Krajský úřad Olomouckého kraje

Transkript

1 I Krajský úřad Olomouckého kraje SpZn.: KUOK/58137/2012/KŘ-K/7450 Č.j.: KUOK 4962/2013 Kancelář ředitele Jeremenkova 40a, Olomouc Počet stejnopisů: 2 Počet stran: 7 Přílohy: O Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Krumsín za rok 2012, IČ Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla zpracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření provedeného dne a na základě výsledku dílčího přezkoumání hospodařen í uskutečněného dne Přezkoumání hospodaření proběhlo na základě žádosti a v souladu se zákonem Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon). Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Krumsín Přezkoumané období: Přezkoumání hospodaření vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: kontrolor: Ing. Jaroslava Moskalová Ing. Lenka Majerová Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 zákona o přezkoumávání hospodaření vydal ředitel Krajského úřadu Olomouckého kraje Bc. Ing. Libor Kolář Zástupci obce: Mgr. Jaroslav Střelák - starosta Ing. Naděžda Brablecová - účetní Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. ZÁVĚR Při přezkoumání hospodaření obce Krumsín za rok 2012 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písmo a) zákona).

2 Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona. V souladu s 6 odst. 3 písmo b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona č. 420/2004 Sb.: plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, zřizování věcných břemen k majetku územního celku, účetnictví vedené územním celkem. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Krumsín za rok 2012 byly přezkoumány následující písemnosti: Bankovní výpis: z úvěrového účtu vedeného u KB, a.s. č za období 11/2012 č. 11 včetně zaúčtování Bankovní výpis: KB, a.s. za období 11/2012 č Bankovní výpis: z úvěrového účtu vedeného u KB, a.s. č za období 11/2012 č. 11 včetně zaúčtování Bankovní výpis: z úvěrového účtu vedeného u KB, a.s. č za období 11/2012 č. 11 včetně zaúčtován í 2

3 Bankovní výpis: za období 2/2012 Č a 8/2012 Č Bankovní výpis: z úvěrového účtu vedeného u KB, a.s. Č za období 11/2012 Č. 11 včetně zaúčtování I Bankovní výpis: z úvěrového účtu vedeného u KB, a.s. Č za období 11/2012 Č. 11 včetně zaúčtován í Faktura: vydaná za období 11/2012 Č včetně účetních dokladů Faktura: odeslaná za období 2/2012-9/2012 Č včetně účetních dokladů Faktura: došlá za období 11/2012 Č včetně účetních dokladů Faktura: došlá za období 2/2012 Č. 12/ /12029 a za období 8/2012 Č. 12/ /12135 včetně účetních dokladů Hlavní kniha: sestavená k Hlavní kniha: sestavená k Inventurní soupis majetku a závazků: Plán inventur majetku a závazků obce Krumsín za rok 2012 ze dne , Zápis o instruktáži členů inventarizační komise, kteří budou provádět inventarizaci majetku a závazků obce Krumsín k ze dne , inventurní soupisy účtů, vyřazovací protokoly, likvidační protokoly, Inventarizační zpráva ze dne Kniha došlých faktur: vedena ručně i na počítači Kniha odeslaných faktur: vedena na počítači Návrh rozpočtu: zveřejněn na úřední desce obce a v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup ve dnech Odměňování členů zastupitelstva: za období 10-12/2012 Odměňování členů zastupitelstva: za období 1-9/2012 Pokladní doklad: za období 2/2012 Č a za období 8/2012 Č Pokladní doklad: za období 11/2012 Č Pokladní kniha (deník): vedena na PC Pravidla rozpočtového provizoria: schválena zastupitelstvem obce dne Protokol o kontrole dle zákona Č. 320/2001 Sb.: provedené v Základní škole Krumsín dne Protokol o kontrole dle zákona Č. 320/2001 Sb.: provedené u obce Krumsín dne Příloha rozvahy: sestavená k Příloha rozvahy: sestavená k Rozpočtová opatření: Č. 7 schváleno zastupitelstvem obce dne , Č. 8 dne ač.9dne Rozpočtová opatření: Č. 1 schváleno zastupitelstvem obce dne , Č. 2 dne , Č. 3 dne , Č. 4 dne , Č. 5 dne a Č. 6 dne Rozpočtový výhled: sestavený na období Rozvaha: sestavená k ,

4 Rozvaha: sestavená k Schválený rozpočet: zastupitelstvem obce dne Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím: Poskytnutí dotace na opravu kostela sv. Bartoloměje ze dne , Protokol o výsledku veřejnosprávní kontroly dle zákona Č. 320/2001 Sb. provedené dne u Římskokatolické farnosti Krumsín Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím: Poskytnutí Tělovýchovné jednotě Krumsín dotace na činnost v roce 2012 ze dne , Protokol o výsledku veřejnosprávní kontroly provedené u Tělovýchovné jednoty Krumsín ze dne Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozpočtové opatření KÚOK ze dne na účelovou neinvestiční dotaci ve výši 500,- Kč na zajištění výdajů vzniklých v souvislosti s přípravami volby prezidenta České republiky, UZ 98008, účtování dotace, Finanční vypořádání dotace za rok 2012 ze dne Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozpočtové opatření KÚOK ze dne na účelovou neinvestiční dotaci ve výši 240,- Kč pro jednotky sborů dobrovolných hasičů na rok 2012 na odbornou přípravu, UZ 14004, účtování dotace, Finanční vypořádání dotací a návratných finančních výpomocí ze dne Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozpočtové opatření KÚOK ze dne na účelovou neinvestiční dotaci ve výši 1 440,- Kč pro jednotky sborů dobrovolných hasičů na rok 2012 na odbornou přípravu, UZ 14004, účtování dotace, Finanční vypořádání dotací a návratných finančních výpomocí ze dne Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozpočtové opatření ze dne na účelovou neinvestiční dotaci ve výši ,- Kč na realizaci projektu "Oprava komunikace na Aleji", UZ 00017, Smlouva o poskytnutí příspěvku v rámci Programu obnovy venkova Olomouckého kraje 2012 na poskytnutí neinvestičního příspěvku ve výši ,- Kč na realizaci projektu s názvem "Oprava komunikace na Aleji" ze dne , účtování dotace, Závěrečná zpráva o ukončení realizace projektu z Programu obnovy venkova 2012 ze dne Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozpočtové opatření ze dne na účelovou neinvestiční dotaci ve výši ,- Kč na úhradu výdajů vzniklých v souvislosti s konáním voleb do Senátu Parlamentu ČR a do zastupitelstev krajů, vyhlášených na 12. a 13. října 2012, UZ 98193, účtování dotace, Finanční vypořádání dotací a návratných finančních výpomocí ze dne Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Smlouva o poskytnutí příspěvku uzavřená s Olomouckým krajem dne na částku ,- Kč na částečnou úhradu výdajů na zajištění akceschopnosti jednotek sborů dobrovolných hasičů obcí, zejména na pořízení přenosných zásahových prostředků - čerpadla s příslušenstvím, Rozpočtové opatření ze dne na účelovou neinvestiční dotaci ve výši ,- Kč na částečnou úhradu výdajů na zajištění akceschopnosti jednotek sborů dobrovolných hasičů obcí, UZ 00008, účtování dotace, Závěrečná zpráva o použití poskytnutého příspěvku JSDH Krumsín ze dne , Finanční vyúčtování příspěvku ze dne Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): Kupní smlouva na prodej pozemku uzavřená dne Smlouvy o přijetí úvěru: uzavřená s Komerční bankou, a.s. dne na spolufinancování akce Likvidace odpadních vod Krumsín - II. etapa ve výši ,- Kč 4

5 Smlouvy o přijetí úvěru: uzavřená s Komerční bankou, a.s. dne na předfinancování dotace (ve výši tis. Kč) a spolufinancování akce Energetické úspory ZŠ Krumsín (ve výši tis. Kč) Smlouvy o přijetí úvěru: uzavřená s Komerční bankou, a.s. dne na předfinancování dotace (ve výši tis. Kč) a spolufinancování akce Likvidace odpadních vod Krumsín I. etapa (ve výši tis. Kč) Smlouvy o přijetí úvěru: uzavřená s Komerční bankou, a.s. dne na předfinancování dotace (ve výši 340 tis. Kč) a spolufinancování (ve výši 124 tis. Kč) akce "Ekologizace veřejného osvětlení a mobilní technika pro údržbu obce Krumsín" ve výši ,- Kč Smlouvy o přijetí úvěru: uzavřená s Komerční bankou, a.s. dne na vyrovnání dotace od Olomouckého kraje poskytnuté na akci Likvidace odpadních vod Krumsín I. etapa ve výši ,- Kč Smlouvy o věcných břemenech: Smlouva o zřízení práva odpovídajícího věcnému břemenu uzavřená dne se společností E.ON Distribuce, a.s. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k Výkaz zisku a ztráty: sestavený k Výkaz zisku a ztráty: sestavený k Zápis finančního výboru: ze dne Zápis finančního výboru: ze dne Zápisy kontrolního výboru: ze dne a Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne , , , , , , a Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne , a Závěrečný účet: zveřejněn na úřední desce obce a v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup ve dnech , zastupitelstvem obce schválen bez výhrad dne V kontrolovaném období, dl~ informací poskytnutých zástupci obce, obec Krumsín: neuskutečnila finanční operace týkající se peněžních fondů, neuzavřela smlouvu o sdružení a neuskutečnila finanční operace týkající se sdružených prostředků, neuzavřela smlouvu o přijetí nebo poskytnutí půjčky, nehospodařila s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, neuzavřela směnnou, nájemní a darovací smlouvu, smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, neuzavřela smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku a smlouvu o přistoupení k závazku, nezastavila movitý a nemovitý majetek, nekoupila, ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona Č. 137/2006 Sb.), neměla podnikatelskou činnost. 5

6 B. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Krumsín za rok 2012 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. c. Plnění opatření k odstranění nedostatků a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející rok Při přezkoumání hospodaření obce Krumsín za rok 2011 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Krumsín nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Upozornění na případná rizika ( 10 odst. 4 písmo a) zákona): Na případná rizika neupozorňujeme. E. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku k ( 10 odst. 4 písmo b) zákona) a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,64% 13,14 % 0% Krumsín, Za Krajský úřad Olomouckého kraje Ing. Lenka Majerová kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ing. Jaroslava kontrolor Moskalová... ~. podpis kontrtl~~~... ~.. : 6

7 Poučení Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Územní celek může do 30 pracovních dnů od předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s 6 odst. 3 písmo I) zákona. Stanovisko zašle obec na adresu Krajského úřadu Olomouckého kraje, oddělení kontroly, s uvedením jména kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. Já, níže podepsaný starosta obce prohlašuji, že nemám k tomuto návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2012 připomínek a nebudu podávat písemné stanovisko podle 6 odst. 3 písmo I) zákona. Stejnopis zprávy o výsledku lpřezkoumání hospodaření obce Krumsín obdržel a s jeho obsahem byl seznámen starosta obce dne Krumsín Obec Mgr. Jaroslav Střelák ~~~r~h.hh ok r e Prostějov 1,,11;/... Rozdělovník: 1 stejnopis pro obec Krumsín 1 stejnopis pro Krajský úřad Olomouckého kraje, oddělení kontroly Upozornění Dne 4. července 2012 byl ve Sbírce zákonů vyhlášen zákon č. 239/2012 Sb., kterým se mění zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a další související zákony: novela zákona o účetnictví přináší v 4 odst. 8 povinnost schvalování účetních závěrek některými vybranými účetními jednotkami, zákon č. 128/2000 S., o obcích, je v 84 odst. 2 písmo b) doplněn o vyhrazenou pravomoc zastupitelstva obce "schvalovat účetní závěrku obce sestavenou k rozvahovému dni" a 102 odst. 2 je doplněn o vyhrazenou pravomoc rady obce "schvalovat účetní závěrku obcí zřízené příspěvkové organizace sestavenou k rozvahovému dni". Dle či. XVI zákona č. 239/2012 Sb., přechodné ustanovení, se schvalování účetní závěrky podle 84 odst. 2 písmo b) a 102 odst. 2 písmo q) zákona č. 128/2000 Sb., ve znění účinném ode dne nabytí účinnosti tohoto zákona, poprvé provede za účetní období roku