Krajsky urad Olomouckeho kraje

Transkript

1 Krajsky urad Olomouckeho kraje SpZn.: KUOK/59866/2014/KR-K/7326 C.j.: KUOK 1936/2015 Kancelar reditele Jeremenkova 40a, Olomouc Pocet stejnopisu: 2 Pocet stran: 6 PFliohy: 0 Zprava o vysledku pfezkoumani hospodafeni obce Nelesovice za rok 2014, Ie Zprava 0 vysledku prezkoumani hospodarenf byla zpracovana na zaklade Zapisu z dllciho prezkoumani hospodareni vykonaneho dne a na zaklade vysledku dllciho prezkoumani hospodareni vykonaneho dne Prezkouman[ hospodarenf se uskutecnilo na zaklade zadosti die 42 zakona c. 128/2000 Sb., oobcich (obecnf zi'fzeni), v platnem znen[ a v souladu se zakonem c. 420/2004 Sb., 0 prezkoumavanf hospodareni uzemnich samospravnych celku a dobrovolnych svazku obci, v platnem znenf (dale jen zakon c. 420/2004 Sb.). Kontrolnim ukonem, jfmz doslo k zahajenf prezkoumanf, bylo doruceni Oznameni 0 zahajenf prezkoumanf obce Nelesovice za rok 2014 dne Poslednfm kontrolnim ukonem predchazejici z racova i e 0 zpravy 0 vysledku prezkouman[ hospodareni bylo podani pred ez e i ace I i zjis e fc dne Misto provedeni prezkoumani: Prezkoumane obdobi: Prezkoumani hospodareni vykonali: kontrolor povereny rizenim prezkoumani: kontrolor: Ing. Milan Prochazka Bc. Marie Jakubcova Povereni k prezkoumani hospodareni ve smyslu 5 zakona c. 420/2004 Sb. a 4 zakona c. 255/2012 Sb., 0 kontrole (kontrolni rad), v platnem zneni (dale jen zakon c. 255/2012 Sb.) vydal reditel Krajskeho uradu Olomouckeho kraje JUDr. Mag. iur. Michal Malacka, Ph.D., MBA. Zastupci obce: Zdenek Koukal - starosta Ludmila Ziamalova - ucetni Tato zprava 0 vysledku prezkoumani hospodareni obsahuje i vysledek konecneho dilciho prezkoumani. Ph prezkoumani hospodarenf obce Nelesovice za rok 2014 nebyly zjisteny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 pismo a) zakona c. 420/2004 Sb.).

2 Predmetem prezkoumanf hospodareni jsou udaje 0 rocnlm hospodareni obce, tvorfci soucast zaverecneho uctu uvedene v 2 odst. 1 a 2 zakona c. 420/2004 Sb. Prezkoumani hospodareni je uskutecneno vyberovym zpusobem s ohledem na vyznamnost jednotlivych skutecnosti podle predmetu a obsahu prezkoumani a v souladu s ustanovenim 9 pismo a) zakona G. 255/2012 Sb. Pri posuzovanf jednotlivych pravnich ukonu se vychazi ze znenf pravnich predpisu platnych ke dni uskutecneni tohoto ukonu. Predmetem prezkoumani hospodareni bylo v souladu 5 2 zakona c. 420/2004 Sb.: plneni prijmu a vydaju rozpottu vcetne peneznich operael, tykajielch se rozpoctovych prostredku, financni operace, tykajiel se tvorby a pouzitf peneznich fondu, naklady a vynosy podnikatelske cinnosti uzemniho celku, penezni operace, tykajicf se sdruzenych prostredku a cizich zdroju, hospodarenf a nakladani s prostredky poskytnutymi z Narodnfho fondu a s dalsimi prostredky ze zahranicf poskytnutymi na zaklade mezinarodnfch smluv, vyuctovanf a vyporadani financnfch vztahu ke statnimu rozpoctu, k rozpoctum kraju, k rozpoctum obel, k jinym rozpoctum, ke statnim fondum a k dalsim osobam, nakladanf a hospodarenf s majetkem ve vlastnictvi uzemniho celku a s majetkem statu, s nfmz hospodari uzemni celek, zadavanf a uskutecnovani verejnych zakazek, stay pohledavek a zavazku a nakladani s nimi, ruceni za zavazky fyzickych a pravnickych osob, zastavovani movitych a nemovitych veel ve prospech tretich osob, zrizovani vecnych bremen k majetku uzemniho celku, ucetnictvi vedene uzemnfm celkem. Predmet prezkoumani hospodareni byl overen z hlediska: dodrzovani povinnostf stanovenych zvlastnimi pravnimi predpisy, zejmena predpisy o financnim hospodareni uzemnich celku, 0 hospodareni s jejich majetkem, o ucetnictvi a oodmenovani, souladu hospodareni s financnfmi prostredky ve srovnani s rozpoctem, dodrzeni ucelu poskytnute dotace nebo navratne financni vypomoci a podminek jejich pouzitf, vecne a formalnf spravnosti dokladu 0 prezkoumavanych operacich. Pri prezkoumanf hospodareni obce Nelesovice za rok 2014 byly prezkoumany nasledujiel p[semnosti: Darovael smlouvy: Darovacf smlouva na nepenezity dar ze dne Dohoda 0 hmotne odpovednosti' na funkci ucetni a pokladni obce ze dne Dokumentace k verejnym zakazkam: Vyberove Fizeni na verejnou zakazku maleho rozsahu na prodlouzeni verejneho osvetleni v obci Nelesovice Inventurni soupis majetku a zavazku: Smernice k proveden[ inventarizace schvalena zastupitelstvem obce dne , Pokyn starosty k provedeni inventarizace

3 ze dne , Plan inventarizace na rok 2014 vcetne instruktaze clenu inventarizacnf komise ze dne , Inventarizacnf zprava za rok 2014 ze dne , Inventurnf soupisy majetku Kniha doslych faktur: za obdobf leden - srpen 2014 Kniha doslych faktur: za obdobf zmi - prosinec 2014 Kontrola nahrazujfcf internf audit: Zapis 0 provedenem vnitrnfm kontrolnfm auditu ze dne ,2015 Kontrola nahrazujicf internf audit: Zapis 0 provedenem vnitrnim kontrolnfm auditu ze dne Navrh rozpoctu: obce na rok 2014, schvaleny ZO dne Odmenovanf clenu zastupitelstva: za obdobf leden - srpen 2014 Odmenovani clenu zastupitelstva: za obdobf leden - srpen 2014 Pokladni doklad: pokladnf doklady prfjmove i vydajove cislo za obdobf cerven - srpen 2014 vcetne protokolu 0 zauctovani Pokladnf doklad: pokladni doklady pi'fjmove i vydajove cislo cislo 281 za obdobi listopad - prosinec 2014 vcetne protokolu 0 zauctovani Pokladnf kniha (denfk): za obdobi cerven - srpen 2014 Pokladni kniha (denik): za obdobi listopad - prosinec 2014 Pravidla rozpoctoveho provizoria: obce na rok 2015, schvalena ZO dne Pravidla rozpoctoveho provizoria: Ole 13 zakona c. 250/2000 Sb. se ridi hospodareni obce do doby schvalenf rozpoctu pravidly rozpoctoveho provizoria - rozpoctove provizorium na rok 2014 bylo zastupitelstvem obce schvaleno dne Pi'iloha rozvahy: sestavena k datu Pi'iloha rozvahy: sestavena k datu Rozpoctova opatrenf: C. 1/2014 ze dne , C. 2/2014 ze dne , C. 3/2014 ze dne (vsechna schvalena na jednanf ZO) Rozpoctova opati'enf: C. 4/2014 ze dne , C. 5/2014 ze dne , C. 6/2014 ze dne (schvalena na jednanf zastupitelstva obce), C. 7/2014 schvalene starostou obce ke dni Rozpoctovy vyhled: sestaveny na obdobf Rozvaha: sestavena k datu Rozvaha: sestavena k datu Smlouvy a dalsi materialy k pi'ijatym ucelovym dotacfm: Zaverecna zprava vcetne financniho vyuctovani ucelove neinvesticnl dotace ve vysi Kc na zajisteni akceschopnosti jednotek sboru dobrovolnych hasicljna rok 2014 ze dne Smlouvy a dalsi materialy k pi'ijatym ucelovym dotacfm: Smlouva 0 poskytnuti neinvesticnfho prfspevku z Olomouckeho kraje ze dne , Rozpoctove opati'eni OE KUOK ze dne na ucelovou neinvesticnf dotaci ve vysi Kc na zajisteni akceschopnosti jednotek sboru dobrovolnych hasicu Smlouvy a dalsi materialy k prijatym ucelovym dotacfm: Financni vyporadani dotaci a navratnych financnich vypomocf poskytnutych obcfm prostrednictvim kraje, cast A. ze dne , Vyuctovanl ucelove neinvesticnf dotace na odbornou pripravu jednotek sboru dobrovolnych hasicu

4 Smlouvy a dalsi materialy k pi'ijatym ucelovym dotacim: Rozpottove opati'eni OE KUOK ze dne na ucelovou neinvesticni dotaci ve vysi Kc na uhradu vydaju vzniklych v souvislosti s konanim voleb do Evropskeho parlamentu, ucetni doklady vztahujici se k UZ , Pi'edbezne vyuctovani vydaju na volby Evropskeho parlamentu ze dne Smlouvy a dalsi materialy k pi'ijatym ucelovym dotacim: Rozpoctove opati'eni Krajskeho uiadu Olomouckeho kraje ze dne na ucelovou neinvesticni dotaci ve vysi Kc urcenou na uhradu vydaju vzniklych v souvislosti s konanfm voleb do 1/3 Senatu Parlamentu Geske republiky a do zastupitelstev obci, Pi'edbezne vyuctovani vydaju na volby do 1/3 Senatu Parlamentu Geske republiky a do zastupitelstev obci ze dne , Financnf vypoi'adanf dotaci a navratnych financnfch vypomoci poskytnutych obcim prosti'ednictvim kraje, cast A ze dne (vcetne dotace na volby do Evropskeho parlamentu), vratka nevycerpanych dotaci ve vysi Kc byla dne vracena na ucet Olomouckeho kraje Smlouvy a dalsi materialy k pi'ijatym ucelovym dotacim: Rozpoctove opati'eni Krajskeho ui'adu Olomouckeho kraje ze dne ve vysi 800 Kc na odbornou pi'fpravu jednotek sboru dobrovolnych hasicu Smlouvy najemni: Smlouva 0 najmu casti nemovite veci - byt c. 1 ze dne Ucetni doklad: namatkova kontrola ucetnich dokladu k bankovnim vypisum u KS, a.s. za obdobi prosinec 2014 Ucetnf doklad: k bankovnfm vypisum z GNS za obdobi leden - srpen 2014 Ucetni doklad: namatkova kontrola ucetnich dokladu k bankovnim vypisum u KS, a.s. za obdobf cervenec - srpen 2014 Ucetnf doklad: k bankovnim vypisum z GNS za obdobi prosinec 2014 Ucetnf zaverka obce: za rok 2013, schvalena ZO dne , Protokol o schvalovanf ucetni zaverky Vniti'ni pi'edpis a smernice: Smernice ke schvalovani ucetnf zaverky obce Nelesovice c. 1/2014 s ucinnosti od , Vniti'nf smernice k provedeni inventarizace s ucinnostf od , Smernice k odpisovani dlouhodobeho majetku s ucinnosti od , Smernice 0 ucetnictvi s ucinnosti od , Vniti'nf smernice o zabezpeceni zakona 0 financni kontrole s ucinnostf od , Smernice - obeh ucetnfch dokladu s ucinnosti oid , Organizacni i'ad obce Vykaz pro hodnocenf plnenf rozpottu: sestaveny k datu Vykaz pro hodnocenf plneni rozpoctu: sestaveny k datu Vykaz zisku a ztraty: sestaveny k datu Vykaz zisku a ztraty: sestaveny k datu Zapisy z jednani financnfho vyboru a kontrolnfho vyboru: Zapis KV ze dne , , Zapis FV 0 provedene kontrole ze dne , , , Zapisy z jednanf zastupitelstva vcetne usneseni: ze dne , , , Zapisy z jednani zastupitelstva vcetne usnesenf: zen dne , , , , , , , Zaverecny ucet: obce za rok 2013, schvaleny ZO dne

5 V kontrolovanem obdobf obec, die informacf poskytnutych zastupci obce Nelesovice: neuskutecnila financn[ operace tykajici se peneznich fondu, neuzavi'ela smlouvu 0 sdruzenf a neuskutecnila financni operace tykajicf se sdruzenych prosti'edku, neuzavi'ela smlouvu 0 pi'ijeti nebo poskytnuti uveru, pujcky, nehospodai'ila s prosti'edky poskytnutymi z Narodniho fondu a s dalsimi prosti'edky ze zahranici poskytnutymi na zaklade mezinarodnich smluv, neuzavi'ela kupni, smennou, najemni smlouvu, smlouvu 0 vypujcce tykajicf se nemoviteho majetku, nehospodai'ila s majetkem statu, nerucila svym majetkem za zavazky fyzickych a pravnickych osob, neuzavi'ela smlouvu 0 pi'evzeti dluhu nebo rucitelskeho zavazku a smlouvu 0 pi'istoupeni k zavazku, nezastavila movity a nemovity majetek, nekoupila, ani neprodala cenne papiry, obligace, neuskutecnila majetkove vklady, uskutecnila pouze vei'ejne zakazky maleho rozsahu ( 12 odst. 3 zakona c. 137/2006 Sb.), nezi'idila vecna bi'emena k majetku uzemniho celku, nemela podnikatelskou cinnost. Pi'i pi'ezkoumani hospodai'eni obce Nelesovice za rok 2014 nebyly zjistimy chyby a nedostatky. a) pri prezkoumani hospodareni uzemniho celku za predchazejici rok Pi'i pi'ezkoumani hospodareni obce Nelesovice za rok 2013 nebyly zjisteny chyby a nedostatky. b) pri dilcim prezkoumani Pi'i dilcim prezkoumani hospodarenf obce Nelesovice nebyly zjisteny chyby a nedostatky, D. Upozorneni na pripadna rizika ( 10 odst. 4 pismo a) zakona c. 420/2004 Sb.): Na pripadna rizika neupozorllujeme. E. Podil pohledavek a zavazku na rozpoctu uzemniho celku a podil zastaveneho majetku na celkovem majetku uzemniho celku k ( 10 odst. 4 pismo b) zakona c. 420/2004 Sb.) a) podil pohledavek na rozpoctu uzemniho celku b) podil zavazku na rozpoctu uzemniho celku c) podil zastaveneho majetku na celkovem majetku uzemniho celku 0% 3,27 % 0%

6 ... /. podp,i ontrolora povefeneho fizenim pfezkoumani I ;;d;i;k;~l.. I Tato zprava 0 vysledku pi'ezkoumanf hospodai'enf je soucasne i navrhem zpravy 0 vysledku pi'ezkoumani hospodai'enf, pi'icemz konecnym znenim se stava okamzikem marneho uplynuti Ihuty stanovene v 6 odst. 1 pismo d) zakona c. 420/2004 Sb. k podani pisemneho stanoviska kontrolorovi povei'enemu i'izenim pi'ezkoumani. Tato zprava 0 vysledku pi'ezkoumanf hospodai'eni obsahuje i vysledky konecneho dilcfho pi'ezkoumani. Uzemn[ celek muze do 15 pracovnich dnu od pi'edanf navrhu zpravy 0 vysledku pi'ezkoumani hospodai'eni podat pisemne stanovisko k navrhu zpravy 0 vysledku pi'ezkoumani hospodai'enf v souladu s 6 odst. 1 p[sm d) zakona c. 420/2004 Sb. Stanovisko zasle obec na adresu Krajskeho ui'adu Olomouckeho kraje, oddeleni kontroly, s uvedenim jmena kontrolora povei'eneho i'izenim pi'ezkoumani. Ja, nfze podepsany starosta obce Nelesovice prohlasuji, ze nemam k tomuto navrhu zpravy o vysledku pi'ezkoumanf hospodai'eni obce za rok 2014 pi'ipominek a nebudu podavat pisemne stanovisko podle 6 odst. 1 pism d) zakona c. 420/2004 Sb. Stejnopis zpravy 0 vysledku pi'ezkoumani hospodai'enf obce Nelesovice obdrzel a s jeho obsahem byl seznamen starosta obce dne Rozdelovnik: 1 stejnopis pro obec Nelesovice 1 stejnopis pro Krajsky ui'ad Olomouckeho kraje, oddeleni kontroly