VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2015

Transkript

1 VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2015 Základní školy a Mateřské školy Frenštát pod Radhoštěm, Záhuní 408, okres Nový Jičín schválil: Ing. Josef Stieborský, ředitel školy 1

2 1. Účetní jednotka: Základní informace Název příspěvkové organizace Adresa příspěvkové organizace Právní forma Základní škola a Mateřská škola Frenštát pod Radhoštěm, Záhuní 408, okres Nový Jičín Záhuní 408, Frenštát p.r. Příspěvková organizace IČ IZO Identifikátor školy Datum vzniku organizace Zřizovací listina úplné znění z Kontakt tel.: reditel@zszahfren.cz Statutární zástupce Ing. Josef Stieborský, ředitel školy Zřizovatel Název zřizovatele Adresa zřizovatele Město Frenštát pod Radhoštem Náměstí Míru 1, Frenštát p.r. Právnická osoba sdružuje Skutečný průměrný počet žáků, strávníků v roce 2014 Skutečný průměrný počet žáků, strávníků v roce 2015 Cílová kapacita Skutečná kapacita Základní škola Mateřská škola Školní družina Školní jídelna Odloučené pracoviště právnické osoby Skutečný průměrný počet žáků, strávníků v roce 2014 Skutečný průměrný počet žáků, strávníků v roce 2015 MŠ Školská čtvrť 1391,Frenštát p.r MŠ Dolní 404, Frenštát p.r Školní rok Skutečný počet žáků ZŠ Z toho trvale bytem ve Frenštátě pod Radhoštěm Trvale bytem v jiné obci 2014/ /

3 2. Předmět činnosti: a) poskytování základního vzdělání dle ust. 44 a násl. zákona č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním, vyšším odborném a jiném vzdělávání (dále jen školský zákon) b) poskytování zájmového vzdělávání dle ust. 111 školského zákona c) výchovně vzdělávací, sportovní a zájmová činnost v době mimo vyučování dle ust. 117 odst. 1 písm. a) a ust. 120 školského zákona d) poskytování předškolního vzdělávání dle ust. 33 a násl. školského zákona e) činnost zařízení školního stravování dle ust. 119 školského zákona f) závodní stravování zaměstnanců 3. Právnická osoba je vedena v rejstříku škol a školských zařízení a vykonává činnost škol a školských zařízení: Základní škola, Záhuní 408, Frenštát p.r. Školní družina, Záhuní 408, Frenštát p.r. Mateřské školy o Mateřská škola, Dolní 404, Frenštát p.r. o Mateřská škola, Školská čtvrť 1391, Frenštát p.r. Školní jídelny o Školní jídelna základní školy, Záhuní 408, Frenštát p.r. o Školní jídelna při mateřské škole, Dolní 404, Frenštát p.r. o Školní jídelna při mateřské škole, Školská čtvrť 1391, Frenštát p.r. 4. Doplňková činnost: - hostinská činnost spočívající v zajišťování stravování cizích strávníků 5. Účetní metody: Účetní jednotka vede účetnictví v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhl. č. 410/2009 Sb. a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky č , a to ve zjednodušeném rozsahu. Účtový rozvrh je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou. a) Dlouhodobý hmotný majetek a nehmotný majetek: Účetní jednotka používá ke své činnosti hmotný majetek ve vlastnictví zřizovatele předaný jí k hospodaření. Evidenci majetku vede v členění na majetek pořízený z příspěvku zřizovatele, z příspěvku KÚ, z dotací a darů. Nehmotný majetek, který účetní jednotka užívá ke své činnosti, je ve vlastnictví zřizovatele a účetní jednotka jej užívá na základě smlouvy o výpůjčce nemovitého majetku, jeho hodnota je vedena na podrozvahových účtech. b) Zásoby: Zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Do ocenění zásob potravin nebyly v roce 2015 zahrnuty žádné další náklady související s pořízením. Do ocenění zásob čipů bylo v roce 2015 zahrnuto jako další náklad související s pořízením pouze poštovné fakturované dodavatelem jako vedlejší náklad dodávky. 3

4 c) Pohledávky: Pohledávky jsou oceňovány v souladu s 25 zákona 563/91 Sb a 58 vyhlášky 410/2009 Sb. V roce 2015 nebylo účtováno o postoupených pohledávkách. d) Způsob odepisování: Účetní jednotka odepisuje dlouhodobý majetek na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem rovnoměrným způsobem prostřednictvím měsíčních účetních odpisů. Účetní jednotka sestavuje odpisový plán v souladu s platnými Pokyny zřizovatele příspěvkovým organizacím města Frenštát pod Radhoštěm. Účetní jednotce je pro každý rok zřizovatelem stanoven odvod z odpisů. V roce 2013 provedla účetní jednotka v souladu s ČÚS č. 708 změnu metody odpisování. Nově zjištěná výše oprávek byla vyšší než skutečně vykázané oprávky k předmětnému hmotnému majetku, zjištěný rozdíl byl v souladu s ČÚS č. 708 bodem 8.2 zaúčtován na stranu Má dáti účtu Oceňovací rozdíly při změně metody se souvztažným zápisem na stranu Dal příslušného účtu účtové skupiny 08 - Oprávky k dlouhodobému majetku. Stav účtu 406 vykázaný v rozvaze k odpovídá tomuto zjištěnému rozdílu. e) Účtování zásob: O zásobách je účtováno způsobem A. Dle vnitřní směrnice pro účetnictví byly vymezeny jako zásoby potraviny a bezkontaktní klíčenky (čipy). Ostatní nakupovaný materiál je účtován přímo do spotřeby. f) Účty časově rozlišené, dohadné položky: Náklady a výnosy účetní jednotky (u nichž je známa výše, období a věcné vymezení) jsou účtovány do toho účetního období, se kterým věcně i časově souvisí, a to prostřednictvím účtů časového rozlišení. Pro zaúčtování závazků, u nichž není známa skutečná výše plnění k okamžiku účetního případu, jsou používány dohadné účty pasivní. Pro zaúčtování pohledávek, na které vznikl nárok, ale není známa skutečná výše plnění, jsou používány dohadné účty aktivní. Účty časového rozlišené jsou použity pro zaúčtování těchto nákladů: - Výdaje uskutečněné v běžném účetním období a týkající se nákladů příštího účetního období, a to zejména předplatné časopisů a služeb na další kalendářní rok. Pro jejich zaúčtování byl použit účet 381 Náklady příštích období. - Náklady týkající se běžného účetního období, jejichž výdaj nebyl uskutečněn (vyúčtován) do data účetní závěrky, konkrétně bankovní poplatky odepsané z účtu v lednu za položky realizované v prosinci. Pro jejich zaúčtování byl použit účet 383 Výdaje příštích období. - Náklady na energie, které byly hrazeny zálohově a nebyly dodavateli vyúčtovány k datu účetní závěrky, jejich výše není přesně známa. Jedná se o náklady na spotřebu elektrické energie, plynu a vody. Vyčíslení nákladů k datu účetní závěrky bylo provedeno výpočtem dle skutečného odpočtu stavu měřidel a předpokládaných cen energií. K jejich zaúčtování byl použit účet 389 Dohadné účty pasivní. V průběhu účetního období (vždy k datu mezitimní účetní závěrky) bylo o nákladech na spotřebu energií účtováno na dohadné účty pasivní ve výši skutečně uhrazených záloh. 4

5 g) Pohledávky a závazky v cizí měně: Účetní jednotka používá pro ocenění majetku a závazků vyjádřených v cizí měně pro přepočet na českou měnu kurz vyhlášený ČNB k okamžiku ocenění. Peněžní prostředky jsou oceňovány jmenovitými hodnotami. V roce 2015 nebylo účtováno o majetku a závazcích v cizí měně. h) Hospodářský výsledek: Hospodářský výsledek za rok 2015 činí 6 379,36 Kč. i) Daňová povinnost: Daňová povinnost za rok 2015 nevznikla. j) Jiná sdělení: Účetní jednotka realizuje v rámci doplňkové činnosti hostinskou činnost (stravování pro cizí strávníky). Společné náklady jsou rozvrhovány dle poměru počtu obědů uvařených v hlavní a doplňkové činnosti. Účetní jednotka pronajímá prostory budovy školy v rámci své hlavní činnosti. Společné náklady na pronájem jsou rozvrhovány dle kalkulace ceny služeb spojených s pronájmem a skutečné doby pronájmů. 6. Majetek Stav Kategorie účet k Přírůstek Úbytek k Drobný dlouhodobý nehmotný maj ,40 0, , ,40 Dlouhodobý hmotný majetek , , , ,40 Drobný dlouhodobý hmotný majetek , , , ,69 Umělecká díla a předměty ,00 0,00 0, ,00 Drobný hmotný majetek , , , ,52 Drobný nehmotný majetek ,70 0, , ,30 Celkem , , , , 821,31 Přírůstky majetku za rok 2015 zahrnují nově pořízený hmotný a nehmotný majetek. Úbytky majetku v roce 2015 zahrnují vyřazený majetek: Vyřazení majetku VP celkem Kč DHM DDHM DDNM Drobný maj. VP/1/15zš do 1tis.Kč z , ,00 VP/2/15zš do 1tis.Kč z , ,30 VP č. 3/2015 majetek ZŠ z , , ,70 VP č. 4/2015 majetek ZŠ a MŠ Šk z , , , ,70 VP č. 2/2015 majetek MŠ Dolní z , , ,00 VP č. 30/2015 majet ŠJ Šk a ŠJ D z , , ,00 ZŠ reklamace - vrácení zboží poř. v 2/ ,00 950,00 MŠ Šk reklamace - vrácení zboží z r , ,00 Celkem , , , , ,70 Drobný majetek: z toho - hmotný Kč ,30 - nehmotný Kč ,40 Vyřazování majetku v pořizovací ceně nad 1tis.Kč/ks prováděla vyřazovací komise zřizovatele na základě návrhů organizace. Vyřazování majetku v pořizovací ceně do 1tis.Kč/ks prováděla Stav 5

6 vyřazovací komise ustanovená ředitelem školy. Výsledkem vyřazování byla likvidace nefunkčního a zničeného majetku a převod funkčního nevyužitelného majetku zřizovateli k odprodeji. Majetek vrácený dodavateli na základě reklamace byl vyřazen na základě přijatého dobropisu. Výsledek inventarizace majetku k : nebyly zjištěny inventarizační rozdíly 7. Majetek pořízený v roce 2015: Dlouhodobý hmotný majetek v členění na jednotlivé součásti právnické osoby Součást PO Název Celkem Kč Financování ŠJ při MŠ Dolní El.sporák ,00 účelový inv.příspěvek zřizovatele ŠJ při MŠ Šk Plyn.sporák ,00 účelový inv.příspěvek zřizovatele Celkem pořízení DHM ,00 Dlouhodobý nehmotný majetek v členění na jednotlivé součásti právnické osoby V roce 2015 nebyl pořízen žádný dlouhodobý nehmotný majetek. Drobný dlouhodobý hmotný majetek v členění na jednotlivé součásti právnické osoby Součást Název Celkem Kč Financování PO ZŠ Mycí stroj ,00 účel.přísp.zřizovatele Školní nábytek-skříňky do kmenových tříd ,00 účel.přísp.zřizovatele Školní nábytek do školní družiny ,00 účel.přísp.zřizovatele Kancelářské vybavení zást.ředitele ,00 rozpočet na provoz IT vybavení (switch, tiskárna,vizualizér) ,50 rozpočet na provoz Koberce do tříd školní družiny 7 160,00 rozpočet na provoz TV nářadí lavičky, florbal.branka ,00 účel.příspěvek zřizovatele na sport.činn. Žíněnky 9 214,00 účel.příspěvek zřizovatele na sport.činn Lyžařské vybavení (skoky na lyžích) ,88 účel.příspěvek zřizovatele na sport.činn. Dataprojektory pro odb.učebny ,00 příspěvek SR + rezervní fond Modernizace učebny VV (IT vyb.) ,80 účel.dar Continetal + rezervní fond Stojany na kola 6 720,00 Nadační příspěvek na Zelenou Celkem ZŠ ,18 ŠJ při ZŠ Myčka ,00 účel.příspěvek zřizovatele Stůl nerez 8 470,00 rozpočet na provoz Vozík vyhřívací ,00 rozpočet na provoz Vozík manipulační 7 986,00 rozpočet na provoz Celkem ŠJ ZŠ ,00 MŠ Dolní Sušička prádla ,00 účel.příspěvek zřizovatele Rozhledna se skluzavkou pro děti ,00 rozpočet na provoz+úplata MŠ Přelézačka pro děti ,70 rozpočet na provoz+úplata MŠ Pyramida pro děti ,30 rozpočet na provoz - úplata MŠ Tiskárna 3 115,50 rozpočet na provoz Celkem MŠ Dolní ,50 ŠJ Dolní Lednice 7 290,00 rozpočet na provoz Mlýnek 3 999,00 rozpočet na provoz Nerez stoly ,00 rozpočet na provoz 6

7 Celkem ŠJ Dolní ,00 MŠ Škol. Plotostřih 3 955,00 rozpočet na provoz Učební pomůcky (stavebnice,výuk.pom.) ,00 rozpočet na provoz+úplata MŠ Celkem MŠ Śkolská ,00 ŠJ Škol. myčka ,00 rozpočet na provoz Celkem MŠ Śkolská ,00 CELKEM ,68 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek v členění na jednotlivé součásti právnické osoby V roce 2015 nebyl pořízen žádný dlouhodobý nehmotný majetek. Drobný hmotný majetek v členění na jednotlivé součásti právnické osoby Součást PO Název Celkem Kč Financování ZŠ Školní nábytek pro školní družinu ,00 účel.příspěvek zřizovatele Školní nábytek skříňky do kmen.tříd ,00 účel.příspěvek zřizovatele Vybavení pro úklid ,00 rozpočet na provoz Koberce do tříd 5 964,00 rozpočet na provoz IT vybavení (repro, držák plátna) 2 105,40 rozpočet na provoz IT vybavení - spliter 817,00 náhrada za reklamované zboží Telefon přenosný, mobil, státní znak, eurclipy 4 673,90 rozpočet na provoz Magnetické tabule do tříd 5 509,00 rozpočet na provoz TV vybavení 3 131,00 rozpočet na provoz Vybavení ŠD (hry) ,00 rozpočet na provoz + úplata ŠD Sport.vybavení pro míčové hry 2 780,00 účel.příspěvek zřiz.na sport.činnost Učební pomůcka pro 1.st. 630,00 Prostředky státního rozpočtu Vybavení pro zaměstnance (varné konvice) 1 069,00 Pořízeno z prostředků FKSP Celkem ZŠ ,30 ŠJ při ZŠ Kanc.vybavení (koberec, skartovačka,telefon) 5 487,90 rozpočet na provoz Kuchyňské vybavení 2 482,80 rozpočet na provoz Celkem ŠJ při ZŠ 7 970,70 MŠ Dolní Provoz.vybavení (věšák, žehlička) 3 198,00 rozpočet na provoz Koberce 6 401,00 rozpočet na provoz Kancelářské židle pro učitelky do tříd 6 757,00 rozpočet na provoz Vybavení pro děti hračky, učeb.pomůcky ,80 rozpočet na provoz + úplata MŠ Lego 2 118,00 hrazeno z účel.daru Vybavení pro zaměstnance (konvice) 470,00 Pořízeno z prostředků FKSP Celkem MŠ Dolní ,80 ŠJ Dolní Zásobník na ručníky 1 286,00 rozpočet na provoz Celkem ŠJ Dolní 1 286,00 MŠ Školská Nástěnky 5 747,00 rozpočet na provoz Koberce hrací pro děti 3 367,00 rozpočet na provoz Provoz.vybavení (telefon, vysoušeč, IT pera) 4 093,00 rozpočet na provoz Vybavení pro děti hračky, učební pomůcky ,00 rozpočet na provoz + úplata MŠ Vybavení pro děti hračky 899,00 hrazeno z účel.daru Celkem MŠ Śkolská ,00 ŠJ ŠK Ruční šlehač 999,00 rozpočet na provoz CELKEM ZA IČ ,80 7

8 Drobný nehmotný majetek v členění na jednotlivé součásti právnické osoby V roce 2015 nebyl pořízen žádný drobný dlouhodobý nehmotný majetek. Zásoby k Účet Označení Stav k Stav k Sklad potravin , , Sklad čipů 1700,00 800,00 Výsledek inventarizace zásob k : nebyly zjištěny inventarizační rozdíly 8. Zúčtovací vztahy Pohledávky Stav krátkodobých pohledávek: Účet Analyt. Název účtu Stav k Stav k Odběratelé , , Poskytnuté zálohy na 802.cz 4 135, , Poskytnuté zálohy na el.energii 0, , Poskytnuté zálohy na plyn 4 920, , Pohledávky z hl.čin. - úplata MŠ 516, , Pohledávky z hl.čin. - stravné 1 365, , Pohledávky z hl.čin. - úplata ŠD 120, , Ostatní krátkodobé pohledávky , ,00 CELKEM , ,47 Komentář: Na účtech pohledávek jsou k evidovány pohledávky krátkodobé se splatností do jednoho roku od rozvahového dne: - Na účtu odběratelé jsou evidovány k pohledávky z prodeje služeb do data splatnosti dle evidence vydaných faktur, jedná se o vystavené faktury za pronájmy a přefakturace spotřeby elektrické energie. - Na účtech jsou evidovány poskytnuté provozní zálohy na telefonní služby 802.cz a spotřebu energií nevyúčtované do Na účtu jsou evidovány pohledávky z hlavní činnosti z titulu úhrady úplaty za předškolní vzdělávání za listopad a prosinec Pohledávky uhrazeny v lednu Na účtu jsou evidovány pohledávky hlavní činnosti z titulu úhrady stravného. Jedná se o nedoplatek 1365 Kč za duben 2013, nedoplatek je vymáhán na zákonném zástupci žáků (sourozenci) v součinnosti se sociálním odborem Města Frenštát p.r., a to vzhledem k sociální situaci rodiny. Nedoplatek za prosinec ve výši 416 Kč uhrazen v lednu Na účtu jsou evidována pohledávky z hlavní činnosti z titulu úhrady úplaty za školní družinu za září - prosinec Pohledávky uhrazeny v lednu Na účtu jsou evidovány pohledávky (dobropisy), a to z vyúčtování tepla za rok 2015 a nedoplatek dobropisu ve výší 500 Kč za reklamaci zboží. 8

9 Závazky krátkodobé Účet Analyt. Název účtu Stav k Stav k Dodavatelé , , Přijaté zálohy - úplata MŠ 1 290, , Přijaté zálohy - stravné , , Přijaté zálohy - úplata ŠD , , Zaměstnanci , , Ost.závazky vůči zaměstnancům , , Zúčtování s OSSZ , , Zúčtování se ZP , , Důchodové spoření 3 247, , Ostatní přímé daně-zálohová daň , , Ostatní přímé daně-srážková 450,00 150, Závazky k územním rozpočtům , , Ostatní závazky - kauce , , Ostatní závazky - úhrady žáků PV , , Ostatní závazky - úhrady žáků LVVK , , Ostatní závazky-mimošk.čin.mš Šk 2 424, ,00 CELKEM , ,90 Komentář: Na účtech jsou k evidovány krátkodobé závazky se splatností do jednoho roku. - Na účtu Dodavatelé jsou evidovány závazky z titulu úhrad za dodávky materiálu a služeb, které nebyly uhrazeny do Na účtu Přijaté zálohy na úplatu MŠ jsou evidovány úplaty uhrazené předem na leden až červen Na účtu Přijaté zálohy jsou evidovány přijaté zálohy na stravné na leden 2016, neboť inkaso plateb stravného je realizováno předem zálohově. Na leden 2016 je inkasováno stravné zálohově dle počtu pracovních dnů snížené o vrátky stravného za listopad Zůstatek účtu je dále tvořen vrátkami stravného za prosinec 2015, neboť inkaso na prosinec 2015 bylo provedeno rovněž zálohově dle počtu pracovních dnů a nevrácenými přeplatky stravného za září-listopad Na účtu Přijaté zálohy na úplatu ŠD jsou evidovány úplaty uhrazené předem na leden až červen Stavy účtů 331, 333, 336, 342 odpovídají závazkům vůči zaměstnancům a dalším institucím z titulu výplaty mezd za prosinec Zůstatky účtů 349 Závazky k územním rozpočtům tvoří nevyužité účelové prostředky od zřizovatele na rok 2015, které jsou předmětem vrátky zřizovateli k Zůstatky účtu jsou tvořeny příjmy, které budou předmětem vypořádání až v roce 2016, tj. po realizaci lyžařského výcvikového kurzu, kurzů plavání hrazených žáky a mimoškolní činnosti MŠ Školská. Zůstatek účtu činí kauce na nájem tělocvičny od nájemců v souladu s nájemními smlouvami. Závazky dlouhodobé K nejsou evidovány žádné dlouhodobé závazky. 9

10 Výsledek inventarizace pohledávek a závazků k : - nebyly zjištěny inventarizační rozdíly 9. Přechodné účty aktiv a pasiv Účet Analyt. Název účtu Stav k Stav k Náklady příštích období , , Výdaje příštích období 1 948, , Dohadné účty pasivní , ,00 Komentář: Na účty přechodných účtů aktiv a pasiv bylo v roce 2015 účtováno z důvodu časového rozlišení nákladů a výnosů: - na účtu 381 je zaúčtováno předplatné tiskovin a služebna rok 2016 uhrazené do na účtu 383 jsou zaúčtovány náklady roku 2015, jejichž výše je známa, ale vyúčtovány byly až v lednu 2016 (bankovní poplatky). - na účtech 389 jsou zaúčtovány náklady na energie, které byly v průběhu účetního období hrazeny zálohově a do nebyly dodavateli vyúčtovány, výše není přesně známa. Jedná se o náklady na spotřebu vodného, plynu a el.energie MŠ Školská. Dodavatel el.energie z technických důvodů nedodal k vyúčtování na základě samoodečtu na budově MŠ Školská. Spotřeba ZŠ a MŠ Dolní je vyúčtovávána pravidelně měsíčně. Náklady na spotřebu tepla byly k dodavateli vyúčtovány. Výsledek inventarizace přechodných účtů aktiv a pasiv k : - nebyly zjištěny inventarizační rozdíly 10

11 10. Finanční účty Bankovní účty: Hlavní bankovní účet právnické osoby: Číslo účtu/kód banky Účel /0100 Základní účet - běžný účet ZŠ (účet ) Další bankovní účty: Číslo účtu/kód banky Účel /0100 Úhrady úplaty za MŠ a stravné ŠJ Školská (účet ) /0100 úhrady stravného ŠJ při ZŠ Záhuní (účet ) /0100 Úhrady úplaty za MŠ a stravné ŠJ Dolní (účet ) /0100 Spořící účet (účet ) Stavy bankovních účtů, pokladny: Stav běžného účtu včetně rozpisu krytí fondů právnické osoby: Synt.účet název Stav k Stav k Běžný účet , ,45 Běžný účet fond odměn , ,00 Běžný účet investiční fond , ,16 Běžný účet rezervní fond , ,41 Celkem , ,02 Pokladna Účet název Stav k Stav k pokladna , ,00 Běžný účet FKSP Číslo účtu/kód banky /0100 Běžný účet FKSP Účel Synt.účet název Stav Stav k k Běžný účet FKSP , ,30 11

12 11. Peněžní fondy právnické osoby: INVESTIČNÍ FOND Kč FOND FKSP Kč Stav fondu reprodukce majetku k 1.1. TVORBA FONDU: ,16 Stav FKSP K ,30 TVORBA FONDU: příděl z odpisů dlouhodobého ,00 Příděl na vrub nákladů ,80 majetku investiční dotace z rozpočtu zřiz ,00 investiční dotace ze SR a SF převod z rezervního fondu ZDROJE FONDU CELKEM ,80 výnosy z prodeje dlouhodob. maj. POUŽITÍ FONDU: ostatní účelový dar Příspěvky na stravování ,00 ZDROJE FONDU CELKEM ,16 rekreace POUŽITÍ FONDU: kultura,tělovýchova,sport ,00 opravy a údržba nemovit. majetku penzijní připojištění ,00 rekonstrukce a modernizace vybavení ke zlepš.prac.prostř ,00 pořízení dlouhodobého majetku ,00 věcné dary ,00 převod pořízeného majetku zřizov. odvod do rozpočtu zřiz. odpisy - nevyuž.účel.přísp. vyrovnání nekrytého fondu , ,00 vitamíny POUŽITÍ FONDU CELKEM ,00 POUŽITÍ FONDU CELKEM ,00 Stav FKSP k ,10 Stav investičního fondu k ,16 REZERVNÍ FOND FOND ODMĚN Stav rezervního fondu k ,17 Stav fondu odměn k ,00 TVORBA FONDU: TVORBA FONDU: příděl z hospodářského výsledku 7 177,03 příděl z hospodářského výsledku peněžní dary ,00 ostatní zdroje ZDROJE FONDU CELKEM ,20 ZDROJE FONDU CELKEM ,00 POUŽITÍ FONDU: POUŽITÍ FONDU: posílení investičního fondu použití fondu na překročení prostředků na platy na další rozvoj činnosti organizace ,79 POUŽITÍ FONDU CELKEM 0,00 časové překlenutí rozdílů mezi výnosy a náklady proúčtování ztráty min.let úhrady sankcí za porušení rozpočtové kázně odvod do rozpočtu zřizovatele POUŽITÍ FONDU CELKEM ,79 Stav rezervního fondu k ,41 Stav fondu odměn k ,00 12

13 Komentář: Investiční fond Zdrojem investičního fondu v roce 2015 byly odpisy dle odpisového plánu schváleného zřizovatelem ve výši Kč. V příspěvku zřizovatele na provoz byly zahrnuty finanční prostředky ve výši 293 tis. Kč na krytí odpisů, odvod z odpisů do rozpočtu zřizovatele byl stanoven na 293 tis. Kč. Dalším zdrojem investičního fondu byl účelový investiční příspěvek zřizovatele na vybavení školních jídelen. Pro Školní jídelnu při MŠ Dolní na el.sporák ve výši 65 tis. Kč, pořizovací cena sporáku byla Kč.. Pro Školní jídelnu při MŠ Školská na plyn.sporák ve výši 100 tis. Kč, pořizovací cena sporáku byla Kč. Celkový rozdíl ve výši Kč je předmětem vrátky zřizovateli (k zůstatek účtu Závazky ke zřizovateli z investičních prostředků). Rezervní fond - V rámci evidence a účtování o rezervním fondu jsou odděleně evidovány zdroje z hospodářských výsledků organizace (účet 413) a z darů (414). Část fondu Účet počáteční stav k tvorba čerpání Zůstatek k Rezervní fond z HV , , , ,64 Rezervní fond z darů , , , ,77 CELKEM , , , ,41 Rezervní fond účet 413 Tvorba Čerpání Účel použití 7 177,03 Převod zlepšeného výsledku hospodaření za r.2014 dle usn.rm č. 443/19 z ,80 Čerpání fondu k dalšímu rozvoji dofinancování pořízení IT vybavení v rámci projektu Modernizace učebny VV 6 029,99 Čerpání fondu k dalšímu rozvoji dofinancování pořízení UP (dataprojektorů) z prostředků st.rozpočtu 7 177, ,79 CELKEM Fond odměn - Fond odměn nebyl v roce 2015 čerpán a jeho zdrojem byl počáteční stav z minulých období. Fond kulturních a sociálních potřeb - Zdrojem FKSP byla tvorba 1% z objemu vyplacených prostředků na platy v souladu s vyhl.o FKSP. Fond byl čerpán v souladu s vyhláškou a rozpočtem pro rok 2015 na příspěvky na penzijní připojištění, příspěvky na stravování zaměstnanců, dále na nepeněžní dary k životním výročím, kulturní akce pro zaměstnance a pořízení vybavení ke zlepšení pracovního prostředí zaměstnanců. Peněžní dary Organizace přijala v roce 2015 peněžní dary celkem v hodnotě Kč. Počáteční stav k Hodnota daru v Kč Použití v r.2015 Účelové určení daru 3 061,77 0,00 zůstatek neúčel.daru z r.2014 (p.reček dar pro ZŠ) předpoklad využití v r.2016 k financování projektu EDISON 2 500, ,00 Účelový dar z na hračky pro MŠ Školskou 169,00 169,00 Zůstatek nadačního příspěvku na projekt Na zelenou k , vyčerpán v roce , ,00 CELKEM stav k ,77 Kč 13

14 Dary přijaté v roce 2015 Hodnota daru v Kč Použití v r.2015 Účelové určení daru 6 551, ,00 Nadační příspěvek na projekt Záhuní jde na zelenou v roce 2014 použití prostředků na zpracování dopravní studie (44831 Kč), v roce 2015 na pořízení stojanů na kola (6720Kč) *) , ,00 Účelový dar od firmy Continental na Modernizaci učebny výtvarné výchovy; skutečné výdaje ,80 Kč, rozdíl financován z rezervního fondu 1 000, ,00 Účelový dar pro děti MŠ Školské na pořízení hraček ve výši 2 000, ,00 Účelový dar pro děti MŠ Školské na akci pro děti 2 500, ,00 Účelový dar pro děti MŠ Dolní na pořízení hraček 2 450,00 - Účelový dar pro děti MŠ Školské na stavebnici pro děti; dar bude využit v roce , ,00 CELKEM stav k Kč Celkem zůstatek darů k ,77 Kč *) Poskytovatelem příspěvku je Nadace Partnerství, celkový nadační příspěvek dle smlouvy z měl být 60 tis.kč, v roce 2014 poskytnuto 45 tis.kč a v roce 2015 doplatek dle skutečně vynaložených výdajů ve výši 6551 Kč. 12. Finanční vypořádání organizace rozbor Přijaté příspěvky a dotace 12.1 Přijaté příspěvky a dotace od zřizovatele Ukazatel Poskytnuto k Skutečně použito k Vráceno zřizovateli Datum vrácení Příspěvek zřizovatele celkem , , Neinvestiční příspěvek celkem , , v tom: Účelově určeno na energie * Účelově určeno na plavecký výcvik Účelově určeno mzdy, OOV včetně odvodů a náhrad Účelově určeno na zájmovou sportovní činnost Účelově určeno na nábytek pro ZŠ a ŠD a mycí stroj pro ZŠ Účelově určeno na myčku nádobí pro ŠJ ZŠ Účelově určeno na ložní prádlo pro MŠ Školskou Účelově určeno na sušičku prádla pro MŠ Dolní Ostatní provozní náklady Přefakturace nákladů na údržbu nemovitostí , ,18 0 Investiční příspěvek Účelově určeno na el.sporák pro ŠJ Dolní 65 tis.kč a plyn.sporák pro ŠJ Šk 100 tis.kč Pozn.: Část vrátky ve výši 148 tis. Kč bude vrácena zřizovateli až k dle splatnosti dobropisu za vyúčtování tepla za rok

15 12.2 Přímé náklady na vzdělávání Finanční vypořádání dotací ze státního rozpočtu v roce 2015 Účelový znak Ukazatel Poskytnuto k Skutečně použito k Neinvestiční dotace celkem v tom: Přímé náklady na vzdělávání (NIV celkem) z toho: a) platy zaměstnanců b) OON zaměstnanců c) ostatní (pojistné + FKSP+ ONIV) v tom: - pojistné - tvorba FKSP - náhrady za pracovní neschopnost - učební pomůcky - ochranné pracovní pomůcky - povinná plavecká výuka - další vzdělávání ped.prac.+cestovné - zákonné pojištění zaměstnanců Rozvojový program Zvýšení platů pracovníků RgŠ v r z toho: a) platy zaměstnanců b) ostatní (pojistné + FKSP) Rozvojový program Zvýšení odměňování pracovníků RgŠ v r z toho: a) platy zaměstnanců b) ostatní (pojistné + FKSP) Přímé náklady na vzdělávání UZ dle jednotlivých součástí právnické osoby: Součást právnické osoby Kč Základní škola vč. školní družiny Školní jídelna při ZŠ Mateřská škola Dolní Školní jídelna při MŠ Dolní ,30 Mateřská škola Školská ,70 Školní jídelna při MŠ Školská Celkem náklady ,00 15

16 13. Vyúčtování účelových příspěvků od zřizovatele Účelový neinvestiční příspěvek Poskytnuto Skutečně použito Vráceno zřizovateli a) energie b) plavecký výcvik c) mzdy, OOV včetně odvodů a náhrad d) Nábytek pro ZŠ a ŠD, mycí stroj Myčka nádobí pro ŠJ ZŠ Ložní prádlo pro MŠ Školská Sušička prádla pro MŠ Dolní e) na zájmovou sportovní činnost a) Energie Předmětem vrátky příspěvku na energie jsou nespotřebované prostředky na teplo a TUV, vodné, plyn a elektrickou energii: Teplo - Při průběžné kontrole předpokladu nákladů na spotřebu tepla v roce 2015 jsme vycházeli z vývoje skutečné spotřeby ve srovnání s rokem K byla předpokládaná spotřeba tepla vyšší proti roku 2014 o 358 GJ. V měsíci prosinci se pak podařilo spotřebu výrazně snížit, ve srovnání s předchozím rokem byla nižší o 156 GJ, tj. při ceně 670 Kč/GJ úspora 105 tis. Kč za prosinec Celková vrátka účelových prostředků na spotřebu tepla je 242 tis. Kč. El. Energie- Zásadní podíl na úspoře nákladů na el. energii ve výši 146 tis. Kč je zejména u MŠ Školské. Ve srovnání s minulým obdobím došlo ke snížení nákladů na spotřebu el. energie u MŠ, zůstatek prostředků činí 80 tis. Kč, a to nejen díky snížené ceně, ale i díky snížené spotřebě (ve srovnání s rokem 2013 až o 3,6 MWh). Plyn - Úspora prostředků vznikla zejména díky snížení ceny plynu, od došlo ke změně dodavatele této komodity. Elektrická energie Vodné a stočné Plyn Teplo+TUV Celkem energie Org. Rozpočet Čerpání Rozpočet Čerpání Rozpočet Čerpání Rozpočet Čerpání Rozpočet Čerpání Zůstatek ZŠ Záhuní ŠJ při ZŠ Zah MŠ Dolní ŠJ Dolní MŠ Školská ŠJ Školská Celkem Rozdíl x x x x x x 16

17 b) Plavecký výcvik Prostředky na plavecký výcvik byly použity k úhradě provozních nákladů na povinný plavecký výcvik druhých a třetích tříd. Cena plaveckého výcviku je rozdělena na provozní a mzdové náklady. Mzdové náklady byly uhrazeny z prostředků státního rozpočtu. Provozní náklady na povinnou plaveckou výuku v roce 2015 činily Kč, účelově určené prostředky od zřizovatele byly poskytnuty ve výši Kč. Rozdíl ve výši Kč byl financován z provozních prostředků. Skutečné náklady byly vyšší proti předpokládaných z důvodu realizace více plaveckých kurzů v kalendářním roce 2015 než byl původní předpoklad. Kurzy které byly předpokládány až ve 2.pololetí školního roku 2015/2016, byly realizovány už v roce Předpoklad pro rozpočet Šk. rok Třída Počet žáků Počet lekcí/žák Sazba/lekci Celkem Kč 2014/15 2.B Kč Kč 2015/16 2.A, 3.A Kč Kč Celkem 75 x x Kč Skutečnost Šk rok Třída Počet žáků Lekcí/žák Počet abs.lekcí Sazba/lekci Celkem Kč 2014/15 2.B Kč Kč 2015/16 2.A Kč Kč 2015/16 2.B Kč Kč 2015/16 3.B Kč Kč 2015/16 3.A Kč Kč Kč c) Mzdy, OOV včetně odvodů a náhrad Prostředky byly využity k financování dohod o pracích konaných mimo pracovní poměr zejména k zajištění praní a oprav prádla v obou mateřských školách, správu a tvorbu webových stránek v ZŠ. Uhrazeno Účelový neinvestiční příspěvek Poskytnuto v Kč Použito v r.2015 z provozních prostředků Celkem Z toho: Ostatní osobní výdaje Odvody soc.a zdrav.pojištění

18 d) Účelové prostředky na vybavení Účelové prostředky na vybavení zahrnují pořízení: Vybavení pro ZŠ podlahový stroj, nábytek pro školní družinu a kmenové třídy Účelové prostředky byly poskytnuty ve výši celkem 108 tis. Kč. Předmětné vybavení bylo pořízeno v hodnotě celkem Kč. Účel Pořízené vybavení Pořizovací cena Stoly a židle pro školní družinu 4 ks šestihranných stolů a 24 ks dětských Kč židliček v barevném provedení Skříňky pro kmenové třídy 12 ks skříněk pro kmenové třídy Kč Podlahový stroj Podlahový a mycí stroj Kč Celkem Kč Ostatní vybavení Účel Pořízené vybavení Pořizovací cena Myčka pro ŠJ při ZŠ Myčka nádobí Kč Ložní prádlo pro MŠ Školskou 140 ks dětského ložního povlečení Kč Sušička pro MŠ Dolní Sušička prádla Kč e) Sportovní činnost Čerpání prostředků dle sportů: čerpání Účel použití Skok na lyžích ,88 Tréninkové vybavení (skokanská obuv) Sportovní vybavení (lyžařské vosky, servis lyží, Sport.činn. ZŠ ,12 pompony, míče, sítě, florbalová branka, lavička) Celkem ,00 Čerpání prostředků dle účelu použití: účet Náklady v Účel použití Účel Kč Materiál pro sport. činn ,00 Sportovní materiál Drobný majetek ,00 Florbalová branka, volejbal.síť, míče DDHM 3-40tis.Kč ,48 Skokanská obuv, švédská lavička Nákup služeb ,00 Servis lyží Celkem ,00 18

19 14. Výsledek hospodaření příspěvek zřizovatele vč.úplaty za vzdělávání hlavní činnost vlastní zdroje (pronájem) organizace doplňková činnost celkem ZŠ , , ,55 ŠJ při ZŠ 57, , ,24 MŠ Dolní 3 291, ,01 ŠJ MŠ Dolní 264, ,21 MŠ Školská , ,30 ŠJ MŠ Školská 333, ,24 celkem , , , ,36 Celkem 3 209, , ,36 z hlavní činnosti 3 209,57 z doplňkové činnosti 3 169,79 Celkem k před zdaněním 6 379,36 Předpokládané zdanění celkem 0 Celkem k po zdanění 6 379,36 Rozdělení výsledku hospodaření žádost zřizovateli o převod zlepšeného výsledku hospodaření do rezervního fondu. 15. Doplňková činnost organizace Živnostenská oprávnění příspěvkové organizace: - hostinská činnost Organizace v roce 2015 realizovala tuto doplňkovou činnost: - hostinská činnost stravování pro cizí strávníky Školní jídelna při ZŠ Záhuní Výnosy z doplňkové činnosti Výnosy z doplňkové činnosti tvoří výnosy ze stravování cizích strávníků a odpovídají ceně za oběd a počtu odebraných obědů cizími strávníky. Cena oběda v období leden březen 2015 činila 63 Kč/oběd dle kalkulace ceny oběda stanovené k Od byla cena oběda přepočtena a zůstala v nezměněné výši. Kalkulace byla stanovena na úrovni nákladů na spotřebu potravin, věcných a mzdových nákladů za předchozí kalendářní rok a kalkulovaného zisku. Pro tzv. školské důchodce, tedy zaměstnance školy, kteří odešli do starobního důchodu z organizace byla cena oběda stanovena ve výši kalkulace na úrovni nákladů na potraviny a mzdové a věcné náklady bez kalkulovaného zisku ve výši 62 Kč/oběd. Náklady na doplňkovou činnost Náklady na doplňkovou činnost tvoří náklady zajištění stravování cizích strávníků odpovídající hodnotě spotřebovaných potravin a mzdových a věcných nákladů dle poměru uvařených obědů v hlavní činnosti a doplňkové činnosti. V roce 2015 se výrazně změnil poměr výkonů hlavní a doplňkové činnosti. V souvislosti se zvýšením počtu žáků se výrazně zvýšil i počet obědů v hlavní činnosti, ale naopak se snížil počet cizích strávníků. 19

20 Počet uvařených obědů Rok 2014 Rok 2015 Index vývoje Celkem za rok ,0521 z toho: hlavní činnost ,0655 doplňková činnost ,6755 Podíl DČ na celkovém počtu obědů 3,4 % 2,2 % Náklady a výnosy z doplňkové činnosti: Organizace Výnosy Náklady Zisk ŠJ při ZŠ , , , Rozbor výnosů a nákladů Výnosy v roce 2015: a) příspěvek zřizovatele b) dotace ze státního rozpočtu na přímé náklady na vzdělávání c) úplata za předškolní vzdělávání a úplata za školní družinu d) ostatní výnosy z vlastní činnosti e) stravné f) projektové financování c) Úplata Úplata za předškolní vzdělávání v mateřských školách se stanoví v souladu s vyhl. 14/2005 Sb. ve výši 50% skutečných průměrných měsíčních neinvestičních nákladů mateřské školy na dítě v uplynulém kalendářním roce. Úplata je stanovena vždy na období školního roku, tedy vždy od 1.9. U MŠ Školská je úplata výrazně nižší díky vysokému počtu žáků a poměrně nízkým nákladům na udržování budovy, protože školka prošla v roce celkovou rekonstrukcí spojenou s navýšením kapacity. U MŠ Dolní má výše úplaty spíše stoupají tendenci zejména díky nákladům vynaloženým zřizovatelem na opravy budovy. Celkové výnosy z úplaty za rok 2015 přesáhly rozpočtovanou výši, jedním z faktorů byly výnosy za prázdninové měsíce, u MŠ Dolní pak výrazné navýšení úplaty od Takto získané zdroje byly využity a k pořízení vybavení pro děti (hračky, učební pmůcky, vybavení zahrady). Výše úplaty za MŠ v roce 2015 Organizace úplata od úplata od úplata od úplata od úplata od výnosy za rok 2015 v tis. Kč rozpočet 2015 v tis. Kč MŠ Dolní MŠ Školská Úplata za školní družinu se stanoví v souladu s vyhl. 74/2005 Sb. dle skutečných nákladů za předchozí kalendářní rok ve výši maximálně 120% průměrných nákladů na žáka a měsíc, a to na období školního roku. Stanovení úplaty vychází z poměrných nákladů na energie 20

21 v prostorách využívaných školní družinou a z nákladů na spotřebu materiálu (výtvarných potřeb, provozního materiálu a hraček). K došlo ke zvýšení úplaty a současně ke snížení počtu účastníků školní družiny, byly otevřeny jen 2 oddělení pro 60 žáků, tj s maximálním počtem žáků, nebyly uspokojeny všechny žádosti (žáci ročníků), důvodem byla především racionalizace vynakládaných prostředků. K byla zachována výše úplaty a současně byly pro velký zájem rodičů otevřeny 3 oddělení školní družiny, počet zapsaných žáků se zvýšil na 88. K zůstala výše úplaty zachována, stejně tak počet zapsaných žáků. Od byla navýšena kapacita družiny z 89 žáků na 120 žáků, výše úplaty zůstala stejná jako v minulých letech, skutečné výnosy tedy překročily rozpočtované příjmy díky zvýšenému počtu účastníků školní družiny. Takto získané zdroje byly využity k pořízení vybavení pro účastníky družiny (UP, hry). úplata od úplata od úplata od úplata od úplata od výnosy za r.2015 v tis.kč rozpočet 2015 v tis.kč Organizace Školní družina d) Ostatní výnosy z vlastní činnosti V rámci hlavní činnosti organizace realizuje pronájem prostor základní školy, tělocvičen a bufetu. Do byl pronájem doplňkovou činností, od je tato činnost vykonávána v hlavní činnosti v souvislosti se změnou zřizovací listiny a smlouvou o vypůjčce nemovitého majetku od zřizovatele. Cena pronájmů je stanovena dle kalkulace na 1 hod. pronájmu, vždy na školní rok. Kalkulace zahrnuje hodnotu skutečných nákladů za předchozí kalendářní rok na energie, úklid a kalkulovaný zisk. Cena nájmu tělocvičen je pro sportovní oddíly T.J. Frenštát pod Radhoštěm, Centrum volného času ASTRA Frenštát p.r. a Taneční školu Carmen Frýdlant n.o. stanovena na úrovni nákladů spojených s užíváním prostor z důvodu podpory sportovní činnosti žáků školy s rozšířenou výukou TV. Cena nájmů: Specifikace pronajímaných prostor ZŠ Jednotka pro cenu Cena nájmů od Cena nájmů od Cena nájmů od Úhrada Kalkulovaný Úhrada Kalkulovaný Úhrada Kalkulovan nákladů zisk nákladů zisk nákladů ý zisk Malá tělocvična hod Velká tělocvična hod Bufet měsíc Výnosy a náklady spojené s pronájmem v roce 2015 Skutečnost v Kč Rozpočet v tis.kč Výnosy z pronájmu , Náklady spojené s pronájmem ,60 67 Z toho: Spotřeba elektrické energie 9 418,00 8 Spotřeba vodné, stočné ,00 16 Spotřeba tepla ,00 10 Platy hrazené z pronájmu ,00 24 Zdravotní a sociální pojištění 9 124,00 9 Tvorba FKSP a zákonné pojištění 420,60 - Rozdíl výnosů a nákladů ,

22 e) Školní jídelny zajišťují stravování dětí a žáků a závodní stravování zaměstnanců. Výnosy ze stravného v členění dle jednotlivých školních jídelen za rok 2015 odpovídají nákladům na spotřebované potraviny. Kalkulace stravného byly zpracovány k dle skutečných neinvestičního nákladů za rok 2014, výše normativu na spotřebu potravin zůstaly nezměněny. Kalkulace platná od do a od věková kategorie celodenní polodenní Oběd 3-6 let 7-10 let 3-6 let 7-10 let 7-10 let let dospělí ŠJ ZŠ ŠJ při MŠ Dolní ŠJ při MŠ ŠKolská Školní stravování a závodní stravování Výnosy v tis. Kč Náklady Školní stravování Závodní strav. v tis. Kč Školní jídelna při ZŠ Záhuní Školní jídelna při MŠ Dolní Školní jídelna při MŠ Školská Celkem f) Projektové financování - Projekt Modernizace učebny výtvarné výchovy V roce 2015 obdržela škola finanční příspěvek na realizaci Modernizace učebny výtvarné výchovy ve výši 50 tis.kč od firmy Continental Automotive Czech Republic s.r.o., závod Frenštát p.r. Z finančního příspěvku bylo pořízeno nové IT vybavení učebny: vizualizér, LED TV 55, nástěnný držák TV a notebook. Náklady na pořízení vybavení byly vyšší než finanční příspěvek o 3668,80 Kč, tento rozdíl byl dofinancován z rezervního fondu. Učebna výtvarné výchovy se nachází v druhém patře pravého křídla budovy ZŠ Záhuní, slouží pro výuku tohoto předmětu pro všechny třídy druhého stupně. Jako jedna z mála neprošla dosud zásadní modernizací. Dnešní výuka výtvarné výchovy směřuje stejně jako ostatní předměty k vyššímu stupni interaktivity, a proto bylo vhodné učebnu vybavit moderní IT technikou, která vyhovuje požadavkům předmětu. LED televize umožní produkci obrazu ve vysokém rozlišení i za nepříznivých světelných podmínek, které v učebně panují. Vizualizér umožňuje prezentaci jakékoliv předlohy, například i knižní, která může být mnohem kvalitnější než reprodukce na internetu. Předlohou může být také kresba učitele na papír pod kamerou vizualizéru, která odpovídá reálnému použití techniky jednotlivými žáky (na rozdíl od křídy na tabuli nebo fixu na tabuli). Na základní škole je třeba se ve výtvarné výchově naučit základní výtvarné techniky, avšak světem umění dnes vládnou média a koncept. Mladí lidé se velice zajímají o moderní technologie. Vyšší atraktivita výuky v tomto předmětu by měla být mimo jiné i přínosem pro posílení zájmu žáků, popřípadě inspirací pro jejich budoucí uplatnění a rozvoj kreativity. 22

23 - Projekt Záhuní jde Na zelenou Projekt byl realizován na základě smlouvy o poskytnutí nadačního příspěvku s Nadací Partnerství, Údolní 33, Brno a předmětem smlouvy bylo poskytnutí nadačního příspěvku ve výši 60 tis. Kč. Projekt byl založen na práci s dětmi, které do mapek okolí školy vyznačily místa, kde se necítí bezpečně. Na základě souhrnné mapy problematických míst byla zpracována dopravní studie s návrhy opatření na zvýšení bezpečnosti v okolí školy. Tento dokument byl předán zřizovateli jako podklad pro další kroky, jejichž konečným cílem je realizace návrhů obsažených ve studii. Škola zároveň vypracovala plán mobility, tedy strategický dokument obsahující postupy a opatření podporující bezpečnou, zdravou a udržitelnou mobilitu. Dle smlouvy byla doba trvání projektu sjednána na období duben prosinec 2014, z důvodu plánované rekonstrukce školy bylo sjednáno prodloužení trvání projektu až po dokončení rekonstrukce do , kdy byly pořízeny a instalovány stojany na kola. Rok Výnosy Kč Náklady Kč platba ,00 2.platba na základě průběžné zprávy ,00 Dopravní studie ,00 Celkem za rok , , platba na základě závěrečné zprávy 6 551,00 Stojany na kola 6 720,00 Celkem , ,00 - Projekt EDISON V září 2015 měl být realizován na základě smlouvy o spolupráci s AIESEC Ostrava projekt EDISON zaměřený na mezikulturní vzdělávání. V rámci projektu měla školu navštívit skupina zahraničních studentů a prezentovat žákům své země původu a jejich kultury formou interaktivních prezentací a workshopů v anglickém jazyce. Původní termín realizace byl z kapacitních důvodů přesunut na listopad 2015, bohužel ani tento termín nevyšel, uhrazený poplatek za realizaci projektu z června 2015 ve výši 3500 Kč byl škole vrácen. Následně byla uzavřena nová smlouva s předpokládaným termínem realizace až v roce 2016, úhrada poplatku spojeného s realizací (v prosinci 2015) byla zaúčtována jako náklad příštích období a je součástí stavu účtu 381 k

24 Náklady v roce 2015 (bez přímých nákladů na vzdělávání, doplňkové činnosti, projektových nákladů a nákladů hrazených z fondů) Skutečnost roku 2015 v Kč Rozpočet na rok 2015 v tis.kč Minulé období r.2014 v Kč Spotřeba potravin , , , Kancelářský materiál ,29 109, , čistící prostředky ,83 185, , ostatní materiál do spotřeby ,00 282, , materiál šk. družina ,00 13, , materiál pro sportovní činnost ,00 42, , bezkontaktní čipy ,00 0, , Prádlo (povlečení, ručníky) ,00 42,00 0, tiskoviny,předplatné,aktualizace ,50 46, , knihy do žákovské knihovny 5 069,00 5, , knihy do učitelské knihovny 4 422,00 5, , DM-provoz 0,5-3 tis.kč ,00 26, , DM-výuka 0,5-3 tis.kč ,80 30, , DM- šk.družina 0,5-3tis.Kč ,00 0,00 0, UP do spotřeby ,20 58, , pohonné hmoty 769,00 2, , elektrická energie ,07 773, , vodné,stočné ,78 413, , Plyn ,88 58, , teplo + TUV , , , Elektrická energie - pronájem 9 418,00 8, , Vodné a stočné - pronájem ,00 16, , teplo + TUV - pronájem ,00 10, , opravy a udrž. ostatní ,92 117, , opravy budova ,54 20, , cestovné ,00 20, , ostatní služby ,09 212, , Ostatní služby přefakturace zřizovatelem ,00 0, , telefony ,99 44, , poštovné 9 856,00 13, , software aktualizace ,00 60, , software drobný nehmotný majetek 0,00 0, , lyžařský výcvik-povinný 4 350,00 4, , revize ,20 56, , školení ,00 19, , odvoz odpadu ,16 55, , zpracování mezd ,00 114, , Internet, správa sítě ,96 120, , plavecký výcvik , , poplatky bance ,28 69, , bezpečnost a požární ochrana ,00 26, , Produktivní práce učňů ,00 0, , Platy hrazené z pronájmu ,00 24, , OPPP hrazené zřizovatelem ,00 54, , Zdrav.pojištění hrazené z pronájmu 2 415,00 2, , Sociální pojištění hrazené z pronájmu 6 709,00 7, , ZP-zřizovatel-dohody 2 475,00 3, , SP-zřizovatel-dohody 7 590,00 7, , zákonné poj.zaměstnanců 283,00 0,00 268, tvorba fksp - pronájem 268,60 0,00 349, vstupní lékařské prohlídky 5 622,00 0, , TZ majetku do 40 tis.kč/rok ,40 0, , odpisy ,00 293, , DDHM pro provoz ,00 216, , DDHM pro výuku ,88 0, ,48 24

25 Skutečnosti ovlivňující nákladovost v roce 2015 Evidovaný majetek - Pořízení evidovaného majetku (účty a ) bylo v roce 2015 financováno nejen z příspěvku zřizovatele, ale rovněž ze zvýšených výnosů z úplaty za vzdělávání a úspory prostředků na spotřební materiál a služby. Zapojením uvedených zdrojů v roce 2015 byla překročena plánovaná výše nákladů na pořízení majetku, jednalo se však o nákupy nezbytné pro činnost organizace a její rozvoj. Pro MŠ Dolní bylo v roce 2015 pořízeno zejména vybavení pro děti (učební pomůcky, vybavení zahrady). Rovněž u MŠ Školská se jednalo o vybavení pro děti (učební a didaktické pomůcky), jejichž cena a doba použitelnosti vyžadovala zařazení do evidence majetku. V základní škole bylo doplněno vybavení pro děti ve školní družině, zejména v souvislosti s otevřením další třídy družiny a další provozní vybavení, které vyžadovalo obnovu a jeho doba použitelnosti je delší než jeden rok. Náklady na energie představují podstatnou část nákladů organizace. Byly v roce 2015 financovány převážně z účelového příspěvku zřizovatele na úhradu energií, dle vyúčtování nákladů k byla nevyužitá část prostředků ve výši Kč předmětem vrátky zřizovateli. Dalšími zdroji financování spotřeby energií byly výnosy z doplňkové činnosti a z pronájmů. Spotřeba elektrické energie Skutečné celkové náklady na spotřebu elektrické energie byly nižší než předpokládané asi o 146 tis. Kč, a to zejména díky snížené jednotkové ceně za spotřebu elektřiny u MŠ Dolní. Současně ve srovnání s minulými obdobími došlo ke snížení nákladů na spotřebu el. energie u MŠ Školská proti rozpočtu, zůstatek prostředků činí 80 tis. Kč, a to nejen díky snížené ceně, ale i díky snížené spotřebě, ve srovnání s rokem 2013 až o 3,6 MWh. (Rozpočet byl sestavován podle skutečnosti roku 2013 a předpokladu k ). organizace Spotřeba rok 2014 Spotřeba rok 2015 Cenový kwh Celkem Kč / kwh kwh Celkem Kč/kWh index Kč Kč ZŠ Záhuní , ,81 0,9938 MŠ Dolní , ,52 0,9281 MŠ Škol , ,69 0,9957 Vodné a stočné Skutečné náklady na vodné a stočné byly nižší než rozpočtované náklady o 34 tis. Kč, důvodem bylo meziroční snížení ceny za jednotku spotřeby (na rozdíl od meziročního nárůstu ceny v minulém období). Celková spotřeba v m 3 se proti roku 2014 zvýšila o 152 m 3, z toho nejvýrazněji u ZŠ Záhuní. Vývoj ceny a spotřeby vodného a stočného: Rok Rok 2013 Rok 2014 Rok 2015 Index 2015/2014 Cena Kč / m 3 70,28 76,91 76,22 0,9910 Spotřeba v m ,0482 Z toho: ZŠ Záhuní ,0850 MŠ Dolní ,9507 MŠ Školská ,0251 Srážková voda Kč Kč Kč 1,