Obec Bezdědovice, IČ Dílčí přezkoumání hospodaření se uskutečnilo ve dnech: , , na základě zákona

Transkript

1 KRAJSKÝ Ú Ř A O JIHOČESKY KRAJ EKONOMICKÝ ODBOR ODDĚLENi PŘEZKUMU A METODIKY HOSP P9.1J~rrt.~~L _ č.j.: KUJCK 12880/2011 OEKO-PŘ UldadaCI ZIlale z r- C'.Li~stú: P I 011 =-X=---.-J..--.J Obec Bezdědovice, IČ Dílčí přezkoumání hospodaření se uskutečnilo ve dnech: , , na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo v sídle územního celku: Obec Bezdědovice, Bezdědovice 109, Blatná Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání Jitka Luňáková Zástupce územního celku: starostka účetní Ing. Miluše Kubátová Alena Vestfálová U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice. tel.: , fax: Stránka 1 z 8

2 A. PŘEZKOUMANÉ PíSEMNOSTI Při přezkoumání hospodaření obce Bezdědovice za rok 2011 byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Dohoda o finančním příspěvku Faktura Zápis z kontrolního a finančního výboru Popis písemnosti Dohoda o finančnfm příspěvku na provoz pojfzdné prodejny na rok 2011 ze dne Poskytnutí finančního příspěvku schváleno v ZO dne Vyúčtovánf neinvestičního příspěvku ze dne Č ze dne , dodavatel EMPESORT s.r.o., nákup ozvučovacího systému MP 300/ESM v částce ,00 Kč účetní doklad Č. 102 ze dne předpis závazku výpis z BÚ u KB, a.s. Č. 9 za období úhrada + zařazení na majetkový účet Č. 028 účetní doklad Č ze dne úhrada Zápis Č. 1/2011 z kontrolnfho výboru ze dne Zápis Č. 1/2011 z finančního výboru ze dne Vnitřní předpis a směrnice Výkaz pro hodnoceni plnění rozpočtu Hlavní kniha Pokladní doklad Směrnice Č. 16/2007 k zadávánf veřejných zakázek obce Bezdědovice podle zákona Č. 137/2006 Sb. - účinná od schválená v ZO dne usnesením Č. 89/2007 FIN 2-12 M sestavený k sestavena k Výdajový pokladnf doklad Č. 434 ze dne , pohonné hmoty v částce 1.500,00 Kč - účetní doklad Č ze dne Rozvaha Odměňování členu zastupitelstva Příjmový pokladní doklad Č. 382 ze dne , poplatek za popelnice v částce 750,00 Kč - účetní doklad Č ze dne sestavena k výše odměn schválena v ZO dne od výkaz odvodů mezd dle zaměstnanců za období 8/2011 Návrh rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Smlouvy a další materiály k přijatým ůčelovým dotacím pro rok zveřejněn na kamenné a elektronické úřednf desce od do sestavený k Smlouva o poskytnutí účelové dotace v rámci Programu obnovy venkova Jihočeského kraje v roce 2011 č.j.: SD/OTREG/260/2011 ze dne Obnova obecního majetku, st.p.č.171 a 710/1 v k.ú. Bezdědovice Dotační dopis ze dne neinvestiční dotace ve výši ,00 Kč (max. 60% z celkových nákladů) - příjem na pol. 4122, UZ 710 Výpis z BÚ u KB, a.s. Č. 8 za období příjem dotace účetní doklad Č. 11/40378 ze dne Faktura Č ze dne , Sportis K. Vary s.r.o., herní prvek v Kč ,- U Zimniho stadionu 1952/2,37076 České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 2 z 8

3 Rozpočtový výhled Závěrečný účet Pokladní kniha (deník) Rozpočtová opatřeni - předpis účetním dokladem č. 106 ze dne úhrada dne účetním dokladem č , bankovní výpis u KB c.s Faktura č. 12/2011 ze dne , KOL/ba Roman, záloha na materiál akci "Obnova obecního majetku" dle smlouvy o dílo ze dne v Kč ,- - úhrada dne účetním dokladem č , bankovní výpis u KB č. 3 Faktura č. 20/2011 ze dne , Kouba Roman, provedené zednické práce na akci "Obnova obecního majetku" dle smlouvy o dílo ze dne v Kč ,- - předpis účetním dokladem č. 144 ze dne úhrada dne účetním dokladem č , bankovní výpis u KB č. 11 Faktura č. 28/2011 ze dne , Zdeněk Zach, malířské a natěračské práce v Kč ,- - úhrada dne účetním dokladem č , bankovní výpis u KB č. 10 Faktura č. 23/2011 ze dne , Pavel Zach, malířské a natěračské práce v Kč ,- - úhrada dne účetním dokladem č , bankovní výpis u KB č. 10 Faktura č. 24/2011 ze dne , Pavel Zach, malířské a natěračské práce v Kč ,- - úhrada dne účetním dokladem č , bankovní výpis u KB č. 11 Faktura č. 29/2011 ze dne , Zdeněk Zach, malířské a natěračské práce v Kč ,- - úhrada dne účetním dokladem č , bankovní výpis u KB č. 11 Vyúčtování poskytnuté dotace z rozpočtu Jihočeského kraje v roce 2011 ze dne Vyúčtování zálohy dotace - úč. doklad č ze dne na roky schválen v za dne usnesením č. 37/3/2010 za rok zveřejněn na kamenné a elektronické úřední desce od do schválen v za dne spolu se zprávou o výsledku přezkoumání hospodařeni za rok 2010 s výrokem bez výhrad pokladna obce za období 9/2011 pokladna hřbitov za obdobf 9/ kontrola zůstatku na účtu č. 261 ve výkazu Rozvaha k č. 1 schválené v za dne č. 2 schválené v za dne č. 3 schválené v za dne č. 4 schválené v za dne č. 7 schválené v za dne U Zimniho stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 3 z 8

4 Účtový rozvrh Schválený rozpočet Vnitřní předpis a směrnice Dokumentace k veřejným zakázkám Účtový rozvrh Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Příloha rozvahy Inventurní soupis majetku a závazků pro rok 2011 pro rok schválen v ZO dne jako vyrovnaný v celkové výši ,00 Kč Směrnice Č. 16/2007 k zadávání veřejných zakázek obce Bezdědovice podle zákona Č. 137/2006 Sb. "Obnova obecního majetku, st.p.č.171 a 710/1 v k.u. Bezdědovice" Zápis ze ZO ze dne projednání a schválení výběru firmy na akci veřejná zakázka malého rozsahu "Obnova obecního majetku - herní prvek do dětského koutku" - firma Sportis Karlovy Vary s.r.o. za nabídkovou cenu , - Kč včetně OPH Zápis ze ZO ze dne schválení smlouvy o dílo se zhotovitelem Romanem Koubou v Kč ,20 včetně OPH Zápis ze ZO ze dne schválena faktura došlá Č. 24/2011, Č. 29/2011 Zápis ze ZO ze dne schválena došlá faktura Č. 23/2011, Č. 28/2011 na rok 2011 FIN 2-12 M sestavený k sestavena k sestavený k sestavena k Plán inventur majetku, pohledávek a závazků ze dne Jmenování členů inventarizační komise včetně podpisových vzorů ze dne Zpráva o inventarizaci ze dne Inventurní soupis účtu 018,019,022,028,041, 112,231,331,336,342,374 B. ZJiŠTĚNí Z KONEČNÉHO PŘEZKOUMÁNí Při přezkoumání hospodaření obce Bezdědovice za rok 2011 nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písmo b) a písmo c) zákona č. 420/2004 Sb., v členění dle předmětu přezkoumání ( 2 odst. 1, 2 zákona č. 420/2004 Sb.). 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů obec netvoří peněžní fondy 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské čínnosti územního celku obec neprovozuje podnikatelskou činnost U Zimniho stadionu 1952/2,37076 Ceské Budějovice, tel.: , fax: Stránka 4 z 8

5 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami obec nehospodaří se sdruženýmí prostředky 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví 2 odst. 1 písmo f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv obec nehospodaří s takovými prostředky 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek obec nehospodaří s majetkem státu 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických osob obec neručí za závazky fyzických a právnických osob 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob obec nehospodaří s takovým majetkem 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku Starostka obce prohlašuje, že v kontrolovaném období obec nehospodařila s majetkem státu; neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob; nezastavila movitý a nemovitý majetek; neuzavřela smlouvy týkající se převodu nemovitého majetku, to znamená smlouvu o koupi nebo prodeji, směnnou smlouvu, darovací smlouvu, smlouvu o bezúplatném převodu nebo smlouvu o výpůjčce; neuzavřela smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení; nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace; neuskutečnila majetkové vklady; zadávala pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona Č. 137/2006 Sb., ve znění pozdějších předpisů). U Zimniho stadionu 1952/2,37076 České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 5 z 8

6 Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemaji závažnost nedostatků uvedených v 10 odst. 3 zákona Č. 420/2004 Sb. pod písmenem c), které jsou uvedeny dále v členění dle předmětu přezkoumání ( 2 odst. 1, 2 zákona Č. 420/2004 Sb.). 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Územní celek chybně účtovalo nákladech z činnosti. Kontrolou bylo zjištěno, že nebyla dodržena vazba mezi výkazem zisku a ztráty k a výkazem pro hodnocenf plnění rozpočtu k , např. částka na účtu 512 Cestovné (99.661,- Kč) neodpovídá částce na položce 5173 Cestovné (33.091,- Kč). Vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona Č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, 33 C.ZÁVĚR I. PLNĚNI OPATŘENí K ODSTRANĚNI NEDOSTATKlJ ZJIŠTĚNÝCH a) při přezkoumání hospodaření obce za předchozí roky Nebvlv zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání hospodaření obce Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. PŘI PŘEZKOUMÁNI HOSPODAŘENí ZA ROK 2011 Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemaji závažnost ned,?statků uvedených pod písmo c). [ 10 odst. 3 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb.J III. NEBYLA ZJiŠTĚNA RIZIKA DLE 10 ODST. 4 PíSMo A) ZÁKONA Č. 420/2004 Sb. IV. PODíl POHLEDÁVEK A ZÁVAZKlJ NA ROZPOČTU ÚZEMNíHO CELKU A PODIl ZASTAVENÉHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU ÚZEMNIHO CELKU a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,68 % 4,62 % 0% U Zimniho stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax:

7 Bezdědovice, dne 17. dubna 2012 Jitka Luňáková kontrolor pověřený řízením přezkoumání! ~<~!!.~?t~ podpis a razítko KR JSRV,'Ř D J ROČ.;: -Y l( I\J OdbCr r( 00r.-,1I"'X'o{ ocldelt>n' D' n-..i.:.~:~~~ ~;~ ~rrtja Tl':'Odl'W ho:-púo~ren: ot)... _ \13) č. Tato zpráva o výsledku přezkoumání je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, který obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona 420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu uvedenou v zápatí. S obsahem zprávy z přezkoumání hospodaření o počtu 8 stran byla seznámena dne ajeho stejnopis číslo 2 obdržela dne Ing. Miluše Kubátová starostka podpis a razítko Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Krajský úřad - Jihočeský kraj kontrolor pověřený Jitka Luňáková řízením přezkoumání 2 1 x Obec Bezdědovice Ing. Miluše Kubátová starostka U Zimniho stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 7 z 8