Krajský úřad Olomouckého kraje

Transkript

1 Krajský úřad Olomouckého kraje SpZn.: KÚOK/50705/2014/KŘ-K/7227 Č.j.: KUOK 2140/2015 Kancelář ředitele Jeremenkova 40a, Olomouc Počet stejnopisů: 2 Počet stran: 7 Přílohy: O Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Zámrsky za rok 2014, IČ Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla zpracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne a na základě výsledku dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne Přezkoumání hospodaření se uskutečnilo na základě žádosti dle 42 zákona Č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), v platném znění a v souladu se zákonem Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, v platném znění (dále jen zákon Č. 420/2004 Sb.). Kontrolním úkonem, jímž došlo k zahájení přezkoumání, bylo doručení Oznámení o zahájení přezkoumání obce Zámrsky za rok 2014 dne Posledním kontrolním úkonem předcházejícím zpracování této zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření bylo podání předběžné informace o kontrolních zjištěních dne Místo provedení Přezkoumané přezkoumání: období: Přezkoumání hospodaření vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: kontrolor: Obecní úřad Zámrsky Bc. Marie Jakubcová Ing. Petra Krejsová Odehnalová Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 zákona Č. 420/2004 Sb. a 4 zákona Č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád), v platném znění (dále jen zákon Č. 255/2012 Sb.) vydal ředitel Krajského úřadu Olomouckého kraje JUDr. Mag. iur. Michal Malacka, Ph.D., MBA. Zástupci obce: Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledek konečného dílčího přezkoumání. ZÁVĚR Při přezkoumání hospodaření obce Zámrsky za rok 2014 II nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.).

2 Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje o rocnim hospodaření obce, tvořící součást závěrečného účtu uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona Č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření je uskutečněno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání a v souladu s ustanovením 9 písmo a) zákona č. 255/2012 Sb. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona Č. 420/2004 Sb.: plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, vyúčtování. a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, účetnictví vedené územním celkem. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Zámrsky za rok 2014 byly přezkoumány následující písemnosti: Bankovní výpis: č k běžnému účtu vedenému u České národní banky za období 5-9/2014 včetně dokladů UD v období Bankovní výpis: namátková kontrola účetních dokladů k výpisům k běžnému účtu vedenému u KB, a. S. za období 12/2014, včetně přijatých a vydaných faktur uhrazených v období, na účtu veden základní běžný účet Bankovní výpis: namátková kontrola účetních dokladů k výpisům k běžnému účtu vedenému u KB, a. S. za období 2-4/2014, včetně přijatých a vydaných faktur uhrazených v období, na účtu veden základní běžný účet Darovací smlouvy: uzavřená s Občanským sdružením Anděl ze dne (obec dárce) Dohody o provedení práce: Dohoda o provedení práce č. 20/2014 ze dne uzavřená na balíčkování a roznášku volebních lístků - Volby Evropského Parlamentu 2

3 a Dohoda o provedení práce č. 21/2014 ze dne uzavřená na úklid volební místnosti - Volby Evropského parlamentu Dohody o provedení práce: Dohoda o provedení práce č. 37/2014 ze dne uzavřená na úklid volební místnosti - Volby zastupitelstva obcí + Senátní a Dohoda o provedení práce č. 38/2014 ze dne uzavřená na balíčkování a roznášku volebních lístků - Volby zastupitelstva obcí + Senátní volby Hlavní kniha: analytická za období 12/2014 Interní audit: Zápis z kontroly provedené na základě zákona č. 320/2001 Sb., ve znění pozdějších předpisů (kontrolovaný subjekt: obec, kontrolující orgán: finanční výbor) Inventurní soupis majetku a závazků: Směrnice k provádění inventarizace majetku a závazků obce Zámrsky s účinností ode dne ; Plán inventur na rok 2014 včetně seznamu inventurních soupisů - inventarizační položky hmotného majetku a jmenování inventarizační komise ze dne ; Prezenční listina ze dne seznámení členů inventarizační komise s povinnostmi a jednotlivými dokumenty vztahující se k inventarizaci majetku a závazků; Inventarizační zpráva včetně rekapitulace inventurních soupisů ze dne Kniha došlých faktur: vedena ručně Kniha odeslaných faktur: vedena ručně Mzdová agenda: vedena na PC Návrh rozpočtu: obce na rok 2014 byl v souladu s ustanovením 11 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn; v elektronické podobě umožňující dálkový přístup a na úřední desce obce byl vyvěšen dne a sejmut dne Odměňování členů zastupitelstva: za období 1-9/2014 Odměňování členů zastupitelstva: mzdové listy za období 10-12/2014 Pokladní doklad: namátková kontrola pokladních dokladů za období 8-9/2014 včetně zaúčtování Pokladní kniha (deník): vedena ručně Pravidla rozpočtového provizoria: Dle 13 zákona č. 250/2000 Sb. se řídí hospodaření obce do doby schválení rozpočtu pravidly rozpočtového provizoria. Rozpočtové provizorium na rok 2015 bylo zastupitelstvem obce schváleno dne Pravidla rozpočtového provizoria: Dle 13 zákona č. 250/2000 Sb. se řídí hospodaření obce do doby schválení rozpočtu pravidly rozpočtového provizoria. Rozpočtové provizorium na rok 2014 bylo zastupitelstvem obce schváleno dne Příloha rozvahy: sestavená k datu Příloha rozvahy: sestavená k datu Rozpočtová opatření: č. 1/2014 schválené starostou obce dne , č. 2/2014 schválené na jednání ZO dne , č. 3/2014 schválené starostou obce dne , č. 4/2014 ze dne , č. 5/2014 ze dne (obě schválená na jednání ZO) Rozpočtová opatření: č. 6/2014 schválené starostou obce dne , č. 7/2014 schválené na jednání zastupitelstva obce dne Rozpočtový výhled: sestaven na období Rozvaha: sestavená k datu

4 Rozvaha: sestavená k datu Schválený rozpočet: rozpočet na rok 2014 byl schválen zastupitelstvem obce dne , Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Finanční vypořádání dotací a návratných finančních výpomocí ze dne , Přehled pohybů na účtech pod UZ , účetní doklady, pokladní doklady a přijaté faktury účtované pod UZ Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozpočtové opatření OE KÚOK na účelovou neinvestiční dotaci ve výši Kč ze dne na úhradu výdajů vzniklých v souvislosti s konáním voleb do 1/3 Senátu Parlamentu ČR a do zastupitelstev obcí, vyhlášených na 10. a 11. října 2014, Předběžné vyúčtován í výdajů na volby do 1/3 Senátu Parlamentu ČR a do zastupitelstev obcí ze dne , Finanční vypořádání dotací a návratných finančních výpomocí ze dne , Přehled pohybů na účtech pod UZ , účetní doklady, pokladní doklady a přijaté faktury účtované pod UZ Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozpočtové opatření OE KÚOK na účelovou neinvestiční dotaci ve výši Kč ze dne na úhradu výdajů vzniklých v souvislosti s konáním voleb do Evropského parlamentu, vyhlášené na 23. a 24. května 2014, Předběžné vyúčtování výdajů na volby do Evropského parlamentu, vyhlášených na 23. a 24. května 2014 ze dne a Přehled pohybů na účtech pod UZ Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Podklady pro finanční vypořádání a dokumentace ZVA zaslané Ministerstvu pro místní rozvoj dne včetně Vyúčtování a finančního vypořádání prostředků státního rozpočtu na financování akce "Víceúčelové hřiště v Zámrskách" pod identifikačním číslem EoS: Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozpočtové opatření OE KÚOK na účelovou neinvestiční dotaci ve výši 800 Kč ze dne na částečnou úhradu výdajů jednotek sborů dobrovolných hasičů - výdaje na odbornou přípravu, vyúčtování a Přehled pohybů na účtech pod UZ Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozhodnutí Ministerstva pro místní rozvoj ze dne o poskytnutí dotace na akci "Víceúčelové hřiště v Zámrskách"; Pokyn k nastavení kapitálového rozpočtového limitu ve výši Kč ze dne ; přehled pohybů na účtech vztahujících se k UZ a Org Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Dohoda o poskytnutí dotace z Programu rozvoje venkova ČR pod registračním č. 12/017/1123a/671/ uzavřená dne mezi Státním zemědělským intervenčním fondem (poskytovatel finančních prostředků) - celková výše přiznané dotace Kč na úhradu výdajů vzniklých při realizaci projektu "Lesní cesty Zámrsky", Žádost o proplacení výdajů registrační č. 12/017/1123a/671/ ze dne , Oznámení o schválení platby pod č. j. SZIF/2014/ ze dne , Přehled pohybů na účtech pod ORG 0622 za období 2013, Přehled pohybů na účtech pod ORG 0622 za období 2014, použití UZ a UZ (zkontrolováno označení účelového znaku na uplatněných výdajích a na přijaté dotaci, kontrola způsobilosti výdajů projektu přísluší poskytovateli) Smlouvy nájemní: Smlouva o nájmu na pozemek včetně příslušenství dne (obce pronajímatel) Smlouvy nájemní: Smlouva o nájmu zemědělských (obec pronajímatel) garáže uzavřená a ostatních pozemků uzavřená dne Smlouvy o dílo: Zakázkové číslo zhotovitele: uzavřená s firmou VACULA- Servis, s.r.o. Holešov dne

5 Účetní závěrka obce: za rok 2013 schválená na jednání zastupitelstva obce dne Účtový rozvrh: aktualizovaný pro rok 2014 Vnitřní předpis a směrníce: Směrnice pro poskytování a účtování cestovních náhrad schválená zastupitelstvem obce dne s účinností dnem včetně aktualizace č. 5; Směrníce o oběhu účetních dokladů s účinností dnem ; Směrnice o evidenci majetku, účtování a oceňování zásob s účinností dnem , Směrnice pro odpísování dlouhodobého majetku ze dne , Směrnice č. 1/2014 reálná hodnota majetku určeného k prodejí s účinností dnem Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k datu Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k datu Výkaz získu a ztráty: sestavený k datu Výkaz zisku a ztráty: sestavený k datu Zápis z jednání finančního výboru: ze dne , , Zápisy z jednání kontrolního výboru: Zápís kontrolního výboru o provedení kontroly ze dne Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne , , , , , Závěrečný účet: zastupitelstvo obce schválilo závěrečný účet obce spolu se zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2013 dne , a to bez výhrad. Před projednáním byl závěrečný účet po dobu stanovenou zákonem vhodným způsobem zveřejněn - na úřední desce obce i v elektronické podobě umožňující dálkový přístup byl vyvěšen dne a sejmut dne Zpráva kontrolního výboru o provedení kontroly: ze dne , V kontrolovaném období obec, dle informací poskytnutých zástupci obce Zámrsky: neuskutečnila finanční operace týkající se peněžních fondů, neuzavřela smlouvu o sdružení a neuskutečnila finanční operace týkající se sdružených prostředků, neuzavřela smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru, půjčky, nehospodařila s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezínárodních smluv, neuzavřela kupní, směnnou, nájemní a darovací smlouvu, smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, neuzavřela smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku a smlouvu o přístoupení k závazku, nezastavila movitý a nemovitý majetek, nekoupila, ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb.), nezřídila věcná břemena k majetku územního celku, neměla podnikatelskou činnost. 5

6 B. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Zámrsky za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházejíci rok Při přezkoumání hospodaření obce Zámrsky za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Zámrsky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Upozornění na případná rizika ( 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.): Na případná rizika neupozorňujeme. E. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku k ( 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb.) a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,01 % 2,39 % 13,06 % Zámrsky, Za Krajský úřad Olomouckého kraje,- Bc. Marie Jakubcová kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ing. Petra Krejsová Odehnalová kontrolor... ~~J... podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání / /1 / ;;;'~il;;,.,j ~ 6

7 Poučení Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písmo d) zákona č. 420/2004 Sb. k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Územní celek může do 15 pracovních dnů od předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s 6 odst. 1 písmo d) zákona č. 420/2004 Sb. Stanovisko zašle obec na adresu Krajského úřadu Olomouckého kraje, oddělení kontroly, s uvedením jména kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. Já, níže podepsaný starosta obce Zámrsky prohlašuji, že nemám k tomuto návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 připomínek a nebudu podávat písemné stanovisko podle 6 odst. 1 písmo d) zákona č. 420/2004 Sb. Stejnopis zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Zámrsky obdržel a s jeho obsahem byl seznámen starosta obce dne Arnošt Pala !. OBEC zamrsky 75301? ~ ~-----kkk/ podpis Rozdělovn ík: 1 stejnopis pro obec Zámrsky 1 stejnopis pro Krajský úřad Olomouckého kraje, oddělení kontroly 7