ROZBOR HOSPODAŘENÍ ŠKOLY. za rok 2014

Transkript

1 Základní škola Jihlava, Nad Plovárnou 5 ROZBOR HOSPODAŘENÍ ŠKOLY za rok 2014 Zpracovaly: Helena Hinková, ředitelka školy Jitka Jelínková, ekonomka Grafická úprava: Marie Vlčková, knihovnice-archivářka Jitka Jelínková, ekonomka 1

2 Obsah Úvod Charakteristika školy Dotace a příspěvky, dotace na investice Přehled vlastních výnosů dle druhu a použití Přehled platných smluv pro rok Vyhodnocení nákladovosti hlavních činností Vyhodnocení plnění závaz. ukazatelů rozpočtu Položkový rozpočet Stavy běžných účtů a pokladny Stav a pohyb zásob Majetek a jeho pohyb Fondy organizace Přehled pohledávek a závazků Přehled zálohových plateb Účty časového rozlišení Opravy nemovitého majetku Technické zhodnocení nemovitého majetku Zhodnocení doplňkové činnosti Návrh na rozdělení hospodářského výsledku Seznam příloh příloha č. 1 účetní výkazy k v korunách a haléřích příloha č. 2 schválený odpisový plán příloha č. 3 výpis z knihy uzavřených smluv Samostatná příloha v počtu 1 paré: zjednodušená hlavní kniha běžného roku platný účtový rozvrh s popisem náplně účtů inventarizační zpráva 2014 a inventarizace majetku a závazků prohlášení ředitelky k uzávěrce 2

3 Úvod Vážené dámy a pánové, předkládám na základě 165 odst. 1 písm. c) zákona č. 561/2004Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání (školský zákon), v platném znění, a v souladu s 170 písm. b) zákona č. 561/2004Sb. a v souladu s osnovou pro rozbory hospodaření škol zřízených Statutárním městem Jihlava rozbor hospodaření školy za rok Škola v roce 2014 hospodařila s kladným výsledkem následovně: výnosy o celkové výši ,63 Kč z toho DČ ,40 Kč náklady o celkové výši ,04 Kč z toho DČ ,25 Kč výsledek hospodaření ,59 Kč z toho DČ ,15 Kč z toho HČ ,44 Kč Hlavním úkolem školy je výchova a vzdělávání dětí v rozsahu plnění povinné školní docházky dle platné školské legislativy a schválených učebních dokumentů. Nezbytností k plnění tohoto úkolu je zajištění potřebných personálních a ekonomických podmínek. Poskytnuté příspěvky a dotace v uvedené výši i výnosy z vlastní činnosti umožnily škole přiměřený rozvoj v obou jmenovaných oblastech a byly tak vytvořeny příznivé podmínky pro splnění hlavního úkolu školy. V následujícím textu jsou podrobně popsány jednotlivé druhy výnosů a nákladů rozpočtu školy v roce Součástí tohoto rozboru je i výsledek hospodaření a návrh na jeho rozdělení do fondů organizace. Škola dokončila realizaci grantového projektu spolufinancovaného ze státního rozpočtu ČR a Evropského sociálního fondu: reg.č. CZ.1.07/1.4.00/ Inovace výuky podle ŠVP Základní škola Na Slunci od do , výše dotace ,- Kč V Jihlavě dne 10. února 2015 Helena Hinková, ředitelka školy 3

4 Charakteristika školy název školy: Základní škola Jihlava, Nad Plovárnou 5 statutární orgán: ředitelka školy Mgr. Bc. Helena HINKOVÁ zřizovatel: Statutární město Jihlava součásti školy: Základní škola, IZO Školní družina, IZO Školní klub, IZO Školní jídelna, IZO Školní knihovna, IZO IČO: forma hospodaření: Příspěvková organizace, právní subjekt zařazení do sítě škol: Rozhodnutím KrÚ Vysočina č.j. KUJI 55719/2006 identifikátor práv. osoby: telefon: fax/záznamník: skola@zsplovarna.ji.cz internetové stránky: Škola je členěna do dvou provozů: provoz školy, odpovědný pracovník Jitka JELÍNKOVÁ, ekonomka provoz pedagogický, odpovědný pracovník - Mgr. Bc. Dalibor ČÁP, zástupce ředitelky Vývoj výkonů školy a zaměstnanosti meziročně: K měla škola: 44,715 přepočtených zaměstnanců za rok 2014, tj. 102 % skutečnosti roku 2013, z toho ze SR vč. ESF 40,340, tj. 105 % skutečnosti roku Limit zaměstnanců stanovený Krajským úřadem Kraje Vysočina jako závazný ukazatel rozpočtu přímých NIV ze SR 2014 byl 42,00 a nebyl překročen. K měla škola K měla škola K měla škola 346 žáků 297 dětí ve ŠD a ŠK 375 strávníků ve ŠJ (= j.) 372 žáků 308 dětí ve ŠD a ŠK 396 strávníků ve ŠJ (= j.) 397 žáků 308 dětí ve ŠD a ŠK 431 strávníků ve ŠJ (= j.) Přestože došlo k nárůstu výkonů ve všech součástech školy z celkového vykázaného počtu jednotek v roce 2013 na jednotek v roce 2014, tj. o 5,6 %, reagovali jsme navýšením průměrného počtu přepočtených zaměstnanců o 5 %. Snahou organizace je postupná příprava na chystanou reformu financování regionálního školství, avšak při neustálých personálních změnách ve vedení resortu školství a bohužel s tím souvisejícími změnami v koncepci financování školství z úrovně MŠMT to není snadné. 4

5 Průměrný roční přepočtený počet zaměstnanců je 44,715, z toho: pedagogové: 30,350 nepedagogové: 14,365 Průměrný roční plat za rok 2014 (zahrnuty platy i ostatní platby za provedenou práci hrazené ze všech zdrojů včetně prostředků OP VK spolufinancovaných z ESF) je Kč, z toho: pedagogové: Kč nepedagogové: Kč Dotace a příspěvky, dotace na investice Přehled všech provozních dotací a příspěvků poskytnutých v roce 2014 TAB 1 poskytovatel účel přijatá platba z toho profinancováno nevyužito součást HV bylo vráceno statutární město Jihlava příspěvek na provoz státní rozpočet prostřednictvím KÚ Kraje Vysočina dotace "Šablony" dotace z EU (odpisy) CELKEM PŘIJATO Z ÚČTU MĚSTA JIHLAVY státní rozpočet prostřednictvím KÚ Kraje Vysočina Účelový znak (ÚZ) přímé náklady zvýšení platů PED zvýšení platů jazyky CELKEM PROVOZNÍ DOTACE INVESTIČNÍ DOTACE

6 Přehled vlastních výnosů dle druhu a použití V roce 2014 jsme dosáhli vlastních výnosů v hlavní činnosti v celkovém objemu ,23 Kč, z toho jmenovitě: úplata za ŠD, ŠK podle 123 školského zákona stravné žáci ZŠ stravné zaměstnanci stravné děti MŠ zúčtování fondů náhrada úmyslně poškozeného, ztraceného majetku ostatní služby (zajištění voleb, dopravní výchova) úroky Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč 3 057,23 Kč Přehled platných smluv pro rok 2014 Smlouvy škola eviduje v listinné podobě knize uzavřených smluv, a to ve dvou řadách v hlavní činnosti a v doplňkové činnosti. Kopie evidence platných smluv uzavřených v roce 2014 jsou v příloze (v počtu 2 listů). Vyhodnocení nákladovosti hlavních činností ( bez přímých nákladů na vzdělávání hrazených státem ) ŠKOLA Příspěvek Vlastní příjmy ,23 Zapojení FRM na opravy Příjem z odpisů z projektu OP VK Materiál ,30 Opravy ,30 Energie ,16 Služby ,23 Osobní náklady Odpisy ,80 DHM Plavání a pojištění ŠKOLNÍ DRUŽINA A KLUB Vybraná úplata ( školné ) Osobní náklady Ostatní náklady DĚTSKÉ DOPRAVNÍ HŘIŠTĚ 6

7 Příspěvek na výuku - CSPSD Osobní náklady pravy Materiál Energie Služby ŠKOLNÍ JÍDELNA Přijaté stravné HČ Stravné Materiál Opravy Služby Energie Odpisy Osobní náklady Hospodářský výsledek v HČ celkem ,44 Vyhodnocení plnění závaz. ukazatelů rozpočtu Celkové provozní náklady HČ hrazené z příspěvku zřizovatele a vlastních zdrojů HČ i DČ: Závazný ukazatel tis. Kč, skutečnost: tis. Kč K úspoře nákladů došlo zejména nižšími náklady na teplo, které škola nakupuje od Jihlavských kotelen. Objem platů hrazený z provozního příspěvku a vlastních příjmů v rámci HČ i DČ: Závazný ukazatel 792 tis. Kč, skutečnost: 789 tis. Kč Objem OPPP hrazený z provozního příspěvku a vlastních příjmů v rámci HČ i DČ: Závazný ukazatel 166 tis. Kč, skutečnost: 169 tis. Kč Přepočtený počet zaměstnanců placených z provozního příspěvku a vlastních příjmů v rámci HČ i DČ: Závazný ukazatel 4,7 zaměstnance, skutečnost: 4,375 zaměstnance Pořízení majetku z prostředků investičního fondu zakoupení varného kotle: Závazný ukazatel Kč, skutečnost: Kč Zapojení prostředků investičního fondu na opravy: Závazný ukazatel 399 tis. Kč, skutečnost: 399 tis.kč 7

8 Položkový rozpočet a b c g h i c g h i č.ř. ukazatel Hlavní činnost Provoz. náklady Celkem plán Doplň. činnost celkem rok 2014 Hlavní činnost Provoz. náklady skutečnost Celkem Doplň. činnost Celkem rok 2014 VÝNOSY Tržby z prodeje vlastních 1 výrobků Tržby z prodeje služeb z toho: školné (HČ), kroužky (DČ) Tržby z nájemného Tržby za prodané zboží Aktivace (úč. sk. 61, 62) Ostatní výnosy - čerpání fondu 7 odměn Ostatní výnosy - čerpání 8 rezervního fondu Ostatní výnosy - čerp. inv. 9 fondu na opravy Ostatní výnosy - ostatní Finanční výnosy (úč.sk. 66) Zúčtování odpisů majetku z 12 transferů (úč.672) Dotace (úč. sk. 67) CELKEM VÝNOSY PROVOZNÍ NÁKLADY Spotřeba materiálu (úč. 501) z toho: nákup DDHM učebnice a školní potřeby učební pomůcky Spotřeba energie (úč. 502) Prodané zboží (úč. 504) Služby (úč. sk. 51) z toho: opravy (úč. 511) nákup tepla školení a vzdělávání cestovné výukový SW - učební 28 pomůcka Nákup DDM ( účet 558) Ostatní náklady (úč. sk. 54) Odpisy majetku (úč. sk. 55) Finanční náklady (úč. sk. 51)

9 33 OSOBNÍ NÁKLADY Mzdové náklady (úč. 521) v tom: platy OPPP Sociální a zdravotní pojištění 37 (úč. 524) Tvorba FKSP (úč. 527) Pojištění Kooperativa (úč. 525) Ochranné pomůcky a 40 prac.oděvy Ostatní osobní náklady (úč. 41 sk.52 ) CELKEM NÁKLADY HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK Stavy běžných účtů a pokladny Stav peněžních prostředků k TAB 2 Běžný účet (SÚ 241) Pokladna Celkem , ,00 v tom: provozní peníze , ,00 v tom: fond odměn ,97 rezervní fond ,80 FRIM 245,30 doplňková činnost ,15 cizí peníze ,00 státní dotace ,00 účelová dotace běžný účet FKSP ( SÚ 243) ,48 Stav a pohyb zásob Zásoby potravin v ŠJ počáteční stav nákup výdej stav k , , , ,76 9

10 Majetek a jeho pohyb TAB 3 druh majetku SÚ stav k koupí nově pořízeno předáním od zřiz. vyřazeno stav k dlouhodobý hmotný 031 0,00 dlouhodobý hmotný 032 0,00 dlouhodobý hmotný 021 0,00 dlouhodobý hmotný , , , ,40 dlouhodobý hmotný , ,50 dlouhodobý nehmotný 013 0, drobný hmotný , , ,06 840,49 drobný nehmotný , ,10 Dlouhodobý hmotný majetek - účet 022 nově pořízeno/kč vyřazeno/kč varný kotel ,00 vyřazovací protokol varný kotel 8 880,00 2/2014 Drobný dlouhodobý hmotný majetek - účet 028 nově pořízeno/kč vyřazeno reprosoustavy do učeben ,00 akuvrtačka 4 170,00 jídelní sety ,00 výpočetní technika ,20 mikroskopy 6 494,00 vyřazovací protokol počítače, koberce, baterie ,06 1/2014 Dlouhodobý majetek vlastní TAB 4 druh majetku SÚ stav k nově pořízeno vyřazeno stav k z dotací z darů dlouhodobý hmotný dlouhodobý hmotný dlouhodobý hmotný dlouhodobý hmotný , dlouhodobý hmotný dlouhodobý nehmotný drobný hmotný , drobný nehmotný ,

11 Fondy organizace TAB 5 Přehled stavu, tvorby a čerpání finančních fondů v Kč plánovaný účetní stav k finanční krytí k účet fond stav k plánovaná tvorba skutečnost plánované čerpání skutečnost skutečnost k rozdíl 411 odměn 486, , , ,00 486, , , , FKSP , , , , , , , , , rezervní z HV 5 502, , , , , , , rezervní z ost.titulů , ,00 0,00 0,00 0,00 0, reprodukce majetku , , , , , ,30 254, ,00 254,30 CELKEM , , , , , , , , ,55 ČERPÁNÍ FRM na opravy nákup ,00 impregnace PVC ,00 výměna podlahové krytiny (koberec) v IC ,00 varný kotel 11

12 Čerpání rozpočtu FKSP za rok 2014 Počáteční stav účtu FKSP (k ) ,48 Kč rozpočet skutečnost Výnosy 1 % vyplacených MP: Kč Kč Náklady: rozpočet skutečnost na rekreaci zaměstnance a dítěte, 8 0 Kč 0 Kč stravování zaměstnanců, Kč Kč příspěvek na penzijní připojištění, Kč Kč finanční dary, Kč Kč sociální výpomoc, Kč 0 Kč ostatní, Kč Kč Celkem: Kč Kč Rozdíl mez výnosy a náklady: Konečný stav účtu FKSP (k ) Kč ,48 Kč Přehled pohledávek a závazků Přehled pohledávek po splatnosti k TAB 6 doklad č. dlužník částka splatnost MŠ The Tiny Anglické MŠ The Tiny v.o.s. byla písemně dne pod č.j. ZSPLOV 16/2014 zaslána výpověď smlouvy o zajištění stravování dětí a zaměstnanců z důvodu opakovaného neplnění podmínek smlouvy. Na firmu je vyhlášen konkurz, pohledávku jsme přihlásili ke Krajskému soudu v Hradci Králové, spis.zn. KSHK/40/INS/21586/2014. Proti jednatelce Heleně Grubauerové byl školou dne na Policii ČR podán písemně podnět k zahájení trestního stíhání za podvodné jednání a zvýhodňování věřitele. 12

13 Přehled zálohových plateb Přehled nevyúčtovaných poskytnutých záloh k TAB 8 doklad předmět plnění dodavatel částka zálohy Kč elektřina Centropol vodné Vodárenská plyn plynárenská předplatné Moraviapress 6000 lyžařský výcvik penzion Javor Přehled přijatých záloh k TAB 9 doklad předmět plnění dodavatel částka zálohy Kč stravné strávníci pobyt hory žáci Účty časového rozlišení Dohadné položky pasivní k TAB 11 doklad č. obsah částka elektřina DDH vodné plyn Výdaje příštích období k TAB 12 doklad č. obsah částka pojištění z mezd odpady 2866, elektřina telefon 3997, vodné ostraha 2194,9 13

14 Příjmy příštích období k TAB 13 doklad č. obsah částka žáci školné přeplatek záloh TAB 14 Náklady příštích období k doklad č. obsah částka předplatné Výživa a potraviny předplatné Sluníčko předplatné Týdeník Školství předplatné MF předplatné Mateřídouška předplatné ABC Předplatné R a Š předplatné prevence 350 Výnosy příštích období k TAB 15 doklad č. obsah částka poplatek školné ŠD na rok Opravy nemovitého majetku Z provozního příspěvku jsme v roce 2014 realizovali jmenovité akce v ceně vyšší než Kč: dokončení výměny původní podlahové krytiny havarijní stav (chodba a schodiště v pavilonu tělocvičen) údržba a impregnace marmolea z FRM výměna podlahové krytiny (koberce) v IC z FRM nátěry kovových konstrukcí na WC malování (pavilon učeben) stavební opravy v IC dopravní značení vodorovné na vozovce na DDH oprava zahradního nábytku oprava žaluzií ve všech oknech budovy truhlářské opravy v tělocvičnách Meziroční srovnání rozpočtu nákladů na opravy majetku města: tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč 14

15 Technické zhodnocení nemovitého majetku Tato skutečnost v roce 2014 nenastala. Zhodnocení doplňkové činnosti Celkový objem výnosů z doplňkové činnosti: plán tis. Kč, skutečnost tis. Kč z toho jmenovitě: prodej služeb 660 tis. Kč tržby nájemné 375 tis. Kč tržby za prodané zboží 145 tis. Kč ostatní 63 tis. Kč Celkový objem nákladů v doplňkové činnosti: plán tis Kč, skutečnost tis. Kč z toho jmenovitě: provozní náklady 700 tis. Kč osobní náklady 434 tis. Kč Jednotlivé činnosti: Prodej učebních pomůcek žákům Výnosy Náklady Výroba a prodej stravy pro cizí strávníky Výnosy Náklady Jazykový kurz Výnosy Náklady Sběr surovin Výnosy Náklady Pronájem Výnosy Náklady Kč Kč Kč ,25 Kč Kč Kč Kč Kč ,40 Kč Kč Doplňková činnost byla v souladu s rozpočtovými pravidly zisková, probíhala v souladu s ustanoveními zřizovací listiny. Zisk ve výši cca 109 tis. Kč je součástí hospodářského výsledku školy. 15

16 Návrh na rozdělení hospodářského výsledku Hospodaření školy skončilo k s kladným výsledkem ve výši ,59 Kč, který byl ovlivněn přeplatkem záloh za teplo. Dodavatel teplo vyúčtoval předběžně ve druhé polovině prosince Část z přeplatku byla zapojena do nákladů nutných na úhradu odstranění havarijního stavu obložení v pavilonu tělesné výchovy, žaluzií a zahradního nábytku. Zbytek přeplatku ve výši cca 100 tis. Kč je součástí HV, navrhujeme rozdělit do fondů následovně: FR ,59 (tj. 100 % HV) Plán na využití fondu rezerv a fondu reprodukce majetku: Strojní investice v kuchyni k zajištění provozu rozšířeného o MŠ: a) nákup myčky, oprava stávající není ekonomická (stáří a opotřebení, nedostačující kapacita s ohledem na nárůst počtu strávníků +100 v MŠ a + 30 ZŠ) b) nákup velkokapacitní lednice Periodická údržba povrchu marmolea 2. etapy realizované v roce 2009 sestávající z: - opravy drobných mechanických poškození povrchu, - hloubkového mytí strojem a impregnace voskem. Rezerva na další nepředvídané investiční náklady na vybavení nově zřízené MŠ (vybavení prostor pro 2 třídy v 1. NP budovy školy, kdy si MŠ Mozaika plánuje svoje vybavení odstěhovat například interaktivní výukové technologie, rozšíření kamerového zabezpečovacího systému, apod.). Seznam příloh příloha č. 1 účetní výkazy k v korunách a haléřích příloha č. 2 schválený odpisový plán 2014 příloha č. 3 výpis z knihy uzavřených smluv Samostatná příloha v počtu 1 paré: zjednodušená hlavní kniha běžného roku platný účtový rozvrh s popisem náplně účtů inventarizační zpráva 2014 a inventarizace majetku a závazků prohlášení ředitelky k uzávěrce 16