Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace za rok 2013

Transkript

1 Gymnázium, Ostrava-Zábřeh, Volgogradská 6a, příspěvková organizace Ostrava-Zábřeh Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace za rok 2013 Vypracovala: Ing. Anna Mičková Předkládá: RNDr. Jiří Chmela ředitel gymnázia

2 OBSAH : A. Základní údaje o organizaci B. Rozbor hospodaření výnosy, náklady, doplňková činnost, výsledek hospodaření a vyhodnocení čerpání účelových prostředků B.1. Výnosy, rozpis závazných ukazatelů od zřizovatele a výčet dalších dotací, které byly organizaci poskytnuty v členění dle jednotlivých poskytovatelů a účelu použití B.2. Vyhodnocení - čerpání účelových prostředků ze státního rozpočtu v členění dle jednotlivých účelových znaků, zhodnocení okolností, které měly vliv na výši jejich čerpání, případné odchylky skutečného čerpání od rozpočtových ukazatelů, skutečnosti ovlivňující jednotkové výkony ve sledovaném roce, informace o případné výši nedočerpaných prostředků a důvodech jejich nevyčerpání B.3. Mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat B.4. Vyhodnocení - čerpání účelových prostředků z rozpočtu zřizovatele v členění dle jednotlivých účelových znaků, vyhodnocení jejich čerpání, informace o případné výši nedočerpaných prostředků a důvodech jejich nevyčerpání B.5. Rozbor příjmů z vlastní činnosti včetně hodnocení možnosti jejich opakování a vývoje jejich výše v dalších letech B.6. Náklady analýza čerpání prostředků hodnoceného roku, zaměření na položky, které se významně podílely na celkové výši výdajů B.7. Doplňková činnost C. Peněžní fondy, jejich krytí a zapojení do hospodaření v daném roce údaje o stavech, tvorbě, čerpání jednotlivých peněžních fondů D. Závodní stravování zaměstnanců organizace E. Péče o spravovaný majetek E.1. Informace o nemovitém majetku ve správě organizace E.2. Informace o investiční činnosti, provedených opravách a údržbě na majetku za hodnocený rok E.3. Informace o pojištění majetku a o případných pojistných událostech E.4. Informace o inventarizaci majetku

3 E.5. Informace o případných pronájmech svěřeného nemovitého majetku v návaznosti na přílohu Evidence nájemních smluv a smluv o výpůjčce E.6. Hmotná odpovědnost F. Pohledávky a závazky organizace F.1. Pohledávky celkový objem v návaznosti na výkazy, rozpis a vyčíslení nejvýznamnějších položek, vyhodnocení pohledávek po lhůtě splatnosti, příčiny jejich vzniku a návrh řešení, komentář a jmenovitý rozpis dlužníků a pohledávek starších 1 roku v návaznosti na tabulku č. 6 a 6a F.2. Závazky celkový objem v návaznosti na výkazy, u nejvýznamnějších položek, po lhůtě splatnosti, do jednoho roku a u všech starších 1 roku- jmenovitý rozpis věřitelů (název,ič) vyčíslení, komentář,příčiny jejich vzniku a návrh řešení G. Výsledky kontrol H. Projednání zprávy o činnosti a plnění úkolů za rok I. Vyhodnocení plnění povinného podílu dle zákona č. 435/2004 Sb., o zaměstnanosti, ve znění pozdějších předpisů J. Tabulková část k rozborům hospodaření škol a školských zařízení

4 A. Základní údaje o organizaci. Název školy: Gymnázium, Ostrava-Zábřeh, Volgogradská 6a, příspěvková organizace Sídlo: Volgogradská 6a Ostrava-Zábřeh Zřizovatel : Moravskoslezský kraj, 28. října 117, Ostrava IČ : DIČ: CZ neplátce DPH IZO: Identifikátor zařízení: http: // Ředitel gymnázia: RNDr. Jiří Chmela tel: reditel@gyvolgova.cz Zástupce ředitele : Mgr. Petr Říman tel: priman@gyvolgova.cz Výchovný poradce : Mgr. Helena Kratochvilová Školní metodik prevence : PhDr. Václav Tabášek Škola je zařazena do sítě škol rozhodnutím č. j / ze dne s účinností od Kapacita školy je rozhodnutím stanovena na 500 žáků. Ve školním roce 20013/2014 má škola 16 tříd osmiletého studia. Celkem na gymnáziu studuje 433 žáků (statistický výkaz M 8 o střední škole k ). Stav pracovníků v roce 2013: průměrný stav fyzické osoby: 45,619 přepočtené osoby: 44,299 k k

5 Škola je zaměřena na výuku osmiletého oboru vzdělávání - školní vzdělávací program Non scholae sed vitae discimus. Žáci po absolvování všeobecného společného základu mohou profilovat svůj studijní program prostřednictvím volitelných předmětů. Skladba umožňuje studentům jak orientaci jazykovou nebo humanitní (konverzace v cizích jazycích, semináře kulturní, dějepisný, společenskovědní atd.), tak na přírodovědné obory a informatiku (semináře z matematiky, fyziky, chemie, biologie, deskriptivní geometrie programování atd.). Osmileté studium umožňuje kvalitní jazykové vzdělání vyplývající z kontinuity jazykové přípravy na nižším a vyšším stupni gymnázia. Základním vyučovaným cizím jazykem je angličtina. Od třetího ročníku si studenti vybírají druhý jazyk z nabídky: němčina, francouzština, ruština a španělština. V rámci volitelných předmětů je nabízena latina. Nedílnou součástí výchovného a vzdělávacího programu školy jsou odborné soutěže a olympiády, exkurze, návštěvy výstav, divadel a koncertů, odborných přednášek a besed s odborníky z praxe. V roce 2013 pracovaly na škole dva pěvecké sbory Pátečníci a Ko-Ko. Společně připravily řadu vystoupení pro veřejnost (např. Vánoční koncert, Novoroční koncert), účastnily se pěveckých soutěžních přehlídek (např. Celostátní přehlídka středoškolských pěveckých sborů), akcí obvodu Ostrava-Jih atd. Škola podporuje tělovýchovné aktivity studentů posílením hodinové dotace tělesné výchovy, organizováním mezitřídních sportovních soutěží apod. Žáci využívají kromě školní tělocvičny a sportovního areálu u školy i posilovnu a halu Sportovního gymnázia. Součástí výuky tělesné výchovy jsou týdenní sportovní a lyžařské kurzy, v tercii plavecký výcvik. Všechny sportovní aktivity zdůrazňujeme pro jejich významný zdravotní a relaxační přínos pro žáky. V budově je 28 učeben, z toho 13 odborných. Odborné posluchárny a laboratoře slouží pro výuku přírodovědných předmětů (fyzika, biologie, chemie). Jedna posluchárna je upravena pro výuku humanitních předmětů. Vybavení poslucháren a některých dalších učeben umožňuje multimediální prezentaci učiva. 4

6 Pro výuku předmětů Informatika a Programování máme k dispozici dvě učebny výpočetní techniky. Počítače jsou připojeny na Internet optickým kabelem o rychlosti 14Mb. Učebny výpočetní techniky jsou využívány i v dalších předmětech (zeměpis, dějepis, ZSV, matematika, cizí jazyky). Studenti mají přístup k výpočetní technice a internetu i mimo výuku, na chodbách školy jsou počítačové terminály, k dispozici je Wi-Fi síť, takže mají možnost připojit se k internetu kdekoliv v budově školy. Dále jsou na škole specializované učebny pro výuku hudební výchovy, výtvarné výchovy a cizích jazyků. Žáci mohou ve škole využívat služby studentské knihovny. V budově školy mají žáci k dispozici kopírovací stroj a automaty na teplé, chlazené nápoje a mléčné produkty. Studenti využívají školní jídelnu a školní obchůdek s občerstvením a nápoji v areálu sousedního Sportovního gymnázia. Rodiče žáků se mohou zapojit do činnosti Sdružení rodičů a přátel školy. Ve spolupráci se studentskou radou a vyučujícími organizuje řadu akcí pro studenty (sportovní mezitřídní soutěže, diskotéky, bruslení apod.). Škole pomáhá finančními příspěvky přímo z rozpočtu sdružení ze svých členských příspěvků. Platí cestovné studentům reprezentujícím školu na krajských a národních soutěžích, nakupuje drobné odměny pro výherce školních soutěží (florbalový turnaj, recitační soutěž, konverzační soutěž, soutěž IVT ) a přispívá na vydávání školního časopisu Oktavián. V roce 2013 byly poskytnuty škole finanční dary ve výši Kč ,-, z toho ,- Kč poskytlo Sdružení rodičů a přátel školy při Gymnáziu Volgogradská 6a na pomůcky do předmětu hudební výchova a tělesná výchova. 5

7 B. Rozbor hospodaření náklady, výnosy, doplňková činnost, výsledek hospodaření a vyhodnocení čerpání účelových prostředků. B.1. Výnosy, rozpis závazných ukazatelů od zřizovatele a výčet dalších dotací, které byly organizaci poskytnuty v členění dle jednotlivých poskytovatelů a účelu použití. Celkové výnosy (hlavní činnost) příspěvkové organizace: ,22 Kč z toho: Výnosy z transferů ,- Kč 672 ÚZ 001 Výnosy z transferu (provozní náklady) ,- Kč 672 ÚZ 205 Výnosy z transferu (účelové prostředky na odpisy) ,- Kč 672 ÚZ 031 Výnosy z transferu (EU peníze školám) ,- Kč 672 ÚZ 132 Výnosy z transferu (prostředky na ITC) ,- Kč 672 ÚZ 002 Výnosy z transferu (ostatní poskytnuté dotace) ,- Kč 672 ÚZ 038 Výnosy z transferu (ÚSC) ,- Kč 672 ÚZ 353 Výnosy z transferu ,- Kč 672 ÚZ 070 Výnosy z transferu ,- Kč Vlastní výnosy příspěvkové organizace: ,22 Kč 602 Výnosy z prodeje vlastních služeb ,- Kč 648 Čerpání fondů ,- Kč 649 Ostatní výnosy z činnosti ,- Kč 662 Úroky 2 650,22 Kč 669 Ostatní finanční výnosy (zaokrouhlení) 236,-Kč 6

8 Výnosy za poslední 4 roky dle členění: v tis. Kč Rok Závazný ukazatel zřizovatel Další příjmy granty Vlastní příjmy C e l k e m , , , , Výnosy za poslední čtyři roky dle členění , ,00 42,00 45,00 121,00 80,80 309,46 75,22 r.2010 r.2011 r.2012 r

9 Index nárůstu výnosů dle členění: Rok Závazný ukazatel - zřizovatel Další příjmy - granty Vlastní příjmy C e l k e m ,99 0,76 4,11 1, ,97 1,07 0,26 0, ,01 2,24 1,49 1,02 Index nárůstu výnosů dle členění 4,50 4,00 3,50 4,11 3,00 2,50 2,00 1,50 1,00 0,50 0,00 0,99 0,97 1,01 0,76 1,07 2,24 0,26 1,49 0,96 1,01 1,02 r.2011 r.2012 r

10 Rozpis závazných ukazatelů příspěvek na provoz celkem: ,- Kč z toho: 1. Příspěvky a dotace MŠMT prostřednictvím zřizovatele: ,- Kč z toho: ÚZ Přímé náklady na vzdělání ÚZ Hodnocení žáků a škol podle výsledků v soutěžích ÚZ Postupová přehlídka středoškolských pěveckých sborů ,- Kč ,- Kč ,- Kč 2. Příspěvek na provoz od zřizovatele MSK: ,- Kč 3. Projekty neinvestiční OPVK EU peníze školám : ,20 Kč Závazný ukazatel investiční dotace celkem: ,- Kč z toho: ÚZ 259 Zateplení Gymnázia v Ostravě-Zábřehu na ul. Volgogradská ,- Kč Další poskytnuté účelové dotace celkem: ,- Kč z toho: Statutární město Ostrava Projekt Soutěžní přehlídka studentských programů ,- Kč Projekt Zájmové aktivity žáků gymnázia Volgogradská ,- Kč Projekt 5. postupová přehlídka Celostátní přehlídky středoškolských pěveckých sbor ,- Kč SMO Městský obvod Ostrava - Jih Projekt 5. postupová přehlídka Celostátní přehlídky středoškolských pěveckých sbor ,- Kč Projekt Soutěžní přehlídka studentských programů 5 000,- Kč Projekt Zájmové aktivity žáků gymnázia Volgogradská ,- Kč 9

11 B.2. Vyhodnocení - čerpání účelových prostředků ze státního rozpočtu v členění dle jednotlivých účelových znaků, zhodnocení okolností, které měly vliv na výši jejich čerpání, případné odchylky skutečného čerpání od rozpočtových ukazatelů, skutečnosti ovlivňující jednotkové výkony ve sledovaném roce, informace o případné výši nedočerpaných prostředků a důvodech jejich nevyčerpání. 10

12 Přehled čerpání prostředků z MŠMT, dle rozpisů závazných ukazatelů Rozpis ukazatelů v Kč Závazný ukazatel Přímé náklady na vzdělávání Prostředky na platy Ostatní osobní náklady Zákonné odvody Rozdíl ,00 0, , ,00 Sociální zabezpečení Zdravotní pojištění Tvorba FKSP OINV přímý Čerpání ukazatelů v Kč Učebnice poskytovány bezplatně Knihy x Učební pomůcky ,06-543, , , , , ,30 Spotřeba materiálu , Cestovní náklady na tuz. pracovní cesty ,00 Cestovné , Náhrady za dočasnou pracovní neschopnost Náhrady za dočasnou pracovní neschopnost , ,00 Mzdové náklady , Náklady za povinné úrazové pojištění ,36 Jiné sociální pojištění , Náklady na stravování zaměstnanců Preventivní lékařské prohlídky Výdaje na bezpečnost a ochranu zdraví Školení a vzdělávání - DVPP - akred Školení a vzdělávání - ostatní , , , , ,00 Zákonné sociální náklady , Maturitní a závěrečné zkoušky ,00 Ostatní náklady činnosti , Náklady z DNDM - učební pomůcky Náklady z DHDM - učební pomůcky 5 470, ,87 Náklady z DDM ,87 Hodnocení žáků a škol podle výsledků v soutěžích ,00 0,00 Prostředky na platy Odvody ZP a SP , ,00 0, ,00 0, ,00 0, ,00 0,00 Tvorba FKSP Postupová přehlídka středoškolských pěveckých sborů Nájemné 0, , Ostatní platy ,00 Celkem příspěvky a dotace MŠMT Příspěvky a dotace MŠMT ÚZ % vyčerpány 11

13 Odchylky proti rozpisu - závazný ukazatel MŠMT: v položce zákonné odvody úspora ,00 v položce FKSP přečerpání 543,06 v položce přímý ONIV přečerpání ,94 celkem 0,- Přehled čerpání prostředků z účelových dotací Poskytnutá účelová dotace Čerpání účelové dotace v Kč Rozdíl Kč SMO celkem ,00 SMO - MěO Ostrava - Jih celkem ,00 Poskytnuté účelové dotace celkem , ,00 Spotřeba materiálu ,00 Ostatní služby - nájemné ,00 OOM 3 000,00 Náklady z DDMM ,00 Prostředky z účelových dotací byly % vyčerpány. 12 0,00

14 B.3. Mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat. Stanovený limit pracovníků na rok ,80 Limit pracovníků v roce 2013 byl překročen ( P ,299 pracovníka) o 0,499 zaměstnance z důvodu zástupu za dlouhodobé nemocné (1 vyučující , uklízečka ) Limity pracovníků za poslední 4 roky Celkem: Plán Skutečnost Plán Skutečnost Plán Skutečnost Plán Skutečnost ,96 44,279 44,52 44,721 44,42 44,757 43,80 44,299 pedagogů 36,515 36,263 35,896 36,094 ostatní 7,764 8,458 8,861 8,205 Stanovený limit mzdových prostředků: ÚZ prostředky na platy ostatní osobní náklady ,-Kč ,-Kč ÚZ prostředky na platy program Excelence SŠ ,-Kč Limit mzdových prostředků a limit OPPP stanovený na rok 2013 byl vyčerpán na 100 % Příloha: - statistický výkaz P1-04 za rok mzdové prostředky za poslední 4 roky - graf - průměrná mzda v organizaci za poslední 4 roky - graf 13

15 14

16 15

17 16

18 17

19 Mzdové prostředky za poslední 4 roky Prostředky na platy celkem (bez FO) Nenároková složka platu celkem (bez FO) Osobní příplatky celkem Odměny celkem (bez FO) Skutečnost Skutečnost Skutečnost Skutečnost

20 Průměrná mzda v organizaci za poslední 4 roky Průměrný plat v organizaci (bez OPPP) Průměrný plat pedagogických pracovníků Průměrný plat ostatních pracovníků Skutečnost Skutečnost Skutečnost Skutečnost Průměrný plat v organizaci Průměrný plat pedagogických pracovníků Průměrný plat ostatních pracovníků 19

21 B.4. Vyhodnocení čerpání účelových prostředků z rozpočtu zřizovatele v členění dle jednotlivých účelových znaků, vyhodnocení jejich čerpání, informace o případné výši nedočerpaných prostředků a důvodech jejich nevyčerpání. Přehled čerpání prostředků z MSK, dle rozpisů závazných ukazatelů Rozpis ukazatelů v Kč Závazný ukazatel Provozní náklady Čerpání ukazatelů v Kč , , ,15 Spotřeba materiálu ,77 Spotřeba energie ,88 Opravy a udržování ,70 Cestovné ,08 ostatní služby ,75 Zákonné sociální náklady ,59 Ostatní náklady činnosti 3 290,00 Odpisy 1 660,00 Náklady z DDM ,60 Vlastní zdroje ,48 Prostředky na ICT , Služby telekomunikační - internet PODA , Programové vybavení ,00 Účelové prostředky na krytí odpisů DHM a DNM , ,00 0, ,00 0, , Odpisy DHM Celkem příspěvky a dotace MSK Rozdíl , , ,15 Odchylky proti rozpisu - závazný ukazatel MSK: v položce provozní náklady úspora ,15 Úspora vznikla v důsledku vratek za vyúčtování tepla za poslední dva měsíce kalendářního roku: 11/2013 ve výši Kč ,72 12/2013 ve výši Kč ,12 20

22 Závazný ukazatel projekty neinvestiční ÚZ OPVK EU peníze školám číslo projektu: CZ.1.007/1.5.00/ Realizace projektu Projekty neinvestiční ÚZ Rozpis ukazatele v Kč Čerpání ukazatele v Kč Rozdíl OPVK " EU peníze školám" projekt celkem ,00 OPVK " EU peníze školám" , , ,80 OPVK " EU peníze školám" , , ,80 OPVK " EU peníze školám" k čerpání ,00 Přehled čerpaných položek v roce Ostatní platy - ESF ,00 OON , Spotřeba materiálu - knihy 7 155, Cestovné , Školení a vzdělávání ostatní , Náklady DHDM - učební pomůcky ,00 Ostatní ,00 Závěr: Prostředky projektu k dočerpání pro rok 2014 jsou ,- Kč. 21

23 B.5. Rozbor příjmů z vlastní činnosti včetně hodnocení možnosti jejich opakování a vývoje jejich výše v dalších letech. Celkové výnosy (hlavní činnost) příspěvkové organizace: ,22 Kč z toho: Výnosy z transferů Vlastní výnosy příspěvkové organizace: ,- Kč ,22 Kč z toho: 602- Výnosy z prodeje vlastních služeb ,- Kč (drobné tržby poplatky za náhradní klíče, opisy vysvědčení, studijní průkazy, omluvné listy a startovné) 648- Čerpání fondů ,- Kč (čerpání fondu ostatní věcný dar ve výši 714,- Kč, zúčtování fondů rezervní fond - věcné dary ve výši ,- Kč) 649- Ostatní výnosy z činnosti ,- Kč (náhrada škod od pojišťoven ,- Kč, plavání studentů ,- Kč, ostatní výnosy 1 005,- Kč) 662- úroky 2 650,22 Kč (úroky KB Ostrava) 669- ostatní finanční výnosy (zaokrouhlení) 236,-Kč 22

24 B.6. Náklady analýza čerpání prostředků hodnoceného roku, zaměření na položky, které se významně podílely na celkové výši výdajů Spotřeba energií za poslední 3 roky v Kč Druh energie: 2011 z hlavní činnosti 2011 z prostředků zřizovatele 2012 z hlavní činnosti 2012 z prostředků zřizovatele 2013 z hlavní činnosti 2013 z prostředků zřizovatele Voda , , , , , ,00 Teplo, TÚV , , , , , ,00 Plyn 958,00 958, , ,05 936,00 936,00 Elektrická energie , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 0, , , ,00 958, ,05 936, , ,00 0,00 Teplo, TÚV Elektrická energie Voda Plyn 23

25 Celkové náklady (hlavní činnost) příspěvkové organizace: ,07 Kč z toho (mimo mezd, viz B.3.): 501 Materiál Čerpání ve výši Kč 364,50 tis. index 1,41 Největší částka čerpána na kancelářské a čistící potřeby. 511 Opravy a udržování Čerpání ve výši Kč 50,85 tis. Index 0,07 V roce 2013 byly řešeny jen drobné úpravy. Největší investiční akce Stavební úpravy vstupu v celkové částce Kč ,- byla financována z prostředků investičního fondu. 512 Cestovné Čerpání ve výši Kč 113,71 tis. index 1,47 Navýšení nákladu na cestovné ovlivnily zejména zvyšující se ceny povinných sportovních kurzů (lyžařské výcvikové kurzy, sportovní kurz septim). 518 Ostatní služby Čerpání ve výši Kč 577,74 tis. index 1, Jiné sociální pojištění příspěvek na stravování zaměstnanců Čerpání ve výši Kč 52,447 tis. index 0, Odpisy dlouhodobého hmotného majetku Čerpání ve výši Kč 141,66 tis. index 0,6 Vzhledem k realizaci technického zhodnocení budovy ve výši Kč ,-, došlo k navýšení vstupní ceny nemovitého majetku a zároveň k prodloužení doby odpisování dle pravidel stanovených v zásadách MSK, doba odpisování se prodloužila o rozdíl mezi dobou životnosti technického zhodnocení a zbývající původní dobou odpisování, a tím došlo k aktualizací/přepočtu odpisů od 10/ Náklady z DDM Čerpání ve výši Kč 765,29 tis. index 2,63 Nejvýznamnější položky jsou vázány na prostředky k projektům, zejména na projekt neinvestiční EU peníze školám ÚZ

26 B.7. Doplňková činnost. Celkové výnosy (doplňková činnost) příspěvkové organizace: ,94 Kč z toho: Výnosy z prodeje služeb ,- Kč (příjmy z přípravných kurzů a akce Přijímací zkoušky nanečisto ) Výnosy z pronájmu ,94 Kč (pronájem, služby spojené s pronájmem, viz příloha Evidence nájemních smluv a smluv o výpůjčce) Okruhy doplňkové činnosti jsou vymezeny na základě 27 odst. 2 písm. g zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, a jsou specifikovány v zřizovací listině. Okruhy doplňkové činnosti organizace vymezené v zřizovací listině: 1. Pořádání odborných kurzů, školení a jiných vzdělávacích akcí 2. Pronájem majetku Náklady k doplňkové činnosti ve výši ,05 Kč byly účtovány na základě kalkulace nákladů na energie, čisticí prostředky a na odpisy budovy. Hospodaření doplňkové činnosti v roce 2013 skončilo s kladným hospodářským výsledkem ve výši: ,89 Kč Možnost výnosů z vlastní (doplňkové) činnosti opakování v následujících letech se předpokládá pouze u nájmů u nebytových prostor tělocvičny (doplňková činnost) ve výši cca ,- Kč čistého zisku. 25

27 Výsledek hospodaření Výnosy hlavní činnosti: Náklady hlavní činnost: ,22 Kč ,07 Kč Výnosy doplňkové činnosti: Náklady doplňkové činnosti: ,94 Kč ,05 Kč Hospodářský výsledek v hlavní činnosti: Hospodářský výsledek v doplňkové činnosti: ,15 Kč ,89 Kč Příspěvková organizace ke dni skončila s kladným hospodářským výsledkem v celkové výši ,04 Kč, a to ziskem z hlavní činnosti i v doplňkové činnosti. Navrhujeme rozdělit hospodářský výsledek roku 2013 následovně: 1. Příděl do fondu odměn ve výši , - Kč 2. Příděl do rezervního fondu ve výši ,04 Kč 26

28 C. Peněžní fondy, jejich krytí a zapojení do hospodaření v daném roce údaje o stavech, tvorbě, čerpání jednotlivých peněžních fondů. Stav peněžních fondů k : 411 Fond odměn ,- Kč 412 Fond kulturních a sociálních potřeb ,53 Kč 413 Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření ,46 Kč 414 Fond rezervní ,44 Kč 416 Fond reprodukce majetku ,93 Kč Mimo fond FKSP, kde je rozdíl ve výši 3 192,- Kč, jsou fondy finančně kryty. Komentář: Finanční krytí fondu FKSP - rozdíl: závazek - účet neuhrazená faktura Kč 3 208,pohledávka - účet neuhrazené stravné Kč 16,- Tvorba fondů v hospodaření roku 2013 : Viz - Tabulková část k rozborům hospodaření 27

29 D. Závodní stravování zaměstnanců organizace. Způsob zajištění stravování, ( vlastní/náhradním způsobem informace o uzavřené smlouvě o závodním stravování), kalkulace výše stravného a vyčíslení jednotlivých nákladů, způsob zajištění závodního stravování v době prázdnin. Na základě smlouvy zabezpečujeme stravování žáků i zaměstnanců v jídelně Sportovního gymnázia Dany a Emila Zátopkových, Ostrava-Zábřeh, příspěvková organizace, Volgogradská 2631/ Ostrava-Zábřeh. Cena obědu v roce 2013 : mladší žáci finanční normativ na potraviny 27,- Kč starší žáci finanční normativ na potraviny 29,- Kč zaměstnanci finanční normativ na potraviny 29,- Kč ostatní věcné náklady osobní režie Cena obědu pro zaměstnance: 15,- Kč 12,- Kč 56,- Kč Celkové náklady na stravování zaměstnanců: ,- Kč Dále organizace přispěla svým zaměstnancům z FKSP částkou 8,- Kč na 1 oběd. Celková poskytnutá částka z FKSP činí: ,- Kč Zaměstnanci v roce 2013 hradili částku 36,- Kč za oběd. V období prázdnin organizace stravování nezajišťovala. 28

30 E. Péče o spravovaný majetek. E.1. Informace o nemovitém majetku ve správě organizace Organizace k datu má ve své správě nemovitý majetek v hodnotě: budovy a stavby ve výši ,02 Kč čís. popisné 2632 v katastru Zábřeh nad Odrou, pozemky ve výši ,- Kč čís. popisné 2632 v katastru Zábřeh nad Odrou. E.2. Informace o investiční činnosti, provedených opravách a údržbě na majetku za hodnocený rok Organizace v roce 2013 použila z fondu reprodukce majetku částku ve výši Kč ,- na projekt Stavební úpravy hlavního vstupu. Od svého zřizovatele obdržela dotaci do investičního fondu ve výši Kč ,- na akci Zateplení Gymnázia v Ostravě-Zábřehu, na ul. Volgogradské. Organizace uvedenou částku použila na zpracování Energetického auditu v celkové hodnotě Kč ,-. Dotace tedy byla vyčerpána v plné výši a zbytek byl dofinancován rovněž z investičního fondu, a to ve výši Kč ,-. E.3. Informace o pojištění majetku a o případných pojistných událostech Pojištění nemovitého i movitého majetku škola zajišťuje prostřednictvím České pojišťovny a.s., Na Pankráci 123, Praha 4. Tato pojišťovna zvítězila ve výběrovém řízení zřizovatele Krajského úřadu Moravskoslezského kraje. Náklady na pojištění majetku v roce 2013 hradil zřizovatel. K odškodnění studentů dochází přímo prostřednictvím České pojišťovny a.s. Pojistná plnění v roce 2013 žádná. 29

31 E.4. Informace o inventarizaci majetku Evidence majetku je vedena v elektronické formě, pomocí softwarového vybavení SAS (Systém agend pro školy) od firmy MP Soft Brno. Majetek je označen inv. čísly a veden v účetních knihách majetku (DHM, DDHM, DDNM, OE). Stav majetku k v Kč odpovídá rozvaze k Na základě 29 odst. 3 vyhl. 563/91 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, byla provedena úplná inventarizace celého majetku školy k Hlavní inventarizační komise nevykázala žádné inventarizační rozdíly, tj. ani manka ani přebytky. Zápis inventarizační komise a rekapitulace zůstatků byl odeslán na KÚ Ostrava odbor financí poštou dne Jeden výtisk založen na škole u zástupce ředitele školy Mgr. Petra Římana. E.5. Informace o případných pronájmech svěřeného nemovitého majetku v návaznosti na přílohu Evidence nájemních smluv a smluv o výpůjčce Organizace k má uzavřené smlouvy o pronájmu tělocvičny, učebny, o pronájmu plochy pro - reklamy a nápojové automaty, celková výše čistého nájmu z těchto pronájmu činila v roce 2013 částku Kč ,89. E.6. Hmotná odpovědnost. Hmotná odpovědnost k je uzavřena s pokladní školy paní Janou Dvořáčkovou za finanční hotovost pokladny a cenin. Při dlouhodobé nepřítomnosti pokladní (řádná dovolená, nemocenská) se byla uzavírána hmotná odpovědnost s ekonomkou p. Krušinovou. 30

32 F. Pohledávky a závazky organizace. F.1. Pohledávky celkový objem v návaznosti na výkazy, rozpis a vyčíslení nejvýznamnějších položek, vyhodnocení pohledávek po lhůtě splatnosti, příčiny jejich vzniku a návrh řešení, komentář a jmenovitý rozpis dlužníků a pohledávek starších 1 roku v návaznosti na tabulku č. 6 a 6a Pohledávky před dobou splatnosti: Odběratelé VF 73/2013 Kč 1 200,- Come Vending s.r..o. Opava VF 74/2013 Kč 7 022,68 Sportovní gymnázium O-Zábřeh VF 75/2013 Kč 668,- Coca-cola Praha VF 76/2013 Kč 550,- Coca-cola Praha 314 Ostatní poskytnuté provozní zálohy PF 568 Kč ,- ACTIVE GUIDE s.r.o Hradec Králové záloha LVK Rakousko PF 623 Kč Wachal Moravia s.r.o. Praha záloha LVK Kurzovní 335 Pohledávky za zaměstnanci Kč 40,- zaměstnanci-doplatek stravného 12/ Náklady příštích období Kč ,40 předplatné tiskovin na rok 2014 Kč 8 600,23 PF 434, Pf 644 Kč 270,- kurzy testy rok Dohadné účty aktivní Kč ,- náklad EU peníze kolám - projekt Celkem: Kč ,31 31

33 F.2. Závazky celkový objem v návaznosti na výkazy, u nejvýznamnějších položek, po lhůtě splatnosti, do jednoho roku a u všech starších 1 roku - jmenovitý rozpis věřitelů (název, IČ) vyčíslení, komentář, příčiny jejich vzniku a návrh řešení. Závazky: před dobou splatnosti 321 Dodavatelé Kč ,34 faktury-viz kniha došlých faktur 324 Přijaté zálohy Kč ,- přijaté zálohy-studenti LVK Rakousko, Kurzovní Kč ,- zálohy šatní skříňky-studenti 331 Zaměstnanci Kč ,- mzdy za 12/ Zúčtování s institucemi sociálního a zdravotního pojištění Kč ,- odvody SZ a ZP za 12/ Ostatní přímé daně Kč ,- daně mzdy za 12/ Dohadné účty pasivní Kč ,- odhad energie za 12/2013 Celkem: Kč ,30 Závazky: po době splatnosti nejsou evidovány. 32

34 G. Výsledky kontrol. Komentář k výsledkům finančních kontrol v roce 2013 Kontrolní systém organizace je upraven Směrnicí k vnitřní kontrolní činnosti, ve které jsou definovány okruhy kontrolních činností, kontrolní metody a postupy, subjekty řídící kontroly a jejich pravomoci a odpovědnost ve smyslu zákona 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů, v platném znění. Podrobná pravidla vedení účetnictví organizace, pohyb účetních dokladů, účtování a evidence majetku jsou specifikována ve Vnitřní účetní směrnici pro rok 2013, která je zpracována podle metodiky krajského úřadu Moravskoslezského kraje. Útvar interního auditu v souladu s usnesením rady MSK není zřízen. Jeho funkce je nahrazena kontrolami vykonávanými odborem kontroly a interního auditu KÚ MSK a dalšími oprávněnými subjekty. V roce ve dnech byla provedena veřejnoprávní kontrola zaměřená na hospodaření s veřejnými prostředky, která byla provedena odborem kontroly a interního auditu Krajského úřadu Moravskoslezského kraje. V rámci oblastí, které byly předmětem veřejnosprávní kontroly hospodaření, nebyly zjištěny významné nedostatky či nesoulad doložených dokladů a písemností s právními předpisy, účetní evidencí či jinými doklady. Vnitřní kontrolní systém je v organizaci přiměřeně nastaven a je funkční. Doporučení kontrolní skupiny k nastavení pravidel ke zmírnění rizik u prováděných operací vyplývajících ze smluvních vztahů organizace zapracovala do vnitřních pravidel. RNDr. Jiří Chmela ředitel gymnázia 33

35 34

36 H. Projednání zprávy o činnosti a plnění úkolů za rok 2013 Zveřejňováním měsíční závěrky jsou zaměstnanci hospodaření v jednotlivých měsících. průběžně seznamováni s výsledky S výsledky hospodaření v roce 2013 byli zaměstnanci seznámeni na schůzi pedagogické rady dne Zpráva o činnosti a plnění úkolů za rok 2013 byla školské radě předložena k projednání dne:

37 I. Vyhodnocení plnění povinného podílu dle zákona č. 435/2004 Sb., o zaměstnanosti, ve znění pozdějších předpisů. Průměrný roční přepočtený počet zaměstnanců dle zákona č. 435/2004 Sb. za organizaci činí 44,30 osob. Z toho povinný podíl - 4 % je 1,77 osob. Organizace splnila svou povinnost podle 81 odst. 2 písmeno a) a b) zákona odběrem výrobků a služeb ve výši Kč ,61, což v propočtu je 1,79 osob. Odvod do státního rozpočtu dle 81 odst. 2 písmena c) zákona organizaci tím n e v z n i k á. 36

38 J. Tabulková část k rozborům hospodaření škol a školských zařízení. Tabulka č. 1 : Přehled výnosů z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 2. : Přehled nákladů z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 3 : Výsledek hospodaření z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 4 : Příspěvek na provoz Tabulka č. 5 : Krytí účtů peněžních fondů a závazků z vyúčtování mezd Tabulka č. 6 : Stav pohledávek po lhůtě splatnosti Tabulka č.6a : Stav pohledávek po lhůtě splatnosti ošetřovné Tabulka č. 7 : Hospodaření s peněžními fondy Tabulka č. 8 : Spotřeba energií Přílohy: Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Příloha Výkaz rozborů plnění HV Evidence nájemních smluv a smluv o výpůjčce 37