerv u ČNB ostatní 1 - Celkem Náklady na úroky a podobné náklady z vkladů klientů ( ) - Celkem ( ) - Čistý úrokový náklad (53 668) - Zhodnocování depozit z vkladů banky je řízené centralizovaným oddělením Treasury u zřizovatele. Výnosy z těchto vkladů jsou následně realokované zpět bance prostřednictvím Fund Transfer Pricing (FTP) modelu společnosti. 5. VÝNOSY A NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE tis. Kč Výnosy z poplatků a provizí z platebního styku a kartových operací ostatní Celkem Náklady na poplatky a provize z platebního styku, kartových operací a systémů prevence praní špinavých peněz přefakturace zřizovatele přímé náklady na poplatky (body č. 17, 18) ostatní 79 - Celkem Celkem čisté náklady z poplatků a provizí (3 920) (3) 14

16 6. ČISTÝ ZISK Z FINANČNÍCH OPERACÍ tis. Kč Kurzové rozdíly Celkem VŠEOBECNÉ PROVOZNÍ NÁKLADY A OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY Stav k 31. prosinci 2011 tis. Kč Provozní náklady banky Provozní náklady vzniklé u zřizovatele a SSC Osobní náklady vzniklé u SSC Celkem Všeobecné provozní náklady Mzdové náklady Mzdy a odměny zaměstnancům a členům vedení Sociální a zdravotní pojištění Ostatní náklady na zaměstnance Provozní náklady Nájemné Náklady spojené s IT podporou Náklady spojené s právními a konzultačními službami Marketingové náklady Telekomunikace, poštovné a ostatní služby Cestovní náklady Odpisy hmotného a nehmotného majetku Ostatní Celkem

17 7. VŠEOBECNÉ PROVOZNÍ NÁKLADY A OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY (pokračování) tis. Kč Provozní výnosy banky Refundace nákladů od SSC Refundace nákladů zřizovatelem Celkem Ostatní provozní výnosy Pronájem osobního vozu Refundace nákladů banky za rok Dobropisované náklady na centralizované funkce z roku Celkem Stav k 31. prosinci 2010 tis. Kč Provozní náklady banky Provozní náklady vzniklé u zřizovatele a SSC Osobní náklady vzniklé u SSC Celkem Všeobecné provozní náklady Mzdové náklady Mzdy a odměny zaměstnancům a členům vedení Sociální a zdravotní pojištění Ostatní náklady na zaměstnance Provozní náklady Nájemné Náklady spojené s IT podporou Náklady spojené s právními a konzultačními službami Marketingové náklady Telekomunikace, poštovné a ostatní služby Cestovní náklady Odpisy hmotného a nehmotného majetku Ostatní Celkem ZUNO BANK AG výrazně přehodnotila v roce 2011 strategii v oblasti řízení svých poboček a v oblasti funkcí, které jednotlivé pobočky vykonávají v zemi jejich zřízení. Pro banku byl rok 2011 prvním rokem, kdy vykonávala svoji činnost. 16

18 7. VŠEOBECNÉ PROVOZNÍ NÁKLADY A OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY (pokračování) Všeobecné provozní náklady/výnosy na pobočkové funkce Základní funkcí banky jako pobočky zřizovatele je bankovní činnost s důrazem na prodej produktů ZUNO BANK AG a propagace. Z tohoto pohledu jsou pobočky pouze prodejními jednotkami, které nenesou žádné významné riziko a zároveň nerozhodují samostatně v žádných významných oblastech, jako je např. nabídka produktů, základní marketingová strategie apod. Z tohoto důvodu zřizovatel refunduje všechny provozní náklady banky se ziskovou marží, ale pouze za období, kdy banka začala s výkonem bankovní činnosti pro veřejnost, tj. od července Zisková marže pro rok 2011 byla ve výši 1,82% a refundace nákladů v roce 2011 představovala částku tis. Kč. V roce 2010 banka snášela všechny provozní náklady na svoji činnost a ze strany zřizovatele nebyly refundovány žádné provozní náklady banky. Banka navíc v roce 2010 snášela část nákladů na centralizované funkce. Zřizovatel (centrála) po sumarizaci všech nákladů na centralizované funkce zpětně alokovala tyto náklady na centralizované funkce jednotlivým pobočkám dle dohodnutých alokačních klíčů. Alokační klíče byly stanovené podle očekávaného počtu klientů v jednotlivých pobočkách a rovněž podle očekávané výše celkových klienských vkladů. Všechny tyto provozní náklady (včetně osobních nákladů a odpisů) byly alokovány v původní výši, tj. bez navýšení. Vnímání poboček jako pouze prodejních jednotek změnilo přístup ke zpětné alokaci společných nákladů na centralizované funkce (oblast IT, Marketing, Contact centre, Back office). Tyto náklady se rozhodl snášet přímo zřizovatel. Z tohoto důvodu byly v roce 2011 alokace nákladů na centralizované funkce za rok 2010 vydobropisována ze strany zřizovatele ve výši tis. Kč. Součástí provozních nákladů jsou náklady na audit a daňové poradenství ve výši 749 tis. Kč (2010: 462 tis. Kč). Průměrný počet zaměstnanců banky byl následující: Zaměstnanci 23 6 Členové vedení

19 8. DAŇ Z PŘÍJMŮ A ODLOŢENÁ DAŇOVÁ POHLEDÁVKA (a) Splatná daň z příjmů tis. Kč Ztráta za účetní období před zdaněním (27 375) (78 532) Výnosy nepodléhající zdanění (259) - Daňově neodčitatelné náklady Ostatní položky - - Daňová ztráta (25 133) (77 484) Daň vypočtená při pouţití sazby 19 % (pro rok 2010: 19 %) 0 0 (b) Odloţený daňový závazek/pohledávka Odložené daně z příjmu jsou počítány ze všech dočasných rozdílů za použití daňové sazby platné pro období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny, tj. ve výši 19 % (v roce 2010: 19 %). Odložená daňová pohledávka se skládá z následujících položek: tis. Kč Daňová ztráta z minulých let Čistá odloţená daňová pohledávka vykázaná ve výkazu o úplném výsledku Vedení banky se domnívá, že úroveň budoucích zdanitelných zisků banky bude s největší pravděpodobností dostatečná k realizaci odložené daňové pohledávky vykázané k 31. prosinci

20 9. HOTOVOST A VKLADY U CENTRÁLNÍCH BANK tis. Kč Účet v centrální bance Celkem Účet v centrální bance představuje účet banky sloužící k vykonávání domácího platebního styku a tento účet rovněž slouží také na udržování povinných minimálních rezer banky u České národní banky (ČNB). Povinné minimální rezervy představují depozita, jejichž výše je stanovena na základě opatření vyhlašovaného ČNB a jejichž čerpání je omezené. Banka může z povinných minimálních rezerv čerpat částku, jež převyšuje skutečnou průměrnou výši povinných minimálních rezerv za dané období vypočtenou dle opatření ČNB. 10. POHLEDÁVKY ZA BANKAMI (a) Klasifikace pohledávek za bankami tis. Kč Standardní Celkem Opravné položky k možným ztrátám z pohledávek - - Čisté pohledávky za bankami Pohledávky za bankami představují běžné účty banky v bankách vlastní finanční skupiny: běžný účet v centrále tis. Kč, běžný účet v Raiffeisenbank, a.s tis. Kč (2010: běžný účet v centrále tis. Kč, běžný účet v Raiffeisenbank, a.s tis. Kč). (b) Analýza pohledávek za bankami podle druhu zajištění tis. Kč Nezajištěno Celkem V roce 2011 banka neměla žádné pohledávky za bankami zajištěné převzetím movitého majetku od dlužníka (2010: 0 tis. Kč). (c) Úvěry zvláštního charakteru (podřízené) V roce 2011 banka neposkytla bankám žádné úvěry zvláštního charakteru (2010: 0 tis. Kč). (d) Odepsané pohledávky a výnosy z odepsaných pohledávek V roce 2011 banka neodepsala žádnou pohledávku za jinou bankou (2010: 0 tis. Kč). 19

21 11. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK (a) Změny dlouhodobého nehmotného majetku tis. Kč Software Celkem Pořizovací cena K 30. srpnu Přírůstky Ostatní změny - - Úbytky - - K 31. prosinci K 1. lednu Přírůstky Ostatní změny - - Úbytky - - K 31. prosinci Oprávky a opravné poloţky K 30. srpnu Roční odpisy 2 2 Úbytky - - Opravné položky - - K 31. prosinci K 1. lednu Roční odpisy Úbytky - - Opravné položky - - K 31. prosinci Zůstatková cena K 31. prosinci K 31. prosinci

22 12. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK (a) Změny dlouhodobého hmotného majetku tis. Kč Pozemky, budovy a tech. zhodnocení budov Přístroje, zařízení a inventář Hmotný majetek nezařazený do užívání Celkem Pořizovací cena K 30. srpnu Přírůstky Ostatní změny Úbytky K 31. prosinci K 1. lednu Přírůstky Ostatní změny (455) - Úbytky K 31. prosinci Oprávky a opravné poloţky K 30. srpnu Roční odpisy Úbytky Opravné položky K 31. prosinci K 1. lednu Roční odpisy Úbytky Opravné položky K 31. prosinci Zůstatková cena K 31. prosinci K 31. prosinci (b) Dlouhodobý hmotný majetek koupený za základě finančního leasingu Banka v roce 2011 neevidovala žádný hmotný majetek, která by byl předmětem nájemních smluv, v nichž banka vystupuje jako nájemce na základě finančního leasingu. 21

23 13. OSTATNÍ AKTIVA tis. Kč Ostatní dlužníci 72 1 Jiné pohledávky Pohledávky ve skupině (bod č. 18) 35 - Opravné položky - - Celkem ZÁVAZKY VŮČI KLIENTŮM tis. Kč Závazky splatné na požádání Závazky s dohodnutou dobou splatnosti nebo s výpovědní lhůtou, podle zbytkové splatnosti: - - do 3 měsíců od 3 měsíců do 1 roku od 1 roku do 5 let Celkem OSTATNÍ PASIVA tis. Kč Vypořádací a uspořádací účty platebního styku a karetních transakcí Závazky vůči dodavatelům Závazky z daní (DPH, srážková daň) Přefakturace osobních nákladů (body č. 7, 18) Ostatní závazky ve skupině (bod č. 18) Ostatní závazky Celkem ZÁKLADNÍ KAPITÁL ZUNO BANK AG, organizační složka nemá základní kapitál. 22

24 17. ZÁVAZKY VŮČI CENTRÁLE tis. Kč Peněžní prostředky poskytnuté centrálou Neuhrazená ztráta z předchozích období a hospodářský výsledek běžného roku Celkem K 30. srpnu Peněžní přírůstky Nepeněžní změny Ztráta za účetní období - (78 532) (78 532) K 31. prosinci (78 532) K 1. lednu (78 532) Přírůstky Nepeněžní změny ( ) - ( ) Ztráta za účetní období - (22 575) (22 575) K 31. prosinci ( ) (53 015) Peněžní prostředy byly poskytnuté ve formě bezúročného vkladu centrály. Nepeněžní změny znamenají vzájemný zápočet pohledávek a závazků mezi centrálou a bankou v následujících položkách: tis. Kč Závazek vůči zřizovateli (bod č. 7 rok 2010) Pohledávka z FTP (bod č. 4) (50 730) - Závazek vůči zřizovateli přímé náklady (bod č. 5) Závazek vůči zřizovateli přímé náklady (bod č. 7) Refundace zřizovatele (bod č. 7) ( ) - Celkem ( ) Ztráty běžného i minulého období snižují celkový závazek banky vůči centrále. Financování provozu banky bude i v budoucnosti zabezpečeno peněžními prostředky poskytnutými centrálou. 23

25 18. TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI tis. Kč Pohledávky - pohledávky za bankami (bod č. 10) jiné pohledávky (bod č. 13) 35 - Závazky - přefakturace osobních nákladů (body č. 7, 15) ostatní závazky (bod č. 15) závazky vůči centrále (bod č. 17) Výnosy - úrokové výnosy (FTP) (bod č. 4) ostatní provozní výnosy (bod č. 7) Náklady - náklady na poplatky a provize přefakturace zřizovatele (bod č. 5) ostatní náklady na poplatky a provize všeobecné provozní náklady (bod č. 7) ostatní všeobecné provozní náklady Tabulka zahrnuje veškeré transakce se spřízněnými osobami. Pohledávky a závazky za spřízněnými osobami ze skupiny Raiffeisen Bank International představují především zůstatky na nostro/loro účtech a dlouhodobý závazek vůči centrále. Výnosy a náklady se spřízněnými osobami ze skupiny Raiffeisen Bank International představují především alokované úrokové výnosy z centrály, refundaci nákladů banky ze strany zřizovatele a alokaci přímých provozních nákladů ze strany centrály a SSC prostřednictvím Fund Transfer Pricing (FTP) modelu společnosti. Další informace k transakcím s přízněnými osobami jsou uvedeny v bodech 4, 5, 7, 10, 13, 15 a PODROZVAHOVÉ POLOŢKY V roce 2011 banka nevykázala žádné významné podrozvahové položky (v roce 2010: 0 tis. Kč). 20. PENEŢNÍ PROSTŘEDKY A PENĚŢNÍ EKVIVALENTY Pokladní hotovost a ostatní likvidní prostředky ke konci účetního období vykázané v přehledu o peněžních tocích představují následující položky aktiv: tis. Kč Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank (bod č. 9) Pohledávky za bankami (bod č. 10) Celkem

26 21. REÁLNÉ HODNOTY V následující tabulce jsou uvedeny vykazované hodnoty a reálné hodnoty finančních aktiv a pasiv, které nejsou ve výkazu o finanční pozici vykázány v reálné hodnotě: tis. Kč 2011 Účetní hodnota 2011 Reálná hodnota 2010 Účetní hodnota 2010 Reálná hodnota Aktiva Pokladní hotovost a vklady u CB Pohledávky za bankami Pasiva Závazky vůči klientům FINANČNÍ NÁSTROJE TRŢNÍ RIZIKO Banka je vystavena následujícím tržním rizikům, která vyplývají z otevřených pozic transakcí s finančními nástroji, které jsou citlivé na změny podmínek na finančních trzích: riziko likvidity úrokové riziko měnové riziko Řízení rizik Procedury řízení rizika jsou založeny na rakouské regulaci bankovnictví, která dovoluje bankám počítat tržní riziko za použití bankami vytvořených modelů. Banka nemá vlastní oddělení rizik. Systém řízení rizik je centralizovaný a vykonávaný oddělením Risk managementu v centrále. Systém řízení rizik banky je určený na identifikaci a analýzu rizik, kterým je vystavena banka. Riziko likvidity Riziko likvidity vzniká z typu financování aktivit banky a řízení jejich pozic, např. v okamžiku, kdy banka není schopna financovat svá aktiva nástroji s vhodnou splatností nebo likvidovat/prodat aktiva za přijatelnou cenu v přijatelném časovém horizontu. Likvidita banky je řízená centralizovaným oddělením Treasury v rámci centrály. Banka pravidelně vyhodnocuje riziko likvidity, a to zejména monitorováním změn ve struktuře financování, a porovnává je se strategií řízení rizika likvidity, kterou schválilo představenstvo banky. Cílem je zajištění maximálního souladu splatností aktiv a pasiv v jednotlivých měnách a zajištění potřebné struktury aktiv. 25

27 22. FINANČNÍ NÁSTROJE TRŢNÍ RIZIKO Řízení rizik (pokračování) Riziko likvidity (pokračování) Zbytková splatnost aktiv a závazků banky tis. Kč Do 3 měs. Od 3 měs. do 1 roku Od 1 roku do 5 let Nad 5 let Bez specifik. Celkem K 31. prosinci 2011 Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Odložená daňová pohledávka a ostatní aktiva Náklady a příjmy příštích období Celkem Závazky vůči klientům Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Závazky vůči centrále (53 015) (53 015) Celkem (52 949) Gap ( ) (31 789) (16 520) Kumulativní gap (52 985) (84 774) (84 774) (16 520) tis. Kč Do 3 měs. Od 3 měs. do 1 roku Od 1 roku do 5 let Nad 5 let Bez specifik. Celkem K 31. prosinci 2010 Pohledávky za bankami Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Ostatní aktiva Náklady a příjmy příštích období Celkem Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Závazky vůči centrále Celkem Gap (2 927) - - (3 733) - Kumulativní gap

28 22. FINANČNÍ NÁSTROJE TRŢNÍ RIZIKO Řízení rizik (pokračování) Riziko likvidity (pokračování) Výše uvedená tabulka představuje zbytkovou splatnost účetních hodnot jednotlivých finančních nástrojů, nikoliv veškerých peněžních toků, které z těchto nástrojů plynou. Úrokové riziko Banka je vystavena úrokovému riziku vzhledem ke skutečnosti, že úročená aktiva a pasiva mají různé splatnosti nebo období změny/úpravy úrokových sazeb a také objemy v těchto obdobích. V případě proměnlivých úrokových sazeb je banka vystavena bazickému riziku, které je dáno rozdílem v mechanismu úpravy jednotlivých typů úrokových sazeb jako Pribor, vyhlašovaných úroků z vkladů, atd. Aktivity v oblasti řízení úrokového rizika mají za cíl optimalizovat čistý úrokový výnos banky v souladu se strategií banky schválenou představenstvem banky. Banka je úrokově citlivější na straně aktiv, to znamená, že její úrokově citlivá aktiva mají kratší duraci nebo období úpravy úrokových sazeb než její pasiva. Při poklesu úrokových sazeb tak dochází k poklesu čistého úrokového výnosu. Část výnosů banky je generována prostřednictvím cíleného nesouladu mezi úrokově citlivými aktivy a závazky. Níže uvedená tabulka shrnuje nesoulad mezi úrokově citlivými aktivy a závazky banky. Účetní hodnota těchto aktiv a závazků je zahrnuta do období, ve kterém dochází k jejich splatnosti nebo změně úrokové sazby a to v tom období, které nastane dříve. Z důvodu očekávaného předčasného splacení nebo nedefinovaných splatností jsou některá aktiva nebo závazky alokována do jednotlivých období na základě odborného odhadu. Úroková citlivost aktiv a závazků banky tis. Kč Do 3 měs. Od 3 měs. do 1 roku Od 1 roku do 5 let Nad 5 let Celkem K 31. prosinci 2011 Pokladní hotovost a vklady u CB Pohledávky za bankami Celkem Závazky vůči klientům Celkem Gap ( ) (30 037) - (38 164) Kumulativní gap (8 127) (38 164) (38 164) (38 164) Výše uvedený přehled zahrnuje pouze úrokově citlivá aktiva a závazky a není proto totožný s hodnotami prezentovanými ve výkazu o finanční pozici. 27

29 22. FINANČNÍ NÁSTROJE TRŢNÍ RIZIKO Řízení rizik (pokračování) Úrokové riziko (pokračování) tis. Kč Do 3 měs. Od 3 měs. do 1 roku Od 1 roku do 5 let Nad 5 let Celkem K 31. prosinci 2010 Pohledávky za bankami Celkem Gap Kumulativní gap Výše uvedený přehled zahrnuje pouze úrokově citlivá aktiva a závazky a není proto totožný s hodnotami prezentovanými ve výkazu o finanční pozici. K 31. prosinci 2010 banka nemá žádné úrokově citlivé závazky. Měnové riziko Aktiva a pasiva v cizích měnách včetně podrozvahových angažovaností představují expozici banky vůči měnovým rizikům. Realizované i nerealizované kursové zisky a ztráty jsou zachyceny přímo ve výkazu o úplném výsledku. Měnové riziko banky je řízené centrálou na základě analýzy monetárních finančních aktiv a pasiv podle jednotlivých měn. Banka nebyla k datu sestavení této účetní závěrky vystavena žádnému významnému měnovému riziku, neboť neboť finanční aktiva v jiné měně než v Kč jsou kryta v obdobné výši finančními závazky v téže měně. 28

30 23. FINANČNÍ NÁSTROJE ÚVĚROVÉ RIZIKO Banka je vystavena úvěrovému riziku z titulu svých obchodních a investičních aktivit. Úvěrová rizika spojená s obchodními a investičními aktivitami banky jsou řízena prostřednictvím metod a nástrojů řízení tržních rizik banky. Řízení úvěrového rizika podléhá těmto principům: Specializované oddělení řízení úvěrového rizika, které je umístěno v centrále je zodpovědné za řízení úvěrového rizika. Řízení je nezávislé na jednotlivých odděleních v bance. Jakékoliv prodloužení úvěru protistraně vyžaduje schválení na příslušné řídící úrovni v úvěrovém oddělení. Toto je možné pouze po detailních posouzení rizik. Toto posouzení ovlivňuje výsledek rozhodnutí o úvěru a také řídící úroveň, jenž je pro schválení nutná. Schválení úvěrových limitů protistran a řízení individuálních úvěrových linek musí být v souladu s celkovou strategií banky. Všechny významné změny (např. změny splatnosti, zajištění či limitů) vyžadují schválení na příslušné řídící úrovni. K datu sestavení účetní závěrky banka evidovala významné pohledávky pouze z titulu běžných účtů v úvěrových institucích v rámci vlastní finanční skupiny a účet v České národní bance. K těmto pohledávkám banka nevytvořila žádné opravné položky. (a) Koncentrace úvěrového rizika (pokračování) Analýza podle zeměpisných oblastí tis. Kč Česká republika Rakouská republika Celkem (b) Sekuritizace a pouţití úvěrových derivátů Banka neprovedla do data účetní závěrky žádnou sekuritizaci svých pohledávek. 24. FINANČNÍ NÁSTROJE OPERAČNÍ, PRÁVNÍ A OSTATNÍ RIZIKA Banka přijímá opatření za účelem minimalizace těchto rizik. Banka je vybavena komplexní interní předpisovou základnou, která upravuje a definuje pracovní postupy a příslušné kontrolní činnosti. 25. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Po datu účetní závěrky nenastaly žádné významné události, které by si vyžádaly úpravu účetní závěrky. Dne 23. února 2012 byl jmenován do představenstva zřizovatele zahraniční osoby pan Oyvind Oanes. 29

31