Mestská časť Bratislava Dúbravka

Transkript

1 Mestská časť Bratislava Dúbravka Materiál na 28. zasadnutie Miestneho zastupiteľstva dňa 13. mája 2014 Správa o inventarizácii majetku, záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov mestskej časti Bratislava-Dúbravka k Predkladateľ: Materiál obsahuje: Ing. Ján Sandtner - návrh uznesenia MZ starosta - uznesenie MR - stanovisko ekonomickej komisie - správu o výsledkoch inventarizácii majetku, záväzkov a rozdielu... - závery ústrednej inventarizačnej komisie Zodpovedný: Ing. Ivan Šoltés prednosta úradu Spracovateľ: Adriana Kučeravá hlavná účtovníčka Ing. Zdenka Packová vedúca ekonomického oddelenia

2 Návrh uznesenia Miestne zastupiteľstvo berie na vedomie správu o inventarizácii majetku, záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov mestskej časti Bratislava-Dúbravka k Uznesenie MR č. 298/2014 Miestna rada odporúča miestnemu zastupiteľstvu zobrať na vedomie správu o inventarizácii majetku, záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov mestskej časti Bratislava-Dúbravka k Hlasovanie : prítomní : 7 za : 7 proti : 0 zdržali sa : 0 Stanovisko komisie ekonomickej zo dňa Komisia ekonomická a/ berie na vedomie správu o výsledkoch inventarizácie majetku, záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov mestskej časti Bratislava-Dúbravka k s prijatými opatreniami ústrednou inventarizačnou komisiou MÚ. Hlasovanie: prítomní : 4 za : 4 proti : 0 zdržali sa: 0 b/ odporúča Miestnemu zastupiteľstvu vziať na vedomie správu o výsledkoch inventarizácie majetku, záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov mestskej časti Bratislava-Dúbravka k s prijatými opatreniami ústrednou inventarizačnou komisiou MÚ. Hlasovanie: prítomní : 4 za : 4 proti : 0 zdržali sa: 0 2

3 Mestská časť Bratislava Dúbravka Žatevná 2, Bratislava Správa o výsledkoch inventarizácie majetku, záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov mestskej časti Bratislava Dúbravka k Štatutárny zástupca: Ing. Ján Sandtner starosta mestskej časti V zmysle 6 ods. 3, 8 ods. 4, 29 a 30 Zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov a v súlade so Zásadami mestskej časti Bratislava Dúbravka o hospodárení s majetkom a s majetkom zvereným do správy mestskej časti Bratislava Dúbravka hlavným mestom SR Bratislavou a od so Zásadami hospodárenia s majetkom mala mestská časť povinnosť vykonať inventarizáciu majetku, záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov mestskej časti ku dňu riadnej účtovej závierky za rok Na vykonanie inventarizácie majetku, záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov mestskej časti vydal starosta mestskej časti Príkaz č. 12/2013 zo dňa , ktorým nariadil vykonať riadnu inventarizáciu majetku a záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov k všetkým subjektom hospodárenia mestskej časti Bratislava Dúbravka (ďalej len MČ), ktoré majú oprávnenie nakladať s majetkom MČ. Inventarizácia majetku a záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov MČ v organizačných útvaroch Miestneho úradu MČ a v zariadeniach bez právnej subjektivity bola nariadená prednostom MÚ na základe príkazu č. 12/2013. Vykonať inventarizáciu majetku a záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov k bolo Príkazom č. 12/2013 uložené aj konateľovi obchodnej spoločnosti Dúbravská televízia s. r. o., riaditeľke príspevkovej organizácie Dom Kultúry Dúbravka a riaditeľom základných škôl Beňovského, Nejedlého, Pri kríži a Sokolíkova. Inventarizácia hnuteľného a nehnuteľného majetku k bola vykonaná od do Odsúhlasenie inventúr jednotlivých subjektov hospodárenia s účtovou závierkou bolo vykonané do Priebeh inventarizácie Príkaz starostu MČ č. 12/2013 bol vydaný v súlade s interným predpisom č. 11/2013 zo dňa Smernica pre vykonanie inventarizácie mestskej časti Bratislava Dúbravka súčasťou ktorého bol menovací dekrét a Harmonogram za účelom zabezpečenia inventarizácie majetku a záväzkov v správe MČ Bratislava Dúbravka za rok Na vykonanie inventarizácie bola menovaná ústredná inventarizačná komisia (ÚIK) v zložení: predseda: Ing. Zdenka Packová tajomník: Ing. Jaroslava Stroblová členovia: Ing. Gabriel Kosnáč Ing. Dagmar Nackina Čiastková inventarizačná komisia č. 1 v zložení: predseda: JUDr. Mária Gajdošíková členovia: JUDr. Andrea Šmelková JUDr. Ľubica Hofmannová Eva Raabová

4 Juraj Ličko ukončený pracovný pomer Ing. Jana Chválová Čiastkovú inventarizačnú komisiu č. 2 v zložení: predseda: Ing. Vladimíra Nemčoková členovia: Ing. Anna Kupková Daniela Heinfarthová Roman Klučiarik Čiastkovú inventarizačnú komisiu č. 3 v zložení: predseda: Valéria Girethová členovia: Dária Gajarská Adriana Kučeravá Veronika Hanzelová Ivana Bruncviková Čiastkovú inventarizačnú komisiu č. 4 v zložení: predseda: Ing. Vladimíra Nemčoková členovia: Ing. Anna Kupková Daniela Heinfarthová PhDr. Marianna Korbelová Roman Klučiarik Ing. Jana Chválová Edita Kurinová Čiastkovú inventarizačnú komisiu č. 5 v zložení: predseda: Ing. Anton Lisý členovia Juraj Ličko Ing. Jana Chválová Inventúrne súpisy a inventarizačné zápisy spolu so záverečnými správami boli predložené v stanovenom termíne podľa harmonogramu na ekonomické oddelenie Miestneho úradu mestskej časti Bratislava Dúbravka, ktoré boli odsúhlasené s účtovnou závierkou jednotlivých subjektov hospodárenia k a sú uložené na ekonomickom oddelení Miestneho úradu mestskej časti Bratislava Dúbravka. Inventúrne súpisy materských škôl bez právnej subjektivity a školských jedální pri týchto materských školách a inventúrne súpisy základných škôl sú uložené na ekonomickom oddelení Miestneho úradu mestskej časti Bratislava Dúbravka. Príspevková organizácia Dom Kultúry Dúbravka inventarizáciu majetku, záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov k predložila dňa Inventarizačná komisia DKD navrhuje riaditeľke DKD na základe návrhu právnika DKD vykonať prípadný odpis nevymožiteľných pohľadávok u tých, ktorých vymáhanie by bolo nehospodárne, resp. neúspešné. Dúbravská televízia predložila inventarizáciu majetku dňa Všetky podklady z inventarizácie tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto správy a sú k dispozícii k nahliadnutiu pre rokovanie komisie ekonomickej, miestnej rady a miestneho zastupiteľstva na ekonomickom oddelení. Inventarizácia bola vykonaná fyzickou a dokladovou inventúrou. Medzi účtovým stavom jednotlivých účtov a inventárnymi súpismi neboli zistené rozdiely.

5 Závery ústrednej inventarizačnej komisie ( ÚIK ) Miestneho úradu Bratislava Dúbravka ÚIK prijala tieto závery vyplývajúce zo správy o inventarizácii majetku a záväzkov k Zo záverov ústrednej inventarizačnej komisie vyplynuli tieto odporúčania: 1. Pre zabezpečenie správneho súladu evidencie majetku a účtovníctva, je potrebné všetky pohyby o majetku včas predkladať na zúčtovanie a teda aj zaraďovacie a preberacie protokoly predkladať do učtárne hneď po zakúpení majetku, prípadne hneď po jeho vyradení, alebo predaji najneskôr do konca kalendárneho roka. Zodpovednosť: vedúca oddelenia prevádzky a správy, vedúca majetkovo právneho a legislatívneho oddelenie 2. Prehodnotiť nezaradené investície a v prípade, že sa v nich nebude pokračovať, navrhujeme vyradiť ich z účtu ako zmarené investície. Zodpovedný: vedúci oddelenia územného rozvoja, výstavby, dopravy a podnikateľských činnosti 3. Prehodnotiť staré pohľadávky, ktoré boli postúpené na majetkovo právne a legislatívne oddelenie, v prípade ich nevymožiteľnosti ich dať na ekonomické oddelenie na odpísanie z účtovej evidencie. Zodpovednosť: vedúci majetkovo právneho a legislatívneho oddelenia predseda: tajomník: členovia: Ing. Zdenka Packová Ing. Jaroslava Stroblová Ing. Gabriel Kosnáč Ing. Dagmar Nackina Schvaľujem:... Ing. Ján Sandtner

6 Výsledky inventarizácie 2013 ÚČTOVÁ TRIEDA 0 - DLHODOBÝ MAJETOK 1 - DLHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETOK ( DNM ) Účet Software účtový stav k ,45 inventúrny súpis k ,45 konečný stav k ,45 prírastky k úbytky k konečný stav k , DLHODOBÝ HMOTNÝ MAJETOK ( DHM ) Účet stavby účtový stav k ,52 inventúrny súpis k ,52 konečný stav k ,12 prírastky za r ,87 úbytky za r ,47 spolu k ,52 Účet Stroje, prístroje a zariadenia účtový stav k ,48 inventúrny súpis k ,48 konečný stav k ,01 prírastky za rok ,80 úbytky za rok ,33 spolu k ,48

7 Účet Dopravné prostriedky účtový stav k ,13 inventúrny súpis k ,13 konečný stav k ,13 prírastky za rok úbytky za rok spolu k ,13 Účet Pozemky účtový stav k ,01 inventúrny súpis k ,01 konečný stav k ,11 prírastky k ,80 úbytky k ,90 spolu k ,01 Okrem horeuvedených pozemkov evidujeme na podsúvahových účtoch a) nájomné pozemky na záhradné účely ,86 b) zverené budovy hl. mestom SR Dom kultúry, knižnica ,04 Spolu: ,90 Účet Umelecké diela účtový stav k ,51 inventúrny súpis k ,51 konečný stav k ,51 prírastky k úbytky k spolu k ,51

8 Účet Obstaranie dlhodobého hmotného majetku účtový stav k ,90 inventúrny súpis k ,90 konečný stav k ,88 prírastky k ,16 úbytky k ,14 spolu k ,90 Účet Podiel.cenn.pap. S podstat.vplyv. TV kanál ,76 Účet Dlhodob.cenné pap. Držané do spl. PRIMA BANKA účtový stav k prírastky k ,4 spolu k ÚČTOVÁ TRIEDA 1 - ZÁSOBY Účet Materiál účtový stav k ,91 inventúrny súpis k ,91 konečný stav k ,17 prírastky k ,42 úbytky k ,68 spolu k ,91 ÚČTOVÁ TRIEDA 2 - FINANČNÉ ÚČTY Účet pokladnica Účet pokladnica MÚ 707,53 Účet pokladnica MŠ 137,68 Spolu k ,21 Účet Ceniny účet stravné lístky 1 692,60 účet pokutové bloky účet pokutové bloky spolu k ,60

9 Účet Bankové účty účet Bežný účet MÚ , BÚ MÚ obecné byty , BÚ školstvo dotačný , BÚ školstvo - nájomné , BÚ -MŠ,ŠJ , BÚ MŠ Cabanova 156, BÚ MŠ Damborského 203, BÚ MŠ Galbavého 341, BÚ MŠ Ožvoldíkova 249, BÚ MŠ Pekníkova 36, BÚ MŠ Pri kríži 91, BÚ MŠ Sekurisova 103, BÚ MŠ Švantnerova 73, BÚ MŠ Ušiakova 44, SLSP SBF popl.z omešk , Nájomné byty Pri kríži , BÚ MŠ Bazovského 27, Rezervný účet MÚ , Cestný fond , SLSP BÚ FRB , Prima B.,FRB-3 mes.tv , VUB Život. Prost.ver.skl. 62, VUB Sociálny fond MÚ 1 582, ŠJ MŠ Bazovského 831, ŠJ MŠ Cabanova 5 410, ŠJ MŠ Damborského 1 415, ŠJ MŠ Galbavého 5 136, ŠJ MŠ Ožvoldíkova 2 235, ŠJ MŠ Pekníkova 2882, ŠJ MŠ Pri kríži 9 601, ŠJ MŠ Sekurisova 9 705, ŠJ MŠ Švantnerova 3 138, ŠJ MŠ Ušiakova 8 494,98 spolu k ,61 ÚČTOVÁ TRIEDA 3 - ZÚČTOVACIE VZŤAHY Účet Odberat. Zmenka ( DKD ) účtový stav k ,59 inventúrny stav k ,59

10 Účet Poskytnuté preddavky účtový stav k ,53 inventúrny stav k ,53 účtový stav k ,95 prírastky k ,41 úbytky k ,83 spolu k ,53 Účet Ostatné pohľadávky účtový stav k ,27 inventúrny stav k ,27 účtový stav k prírastky k ,14 úbytky k ,87 spolu k ,27 Účet Pohľadávky z nedaňových príjmov účtový stav k ,83 inventúrny stav k ,83 účtový stav k ,06 prírastky k ,66 úbytky k ,89 spolu k ,83 Účet Pohladávky z daňových príjmov účtový stav k ,14 inventúrny stav k ,14 účtový stav k ,54 prírastky k ,31 úbytky k ,71 spolu k ,14

11 Účet Dodávatelia účtový stav k ,46 inventúrny stav k ,46 účtový stav k prírastky k ,88 úbytky k ,34 spolu k ,46 Účet Krátkodobé rezervy účtový stav k ,36 inventúrny stav k ,36 účtový stav k ,83 prírastky k ,83 úbytky k ,36 spolu k ,36 Účet Ostatné záväzky účtový stav k ,98 inventúrny stav k ,98 účtový stav k ,78 prírastky k ,33 úbytky k ,53 spolu k ,98 Účet Nevyfakturované dodávky účtový stav k ,61 inventúrny stav k ,61 účtový stav k ,34 prírastky k ,28 úbytky k ,55 spolu k ,61

12 Účet Zamestnanci účtový stav k ,07 inventúrny stav k ,07 účtový stav k ,23 prírastky k ,10 úbytky k ,94 spolu k ,07 Účet Pohľadávky voči zamestnancom účtový stav k ,39 inventúrny stav k ,39 účtový stav k ,12 prírastky k ,45 úbytky k ,18 spolu k ,39 Účet Zúčtovanie s orgán. soc. a zdrav. poist. účtový stav k ,32 inventúrny stav k ,32 účtový stav k ,25 prírastky k ,92 úbytky k ,99 spolu k ,32 Účet Ostatné priame dane účtový stav k ,86 inventúrny stav k ,86 účtový stav k ,94 prírastky k ,39 úbytky k ,31 spolu k ,86

13 Účet Zúčtovanie odvodov o zriaďovateľa účtový stav k ,01 inventúrny stav k ,01 účtový stav k ,02 prírastky k ,11 úbytky k ,12 spolu k ,01 Účet Zúčtov. transfer. rozpočtu obce a vyšš. územ.celku účtový stav k ,62 inventúrny stav k ,62 účtový stav k ,11 prírastky k ,79 úbytky k ,28 spolu k ,62 Účet Ostat.zúčt.rozpočtu obce a VÚC účtový stav k inventúrny stav k účtový stav k ,03 prírastky k ,48 úbytky k ,45 spolu k ,00 Účet Zúčtov. transf. medzi sub. verejnej správy účtový stav k ,21 inventúrny stav k ,21 účtový stav k prírastky k ,22 úbytky k ,43

14 spolu k ,21 Účet Transfery a ostat. zúčtov. so subjek. mimo verejnej správy účtový stav k inventúrny stav k účtový stav k prírastky k ,68 úbytky k ,68 spolu k Účet Iné pohľadávky účtový stav k ,55 inventúrny stav k ,55 účtový stav k ,77 prírastky k ,94 úbytky k ,16 spolu k ,55 Účet Iné záväzky účtový stav k ,86 inventúrny stav k ,86 účtový stav k ,44 prírastky k ,59 úbytky k ,01 spolu k ,86 Účet Náklady budúcich období účtový stav k ,15 inventúrny stav k ,15 účtový stav k ,44 prírastky k ,15 úbytky k ,44

15 spolu k ,15 Účet Výnosy budúcich období účtový stav k ,71 inventúrny stav k ,71 účtový stav k ,20 prírastky k ,02 úbytky k ,53 spolu k ,71 Účet Príjmy budúcich období účtový stav k ,31 inventúrny stav k ,31 účtový stav k ,34 prírastky k ,31 úbytky k ,34 spolu k ,31 Účet Opravná položa účtový stav k ,30 inventúrny stav k ,30 účtový stav k ,24 prírastky k ,94 úbytky k spolu k ,30 Účet Nevysporiadaný výsledok hospodárenia min. rokov účtový stav k ,30 inventúrny stav k ,30 účtový stav k ,38 prírastky k ,01 úbytky k ,93

16 spolu k ,30 Účet Záväzky zo SF účtový stav k ,45 inventúrny stav k ,45 účtový stav k ,33 prírastky k ,90 úbytky k ,02 spolu k ,45 Účet Ostatné dlhodobé záväzky účtový stav k ,76 inventúrny stav k ,76 účtový stav k ,16 prírastky k ,82 úbytky k ,42 spolu k ,76

17 MESTSKÁ ČASŤ BRATISLAVA DÚBRAVKA Žatevná 2, Bratislava Bratislava, dňa P R Í K A Z č. 12/2013 starostu mestskej časti Bratislava Dúbravka na vykonanie inventarizácie majetku, záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov mestskej časti Bratislava Dúbravka Na základe ustanovení 6 ods. 3, 8 ods. 4, 29 a 30 zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov a v súlade so Zásadami mestskej časti Bratislava Dúbravka o hospodárení s majetkom a majetkom zvereným do správy mestskej časti Bratislava Dúbravka hlavným mestom SR Bratislavou. n a r i a ď u j e m vykonať inventarizáciu majetku, záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov mestskej časti ku dňu riadnej účtovnej závierky za rok Súčasne ukladám konateľovi obchodnej spoločnosti Dúbravská televízia s.r.o., riaditeľke príspevkovej organizácie Dom kultúry Dúbravka a riaditeľom základných škôl Beňovského, Nejedlého, Pri kríži a Sokolíkova vykonať inventarizáciu majetku a záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov v súlade s príslušnými ustanoveniami zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov ku dňu Riaditelia resp. konateľ menujú vo svojich organizáciách na základe príkazu č. 12/2013 členov inventarizačných komisií. Ing. Ján S a n d t n e r starosta

18 Menovací dekrét a harmonogram Za účelom zabezpečenia inventarizácie majetku a záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov mestskej časti Bratislava Dúbravka za rok 2013 m e n u j e m na miestnom úrade mestskej časti Bratislava-Dúbravka Ústrednú inventarizačnú komisiu v tomto členení : predseda : Ing. Zdenka Packová tajomník : Ing. Jaroslava Stroblová členovia : Ing. Gabriel Kosnáč Ing. Dagmar Nackina Čiastkovú inventarizačnú komisiu č. 1 predseda : JUDr. Mária Gajdošíková členovia : JUDr. Andrea Šmelková JUDr. Hofmannová Eva Raabová Juraj Ličko Ing. Jana Chválová Účet Názov inventárnej položky Druh Termín Termín SA (účtu) invent. Invent. odovzdania Dlhodobý hmotný majetok DHM F D z toho : 021 BUDOVY, HALY, STAVBY F D BUDOVY obecné byty vo vlastn.m.č. F D BYTY, GARÁŽE a NP v byt.domoch F D POZEMKY F D NEZARADENÉ INVESTÍCIE F D Čiastkovú inventarizačnú komisiu č. 2 predseda : Ing. Vladimíra Nemčoková členovia : Ing. Anna Kupková Daniela Heinfarthová Roman Klučarik Účet Názov inventárnej položky Druh Termín Termín SA (účtu) invent. Invent. odovzdania 013 Dlhodobý nehmotný majetok DNM F D (softvér, licencie a pod.) 032 UMELECKÉ DIELA F D STROJE, PRÍSTR. A ZARIADENIA F D DOPRAVNÉ PROSTRIEDKY F D

19 Čiastkovú inventarizačnú komisiu č. 3 predseda : Valéria Girethová členovia : Dária Gajarská Kučeravá Adriana Veronika Hanzelová Ivana Bruncviková Účet Názov inventárnej položky Druh Termín Termín SA (účtu) invent. Invent. odovzdania FINANČNÉ INVESTÍCIE D BEŽNÉ ÚČTY D POKLADNICA F D CENINY F D účt. skup. 3 ZÚČTOVACIE VZŤAHY D účt. skup. 4 dlhodobé záväzky D trieda 7 podsúvahové účty D Čiastkovú inventarizačnú komisiu č. 4 predseda : Ing. Vladimíra Nemčoková členovia : Ing. Anna Kupková Daniela Heinfarthová PhDr. Marianna Korbelová Roman Klučarik Ing. Jana Chválová Edita Kurinová Účet Názov inventárnej položky Druh Termín Termín SA (účtu) invent. Invent. odovzdania DLHODOBÝ DROBNÝ NEHMOTNÝ MAJETOK F D (z operatívnej evidencie) - DDNM DLHODOBÝ DROBNÝ HMOTNÝ MAJETOK F D (z operatívnej evidencie) - DDHM 112 MATERIÁL NA SKLADE F D Čiastkovú inventarizačnú komisiu č. 5 predseda : Ing. Anton Lisý členovia : Juraj Ličko Ing. Jana Chválová Účet Názov inventárnej položky Druh Termín Termín SA (účtu) invent. Invent. odovzdania 042 NEZARADENÉ INVESTÍCIE F D F fyzická inventúra D dokladová inventúra V Bratislave Ing. Ján S a n d t n e r starosta 2