Závěrečný účet města Rakovníka za rok 2008

Transkript

1 Závěrečný účet města Rakovníka za rok 2008 (vyhodnocení plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění podle rozpočtové skladby, zhodnocení hospodaření účelových fondů města, vyúčtování finančních vztahů k veřejným rozpočtům, zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2008) Ú V O D Závěrečný účet Města Rakovníka obsahuje hodnocení plnění rozpočtu města za rok 2008 a to jak příjmové, tak výdajové části. Dále obsahuje výsledky přezkoumávání hospodaření města za rok 2008, závěry finančního vypořádání k ostatním veřejným rozpočtům a další skutečnosti uvedené v zákoně č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územním rozpočtů. Rozpočet města na rok 2008 byl schválen na zasedání zastupitelstva města dne Před jednáním zastupitelstva byl řádně vyvěšen na úřední desce i zveřejněn na webových stránkách Města Rakovníka. Projednávání a schválení řádného rozpočtu předcházelo schválení rozpočtového provizoria. Rozpočet byl zpracován v souladu s rozpočtovým výhledem města na roky Rozpočet byl koncipován jako schodkový, tj. rozpočtové příjmy běžného roku byly nižší než plánované výdaje. Rozdíl rozpočtových příjmů a výdajů byl pokryt z finančního zůstatku hospodaření roku 2007 ve výši tis. Kč. P Ř Í J M Y Plánované příjmy města činily tis. Kč (sociální fond a fond rozvoje bydlení byly rozpočtovány samostatně v tabulkové části rozpočtu Příloha č. 1) s tím, že na pokrytí výdajů v rozpočtu budou použity finanční přebytky roku 2007 v celkové výši tis. Kč. Celkově tak byly příjmové zdroje města předpokládány ve výši tis. Kč. Předpokládané příjmy rozpočtu byly především vlivem různých dotací a transferů (viz. Příloha č. 1 - vyhodnocení rozpočtu 2008) během roku rozpočtovými opatřeními upravovány na tis. Kč. Plnění příjmů běžného roku tj. bez zapojení finančních zdrojů z předchozích let, bylo ve výši tis. Kč, což je 104,20 % upraveného rozpočtu z částky ,77 tis. Kč. Vývoj příjmů během roku probíhal dle předpokladů a bez závažnějších výkyvů. Celkem rovnoměrně, i když ne v předpokládaném objemu, se vyvíjely příjmy daňové a to ta část, která je sdílená společně se státním rozpočtem. Skutečné plnění příjmů je uvedeno v tabulkové části vyhodnocení rozpočtu Celkově byly rozpočtované daňové příjmy splněny na 113,33 %. Objem těchto příjmů nemůže město nijak svoji činností ovlivnit. U daňových příjmů vlastních, tedy místních a správních poplatků, se podařilo plnit na 99,78 %. Mezi objemově nejvyšší patří příjmy z dopravních agend a příjmy z místního poplatku za komunální odpad. Významný je i příjem z místního poplatku za výherní hrací přístroje. U všech těchto poplatků (kromě i dalších agend, kde vznikají pohledávky města), probíhá intenzivní vymáhání dluhů. Objemově nejvyšší je pohledávka poplatků za komunální odpad. Dlužná částka činila k ,60 tis. Kč. 1

2 Vlastní nedaňové příjmy byly úspěšně naplněny na 113,36 % (viz. Příloha č. 1 - tabulka vyhodnocení rozpočtu 2008 příjmy). Zde objemově nejvýznamnější příjmy jsou z vjezdu na náměstí, příjmy z pronájmů a sankce a pokuty z dopravní agendy. Kapitálové příjmy (prodej nemovitého majetku města) byly naplněny na 89,84 %, kde hlavní příjmovou položkou byl prodej budovy bývalé zvláštní školy za tis. Kč a dále příjmy z prodeje městských bytů, včetně splátek za již prodané byty. Významnou část příjmů tvořily dotace z jiných rozpočtů (kraj, ministerstva, fondy), kde plánovaná částka, tj. částka, která byla v době schvalování rozpočtu podložena písemnými přísliby, tak jak to vyžaduje zákon 250/2000 Sb., ve výši ,51 tis. Kč byla během roku 2008 navýšena o další poskytnuté dotace technickými rozpočtovými opatřeními na ,28 tis. Kč, což je nárůst o ,77 tis. Kč. Zde jsou zahrnuty zejména dotace od státu na správní činnost, sociální dávky, životní prostředí, nasvětlení přechodů a další dotační tituly. V převážné míře jde o finanční prostředky, které jsou poskytnuty přísně účelově a navíc podléhají finančnímu vypořádání, tzn., že pokud nejsou vyčerpány, vrací se zpět do státního rozpočtu. Za rok 2008 byla vrácena nevyčerpaná dotace na soc. dávky ve výši 2 627,93 tis. Kč (Příloha č. 8). V Ý D A J E Ve výdajové části rozpočtu, tj. čerpání rozpočtu, v roce 2008 nebylo nutné během kalendářního roku přijímat zásadní opatření k jeho realizaci a financování probíhalo dle předpokládaných objemů schváleného rozpočtu. Výdaje rozpočtu jsou od roku 2008 sledovány dle reálného plánu peněžních toků a to na základě limitovaných a individuálních příslibů a platebních kalendářů, které zpracovávají jednotlivé útvary města a pověřený zaměstnanec ekonomického odboru je vyhodnocuje. Čerpání výdajů jednotlivých útvarů města bylo v souladu s rozpisem rozpočtu, popř. s upraveným rozpočtem vlivem schválených rozpočtových opatření. Rozpočtová opatření byla prováděna v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb. a na základě usnesení zastupitelstva města ze dne Všechna rozpočtová opatření byla provedena včas, tedy před realizací plateb. Za rok 2008 jich bylo provedeno celkem 84, technických opatření (povinných) pak 32. Během celého roku byla dodržována rozpočtová kázeň, nedošlo k porušení rozpočtové kázně a ani k překročení rozpočtovaných položek. Rozpočtové výdaje byly dne schváleny zastupitelstvem Města Rakovníka ve výši tis. Kč (účelové fondy jsou rozpočtovány samostatně). Po úpravách rozpočtu (upravený rozpočet) byly ve výši ,77 tis. Kč. Skutečné čerpání výdajové stránky rozpočtu činilo ,29 tis. Kč, což je 91,68 % upraveného rozpočtu. Čerpání rozpočtu včetně fondů dle účetních výkazů činilo: rozpočet schválený ,40 tis. Kč, upravený rozpočet ,17 tis. Kč a skutečné čerpání rozpočtu činilo ,13 tis. Kč (bez konsolidačních položek a financování viz. Příloha č. 4 - Sesouhlasení výkazu 2-12 a tabulek rozpočtu za rok 2008 ). Jednotlivé útvary byly vedením města a městského úřadu vedeny k dodržování rozpočtové kázně, efektivnímu a hospodárnému využívání finančních prostředků zejména v režijních položkách, jejichž čerpání je nezbytné pro chod úřadu, ale i k šetrnosti a účelnému využívání všech dalších svěřených finančních prostředků. Pozitivní vliv na čerpání rozpočtu mělo 2

3 důsledné uplatňování Kontrolního řádu Města Rakovníka, který ukládá u každého výdaje i příjmu jak postupovat s maximální možnou efektivností a účelností. Související schvalovací proces je přísně diferencován s cílem postihnout všechny nutné vazby, hlediska a zapojit takový okruh osob, který zaručí maximální objektivitu hledisek při realizací výdajů. K navýšení rozpočtu během roku došlo nejvíce u odboru sociálních věcí a zdravotnictví a to cca o ,40 tis. Kč, z důvodů dotací a změn v zákonech stanovující sociální dávky. Odbor výstavby a investic čerpal finanční prostředky na investiční výstavbu v souladu se schváleným položkovým rozpočtem. Všechny investiční akce jsou vyjmenované a obsažené v tabulkové části rozpočtu. Z rozpočtových prostředků ve výši ,53 tis. Kč čerpal ,23 tis. Kč, tj. 84,75 %. Rozpracované investiční akce byly zahrnuty do rozpočtu roku U ostatních správců rozpočtových prostředků, tj. odboru vnitřních věcí, odboru školství, kultury, tělovýchovy a cestovního ruchu, odboru správy majetku, odboru ekonomického, městské policie, odboru životního prostředí, správního odboru, odboru dopravy a organizační složky města Jeslí Rakovník, byly výdaje čerpány pravidelně a během rozpočtového roku 2008 se neobjevily žádné komplikace. Podrobnosti o čerpání dle paragrafů a položek všech odborů a organizační složky jsou uvedeny v tabulkové části. V roce 2008 byla splacena částka 390 tis. Kč půjčky od Státního fondu životního prostředí na rekultivaci skládky Kounov. Půjčka bude doplacena v roce 2009 (Příloha č. 10). Zůstatek finančních prostředků na základních běžných účtech činil k ,19 tis. Kč (Příloha č. 5). Pohledávky, závazky, finanční vypořádání příspěvkových organizací Celkově jsou účetní pohledávky Města Rakovníka k vyčísleny v účetní rozvaze částkou ,19 tis. Kč. Nejaktuálnější jsou pohledávky k příjmovému účtu, které mohou ovlivňovat přímý tok finanční hotovosti, ve výši ,34 tis. Kč (r. 2007: ,56 tis. Kč; r. 2006: ,66 tis. Kč; r. 2005: ,38 tis. Kč). Největší objem jsou stále dluhy (splátky) za odprodej městských bytů, za pronájmy pozemků, splátku za prodej areálu firmě Arborea a místního poplatku za komunální odpad. Jak bylo výše uvedeno, byla a jsou činěna aktivní opatření k jejich vymáhání (upomínky správce daní a poplatků, další kroky prostřednictvím vymáhacích útvarů úřadu, soudní řízení, exekuce) a ze srovnání výsledků posledních let je patrná jejich účinnost (Příloha č. 9). Pohledávky z obchodních vztahů jsou na účtu 311 a k činí ,30 tis. Kč (Příloha č. 11). Účetní výše závazků Města Rakovníka (výkaz krátkodobé závazky) činila ke dni ,56 tis. Kč (r. 2007: ,63 tis. Kč; r. 2006: ,22 tis. Kč; r. 2005: ,36 tis. Kč). Závazky, které přímo ovlivňují tok finančních prostředků, jsou uvedeny v příloze č. 13 a všechny větší závazky vyplývají z uzavřených smluv (SFŽP půjčka Kounov, Královský pivovar, a.s., Krušovice, ). Závazek za společností Lasselsberger, a. s. byl v roce 2008 dorovnán. Závazky z obchodních vztahů - neuhrazené faktury k : 2 175,72 tis. Kč (Příloha č. 12). Hospodářský výsledek města k z účetní rozvahy činí ,94 tis. Kč, (v roce 2007: ,05 tis. Kč; v roce 2006: 563,03 tis. Kč; v r. 2005: ,03 tis. Kč). Je vykazován v Příloze č. 6 na řádku

4 Zhodnocení využití fondu rozvoje bydlení v roce 2008 V souladu se zásadami, které přijalo zastupitelstvo Města Rakovníka pro období 2008 a další roky, bylo vyhlášeno výběrové řízení na poskytnutí půjček z tohoto fondu. Pro rok 2008 bylo podáno 24 žádostí o půjčku z fondu rozvoje bydlení v řádném termínu. Komise zhodnotila všechny žádosti, které doporučila ke schválení v celkovém objemu tis. Kč. Vzhledem k tomu, že ve schváleném rozpočtu na rok 2008 nebyl dostatek prostředků na pokrytí všech doporučených požadavků, rada města doporučila, aby zastupitelstvo města rozhodlo o posílení fondu rozvoje bydlení o částku 820 tis. Kč, tedy celkově na tis. Kč. Na půjčkách bylo celkem poskytnuto tis. Kč. Splaceno bylo celkem 1 577,98 tis. Kč splátky obyvatelé a 2 226,01 tis. Kč splátky sdružení vlastníků bytů, na úrocích bylo zaplaceno ,86 Kč. Úroky z půjček FRB jsou příjmem města jsou převáděny na základní účet. Kontrola účelu využití přidělených půjček proběhla v roce 2008 v souvislosti s rozdělením půjček pro rok 2007 s konstatováním, že půjčky byly použity na daný účel. Zhodnocení využití sociálního fondu v roce 2008 Do fondu byl celkem poskytnut příděl ve výši tis. Kč v souladu se schváleným rozpočtem. Výdaje byly plánovány ve výši 2 296,40 tis. Kč podle schváleného položkového rozpočtu a v souladu se Zásadami pro využití sociálního fondu. Rozdíl mezi plánovanými příjmy a výdaji byl pokryt zůstatkem účtu z roku 2007 ve výši 696,40 tis. Kč. Podrobnosti výdajů jsou uvedeny v tabulce (Příloha č. 1) Hospodaření vedlejší činnosti Ve vedlejší činnosti se účtují náklady a výnosy ekonomických činností, které jsou předmětem daně z přidané hodnoty. Vedlejší činnost hospodařila v roce 2008 se ztrátou v celkové výši Kč. Ztráta byla způsobena vyššími náklady na ekonomické činnosti oproti příjmům z těchto činností. Do ekonomických činností jsou zahrnuty příjmy z veřejných záchodků, stravného od Ráčku, o.p.s., z odtahu vozidel, nájemného z reklam, z kopírování, z krátkodobých nájmů ubytovacího střediska Skryje, z ostatních krátkodobých pronájmů, z nájemného za trvale vyhrazená parkovací místa a příjmy z věcných břemen. Ztráta hospodaření z ekonomické činnosti za rok 2008 v celkové výši Kč bude pokryta z fondu hospodářské činnosti (Příloha č. 7). Hospodaření s majetkem města Majetek Města Rakovníka činil k tis. Kč. Z toho je 5 983,60 tis. Kč dlouhodobý nehmotný majetek, ,95 tis. Kč je dlouhodobý hmotný majetek a ,09 tis. Kč je dlouhodobý finanční majetek. S majetkem Města Rakovníka hospodaří městský úřad prostřednictvím svých útvarů, městské policie, organizační složky Jesle Rakovník a svých příspěvkových organizací. Všechny uvedené organizace, které s majetkem města nakládají, respektují působnost samosprávných orgánů při schvalování majetkoprávních úkonů dle zákona č. 128/2000 Sb., o obcích v platném znění. 4

5 Město Rakovník je na základě 38 odst. 1 až 3 zákona o obcích, povinno majetek chránit a pečovat o jeho zachování. Ke splnění této povinnosti Město Rakovník eviduje majetek města v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění a dále veškerý majetek města každoročně inventarizuje a pojišťuje. Součástí majetku města jsou i nedokončené investice odboru výstavby a investic a odboru správy majetku ve výši ,60 tis. Kč (Příloha č. 14 a 15). Hospodaření příspěvkových organizací v roce 2008 (Školská zařízení, Pečovatelská služba, Kulturní centrum a Městská knihovna). Hospodaření příspěvkových organizací v roce 2008 lze hodnotit pozitivně. Všechny příspěvkové organizace hospodařily s kladným hospodářským výsledkem a žádná neskončila ztrátou. Zůstatky finančních prostředků u příspěvkových organizací jsou: Mateřské školy: ,18 Kč, Školská zařízení: ,88 Kč, Pečovatelská služba: ,00 Kč, Kulturní centrum: ,48 Kč, Městská knihovna: ,00 Kč (viz. Příloha č. 3). Celkem finanční zůstatky příspěvkových organizací činí: ,54 Kč a zastupitelstvo města dne rozhodlo o převedení těchto prostředků do fondů příspěvkových organizací. O rozdělení finančních prostředků do fondů škol a školských zařízení rozhoduje zastupitelstvo města a to do té části prostředků, které byly poskytnuty na provoz školských zařízení z rozpočtu města. Prostředky, které poskytuje školám státní rozpočet na mzdy, související pojištění, učebnice a školní pomůcky, spadají do režimu vypořádání se stáním rozpočtem a příspěvkové organizace jsou povinny je vrátit do státního rozpočtu. Tyto finanční prostředky se do finančního vyrovnání nezahrnují. Závěrem roku 2008 a počátkem roku 2009 proběhlo přezkoumání hospodaření města, které bylo provedeno na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávních celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo provedeno Krajským úřadem, odborem kontroly. Závěr prověrky, resp. celá zpráva o výsledcích přezkoumání hospodaření Města Rakovníka, je uvedena v samostatné příloze č. 2 včetně komentáře. Závěrem přezkoumání ve smyslu 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávních celků a dobrovolných svazků obcí, bylo, že nejsou zjištěny žádné chyby a nedostatky. Na základě toho je třeba, aby zastupitelstvo města vyjádřilo stanovisko k hospodaření města za rok 2008 a vzhledem k výše uvedenému se doporučuje vyslovit souhlas s hospodařením za rok 2008 v souladu s ustanovením 17 odst. 7 písm. a) zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění, tj. souhlas s celoročním hospodařením bez výhrad. Na úrovni rady města nebo zastupitelstva města není třeba vzhledem k výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2008, navrhovat žádná nápravná opatření. Zprávu k závěrečnému účtu projednal finanční výbor dne , se zprávou vyslovil souhlas a doporučuje zastupitelstvu závěry k přijetí tak, jak je uvedeno v návrhu na usnesení. Materiál následně projednala rada města na svém jednání dne a doporučila MZ k projednání a přijetí navrženého usnesení. 5

6 Přílohy: P1_Tabulková část plnění rozpočtu za rok 2008 P2_Zpráva o výsledcích přezkoumání hospodaření Města Rakovníka za rok 2008 P3_Rozdělení zlepšeného hospodářského výsledku za rok 2008 do fondů PO P4_Doložení rozdílů mezi výkazem FIN 2 12 a tabulkami k plnění rozpočtu P5_Konečné zůstatky bankovních účtů k P6_Rozvaha sestavená k datu P7_Výkaz zisků a ztrát sestaven k datu P8_Finanční vypořádání k SR za rok 2008 P9_Účet 315 Pohledávky k příjmovému účtu P10_Účet 272 Přijaté návratné finanční výpomoci P11_Účet 311 Odběratelé P12_Účet 321 Dodavatelé P13_Účet 325 Ostatní závazky P14_Nedokončené investice OVaI P15_Nedokončené investice OSM 6