OBEC RUDNÁ POD PRADĚDEM IČO: ZÁVĚREČNÝ ÚČET OBCE ZA ROK 2010

Transkript

1 OBEC RUDNÁ POD PRADĚDEM IČO: ZÁVĚREČNÝ ÚČET OBCE ZA ROK 2010 Zpracováno na základě zákona č.250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech 1. Základní údaje o rozpočtovém hospodaření - 1 -

2 Zastupitelstvo obce Rudná pod Pradědem schválilo svým usnesením č. XXXV ze dne pod bodem 4 na r jako schodkový. Na období do schválení rozpočtu bylo usnesením č. XXXIV ze dne pod bodem 2 schválené rozpočtové provizorium do výši výdajů 1/12 roku, kdy se vycházelo z hospodaření za měsíc listopad V průběhu rozpočtového roku byly příjmy i výdaje schváleného rozpočtu průběžně upravovány rozpočtovými opatřeními, evidovanými v časové posloupnosti. Důvodem rozpočtových opatření byla nutnost reagovat na snížení odhadu daňových příjmů na základě celostátního vývoje. Dalším důvodem byly úpravy rozpočtu z titulu přijatých dotací ze státního rozpočtu a operativní přesuny mezi položkami. Schválený objem zdrojů byl tvořen příjmy ve výši ,- Kč a výdajů ve výši ,- Kč. Dokrytí výdajů bylo financováno úvěrem u ČS a.s. a proplacením dotace ze SZIFu a ERDF. Schválený příjmů obsahoval částku ,- Kč daňových příjmů, ,- Kč nedaňových příjmů, ,-Kč kapitálových příjmů a přijatými dotacemi ve výši ,-Kč. K nárůstu rozpočtových příjmů došlo u daně z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti a funkčních požitků a u daně z nemovitostí. U ostatních daní byl zaznamenán celkový pokles v průměru o 1.06% proti plánu. Dańová výtěžnost je popsána v kapitole 1.3. Ukazatel rozpočtu (v tis.kč) Schválený Upravený Sutečnost k Příjmy po konsolidaci , , ,80 Výdaje po konsolidaci , , ,21 Saldo příjmů a výdajů , , ,59 U výdajových položek se proti schválenému rozpočtu zvýšily výdaje na kapitoly: silnice o 1.39%, základní školy o 1.2%, záležitosti kultury, církví a sděl.prostř. - o 1.69%,ostatní zájmové činnosti a rekreace o 1.27%, bytového hospodářství o 1.37%,komunální služby a územní rozvoj o 1.55%, péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň o 1.06%, obecné výdaje z finančních operací o 1.64%. Finanční vypořádání z minulých let se zvýšilo o 22.52% co představovala vratka dotace blíže specifikována v bodě 7. Ke snížení výdajů proti schválenému rozpoču došlo u kapitol: ostatní záležitosti pozemných komunikací o 0.48%, činností knihovnických - o 0.67%,ostatní tělovýchovné činnosti o 6.5%, zastupitelstva obcí - o 1.13%, činnosti místní správy o 1.53%. Bližší popis výdajů se nachází v kap. 5 Závěrečného účtu

3 1.1. Výsledek rozpočtového hospodaření - údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2010 (údaje jsou v Kč) Schválený Upravený Plnění k % plnění k upravenému rozpočtu Třída 1 - Daňové příjmy Třída 2 - Nedaňové příjmy Třída 3 - Kapitálové příjmy Třída 4 - Přijaté transfery Konsolidace příjmů ,37 Příjmy celkem Třída 5 - Běžné výdaje Třída 6 - Kapitálové výdaje Konsolidace výdajů Neinvestič.transfery obcím Výdaje z finančního vypořádání minulých let mezi krajemi a obcemi Výdaje celkem Saldo:Příjmy-výdaje Třída 8 - financování Krátkodobě přijaté půjčené prostředky Splátky úvěrů Fond rezerv Prostředky minulých let Financování celkem Přebytek ( - ), ztráta ( + ) Plnění rozpočtu příjmů K nenaplněním očekávaných příjmů došlo především díky nižšímu procenutálnímu naplňování daňových příjmů, dále díky nižšímu přijatému transferu ze státního fondu a neproplacením dotace z ERDF na cyklostezku ve výši 17 37,35 eur. Proti očekávání se nenaplnily rovněž kapitálové příjmy viz. kap.1.5. Příjmy byly celkem plněny na 84.57% 1.3 Výnosy sdílených a svěřených daní - 3 -

4 v tis.kč. Vývoj daňových příjmů za jednotlivá období r Daň z příjmů fyz.osob ze záv.činnosti a funkč. pož Daň z příjmů fyzických osob ze SVČ Daň z příjmů fyzických osob z kapitálových výnosů Daň z příjmů právnických osob Daň z příjmů právnických osob za obec Daň z přidané hodnoty Daň z nemovitostí Celkem Do daně z příjmů právnických osob za obce se promítá hospodaření obce v jednotlivých létech. Z uvedeného je patrný výrazný pokles hospodářskeho výsledku od r DPFO ze záv.čin DPFO ze SVČ Kapitálové 800 DPPO DPPO za obec DPH 600 Daň z nem

5 1.4 Nedaňové příjmy Nedaňové příjmy dosáhly 97.93% upraveného rozpočtu. V tis.kč. Druh příjmu Schválený Upravený Příjmy z prodeje neinvestičního majetku Bytové hospodářství Nebytové hospodářství Komunální služby a územní rozvoj Péče o vzhled obce a veřejnou zeleň Činnost místní správy Obecné příjmy a výdaje z finančních operací Skutečnost 1.5 Kapitálové příjmy Kapitálové příjmy dosáhy 30.68% upraveného rozpočtu. Hlavním zdrojem kapitálových příjmů byl prodej pozemků a doplatek splátek za prodej nemovitostí OKÁLů. Druh příjmu Schválený Upravený Příjmy z prodeje pozemků Příjmy z prodeje ostat. nemovitostí Skute čnost K nenaplnění očekávaných příjmů došlo neuskutočněním plánovaného prodeje budovy kotelny a k menšímu zájmu o odkoupení pozemků, obec již nedisponuje s pozemky vhodnými ke stavbě nemovitostí. 1.6 Dotace a vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně Dotace do rozpočtu obce za rok 2010 činily celkem ,- Kč. Rozpis přijatých dotací a jejich čerpání v průběhu roku 2010 je zpracován v tabulce. Dotace byly řádně vyúčtovány, nevyčerpané finanční prostředky z dotace na volby vráceny do státní pokladny. Dotace na výdaje spojené se sčítáním lidu podléhají zúčtování v následujícím roce

6 poskyt. účel ÚZ položka přiděleno čerpáno vráceno SZIF PPRV-zlepšení vzhledu obce,oprava místních komunikací MPSV aktivní politika zaměstnanostispolufinanc. z ESF KÚ MsK Dotace na sčítání KÚMsK Dotace na volby do zastupitelstev obcí KÚMsK dotace na volby do Parlamentu ČR KÚMsK výkon stát. správy KÚ MsK Program na zvýš.absorp.kapacity obcí a měst do 10 tis.obyvatel CELKEM Akce financované ze SZIF a ERDF v r I.Oprava místních komunikací - SZIF Náklady celkem ,00 Příspěvek společenství EU investiční část Příspěvek společenství EU neinvestiční část Příspěvek z národních zdrojů investiční část Příspěvek z národních zdrojů neinvestiční část PGRLF ,00 Program na zvýšení absorpční kapacity obcí a měst do 10 tis. obyvatel KÚ Msk ,00 Vratka KÚ MsK ( Program na zvýšení absorpční kap...) ,00 Příspěvek z rozpočtu územních samospráv ,00 II. Zemí Děda Praděda - vybudování cykloodpočívadla a značení turistických/cyklistických stezek Zdroj Celkové způsobilé výdaje Dotace ze strukturálníního fondu ERDF Jiné národní veřejné prostředky EUR eur eur 3 066, 43eur - 6 -

7 2. Majetek obce 2.1Přehled majetku obce Druh majetku Cena Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek ,00 Pozemky ,81 Kulturní předměty ,00 Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí ,50 Drobný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek ,00 Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem ,10 Půjčky osobám ve skupině Ostatní dlouhodobý finanční majetek , Hospodaření s majetkem obce Během r byly odprodány z majetku obce pozemky : Parc.č. Podd výměra bonita KÚ Cena prodejní Cena inventární OP SR Zast.pl NR OP NR Rozdíl ceny OP P OP NR OP NR OP NR OP P OP SR TTP SR TTP SR OP P OP P U drobného dlouhodobého majetku došlo k zakoupení křovinořezu a obec získala darem navigaci GPS, která byla do majetku zaúčtována. Na nedokončeném dlouhodobém hmotném majetku jsou vedeny projekty spojené s rekonstrukcí ZŠ a MŠ projekt Energetické úspory budovy ZŠ a MŠ až do doby dokončení rekonstrukce. Na účtě majetkových účastí v osobách s rozhodujícím vlivem je veden majetek zřízené prodejny Rudná pod Pradědem ( budova s pozemkem)

8 Účet půjčky osobám ve skupině představuje půjčku vlastní zřízené organizaci Prodejně Rudná pod Pradědem z r Ostatní dlouhodobý finanční majetek jsou akcie VaKu v majetku obce. 3. Pohledávky obce : Odběratelé Krátkodobé poskytnuté zálohy ,00 Jiné přímé daně 9 095,00 Jiné pohledávky z hlavní činnosti ,00 Pohledávky za státním rozpočtem 2 546,00 Krátkodobé pohledávky celkem , 85 Pohledávky za odběratele představují neuhrazené vydané faktury, proúčtování neuhrazeného příspěvku na stravné sociálnímu fondu ( nedostatek financí na BÚ), a pohledávku za prodej pozemku, který byl realizován až v r Na krátkodobých poskytnutých zálohách jsou zaúčtovány zálohy na el.energii. Jiné přímé daně je předpis daní ze mzdy zaměstnanců za měsíc 12/2010. Jiné pohledávky z hlavní činnosti představují pohledávky z neuhrazených poplatků a splátky z prodeje nemovitostí. U pohledávky za státním rozpočtem se jedná o dotaci výdaje spojené se sčítáním lidu, která bude zúčtována v následujícím roce. 4.Sociální fond V r z nedostatku finančních prostředků nebyl vytvářen sociální fond. K byl počáteční stav fondu ,-Kč. Výdaje ze sociálního fondu bylo v souladu s platnou směrnicí vydanou Obcí Rudná pod Pradědem ze dne Přehled čerpání fondu : Pohoštění zaměstnanců 5 141,20 Příspěvek na stravné zaměstnanců r ,- 4 x příspěvek na rekreaci zaměstnanců á 1 500, ,- Splátka půjčky ,- Úroky Zůstatek sociálního fondu k Výdaje Celkové výdaje obce byly rozpočtovány ve schváleném rozpočtu ve výši ,- Kč. Upravený výdajů dosáhl výše ,- Kč., z toho běžných výdajů a kapitálových výdajů ,- Kč Výdaje byly kryty daňovými a nedaňovými příjmy a dotacemi viz tabulka 1.6 a dále dočerpáním úvěru na opravu místních komunikací. Závěrečným vyúčtování dotace z Programu na zvýšení absorpční kapacity obcí a měst do 10tis. obyvatel byly proúčtovány pouze investiční uznatelné náklady, tím se dotace snížila o částku

9 74 878,-Kč. Při žádosti o tento grant byl špatně proveden výpočet podílu obce zpracovatel zahrnul do 10% vlastních prostředků obce ( tj. částky 500tis. ) i neuznatelné výdaje. Dotace se však týká pouze uznatelných nákladů. U výdajů došlo oproti schválenému rozpočtu ke zvýšení u kapitoly Ostatní záležitosti kutury, církví a sděl.prostř. pořádáním vícero kulturních akcí s pohoštěním. Kapitola bytové hospodářství byla navýšena o řešení havarijního stavu oken na č.p. 89, kde došlo ke kompletní výměně. Komunální rozvoj byl navýšen o mzdy pracovníků zaměstnaných na VPP celkem 13 osob a s tím spojené další materiálové a provozní náklady. U kapitol pěstěbní činnost, sběr a svoz komunálního odpadu, zastupitelstva obcí, péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň, veřejné osvětlení, jsou skutečné výdaje za r částečné, protože vinou nedostatku finančních prostředků nemohla obec dostát svým závazkům a uhradit všechny faktury za služby a materiál v daném roce. Druh výdaje 5.1 Čerpání výdajů Rozpočet schválený Rozpočet upravený Skutečnost Pěstěbní činnost Silnice Ostatní záležitosti pozemných komunikací ,8 Provoz veřejné silniční dopravy Základní školy Činnosti knihovnické Ostatní záležitosti kultury, církví a sděl.prostř Ostatní tělovýchovná činnost Všeobecná ambulantní péče Bytové hospodářství Veřejné osvětlení Pohřebnictví Komunální služby a územní rozvoj Sběr a svoz neb. odpadů Sběr a svoz komunálních odpadů Péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň Soc. pomoc osobám v souvisl. s živel.pohromou a náhrady Zastupitelstva obcí Volby do parlamentu ČR Volby do zastupitelstev ÚSC Činnost místní správy Obecné výdaje z finančních operací Pojištění funkčně nespecifikované Finanční vypořádání minulých let

10 6.Závazky obce Text účet výše Krátkodobé úvěry ,- Jiné krátkodobé půjčky ,41,- Dodavatelé ,- Zaměstnanci ,- Zúčtování s institucemu zdrav.a.soc.poj Přijaté zálohy na dotace ,- Dohadné účty pasivní ,- Ostatní krátkodobé závazky ,- Krátkodobé závazky celkem ,91,- Ostatní krátkodobé závazky představují cizí půjčené peníze od firmy Ventureal, mzdy a doplatek odměny odstupujícího starosty. 6.1.Kontokorentní účet Vlivem chyb v realizaci projektu Zemí Děda Praděda nedošlo k proplacení dotace do K tomuto datu mělo dojít ke splacení krátkodobého úvěru u ČS a.s. pořízeného pro tyto účely. Tím došlo k obestavění běžného účtu obce a k absenci jakýchkoli finančních prostředků na běžné výdaje. Na základě usnesení č. XLI/4 ze dne byl přijat kontokorentní úvěr na pokrytí finančních zdrojů běžných výdajů. Dne byla uzavřená smlouva s ČS a.s. o zřízení kontokorentního úvěru do výše 500tis.Kč s datem konečné splatnosti K bylo čerpáno z kontokorentního účtu celkem ,- Kč. 6.2 Podíl pohledávek a závazků, podíl zastaveného majetku a) Podíl pohledávek na rozpočtu obce 2.97% b) Podíl závazků na rozpočtu obce 16,02% c) Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku obce 0% 7.Hospodářská činnost obce Obec nemá hospodářskou činnost. 8.Účelové fondy Obec nemá vytvořeny účelové fondy

11 9. Hospodaření organizací, zřizovaných obcí Obec je zřizovatelem Základní školy a Mateřské školy Rudná pod Pradědem IČ Základní škola obdržela v r příspěvek ze státního rozpočtu na přímé výdaje na vzdělávání v celkové výši Kč ,-Kč. Údaje o použití finančních prostředků poskytnutých v roce 2010 Název školy a školského zařízení: Základní škola a Mateřská škola Rudná pod Pradědem, příspěvková organizace v Kč Finanční prostředky Poskytnuté k Použité k Vratky dotací celkem a Poskytnuté NIV 1 dotace na přímé náklady na vzdělávání x x x v členění stanoveném Rozhodnutím MŠMT: , ,00 0,00 a) Závazné ukazatele: MP 2 celkem v tom: , ,00 0,00 aa) platy , ,00 0,00 ab) OON , ,00 0,00 b) Orientační ukazatele: Odvody na pojistné , ,00 959,00 Odvody na FKSP , ,00 820,00 ONIV , , ,00 Z prostředků zřizovatele obdržela PO celkem Kč. Největší podíl výdajů činily náklady na spotřebu tepla ,-Kč, nákup materiálu ,- ( potraviny, učební pomůcky, materiál pro opravy atd.), energie ,- Kč. K nárůstu spotřeby energií došlo instalací energeticky náročného spotřebiče v jídelně ZŠ. Ve dnech byla ve školní jídelně provedena ČŠI kontrola podle ust. 174 odst.2 písm.d)zákona č. 561/2004Sb., o předškolním, základním středním a vyšším odborném a jiném vzdělávání ( školský zákon ), ve znění pozdějších předpisů, a zákona č. 552/1991Sb., o státní kontrole, ve znění pozdějších předpisů. Kontrolou nebylo zjištěno porušování 122 odst.4 zákona č. 561/2005Sb., ani ustanovení 2 odst. 1, vyhl.č. 107/2005Sb, ani dalších právních norem. Bylo zjištěno porušení ust. 1 odst.2 ve smyslu přílohy č. 1 Vyhlášky č. 107/2005Sb., ve znění účinném a to tím, že škola nedodržela výživové normy u vybraných druhů potravin. V průběhu následného období škola odstranila tento nedostatek a průkazně doložila ČŠI odstranění nedostatku. Rozvaha, příloha závěrky a výkaz zisků a ztrát PO je přílohou této zprávy. 10. Přezkoumání hospodaření obce za r Na základě žádosti obce bylo v návaznosti na dílčí přezkoumání hospodaření vykonané ve dnech do provedeno přezkoumání hospodaření obce v rozsahu stanoveném zák.č.420/2004sb., ve znění pozdějších předpisů. Přezkoumání provedla Ing. Miroslava Šlégrová a Mojmír Románek DiS. Závěr zprávy : Při přezkoumání hospodaření územního celku dle 2 a 3 zákona č. 420/2004Sb., za rok 2010 byly dle 10 odst. 3 písm.b) zjišteny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c). byly dle 10 odst. 3 písm. c) zjištěny nedostatky spočívající v porušení povinností nebo překročení působnosti územního celku stanovených zvláštními právními předpisy. Celé znění tvoří přílohu č. 2 této Závěrečné zprávy.

12 Návrh na usnesení: Zastupitelstvo obce schvaluje celoroční hospodaření obce a závěrečný účet obce za rok 2010 včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Rrudná pod Pradědem s výhradami, na jejichž základě budou přijata opatření, potřebná k nápravě zjištěných chyb a nedostatků. Přílohy k Závěrečnému účtu: Příloha č. 1: Výkaz FIN 2-12M údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění dle rozpočtové skladby, Rozvaha za obd Výkaz zisku a ztrát, Příloha, Rozvaha PO ZŠ a MŠ Rudná pod Pradědem Příloha PO 13/2010. Výkaz zisku a ztrát PO. Příloha č. 2: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Rudná pod Pradědem za r V Rudné pod Pradědem dne Vyvěšeno: Sejmuto: -12 -