A. Základné informácie o účtovnej jednotke A. a) Základné informácie Obchodné meno účtovnej jednotky: EKOSTAV a.s. Sídlo účtovnej jednotky Ulica a číslo Názov obce Špitálska 10 Michalovce PSČ 071 01 Dátum založenia Dátum vzniku 1.5.1992 1.5.1992 Pozemné a inžinierske stavby, bytové a občianske stavby, maloobchod, veľkoobchod, sprostredkovanie, prenájom, cestná a nákladná doprava, ubytovacie služby v rozsahu voľných živnosti, inžinierska činnosť v stavebníctve, uskutočňovanie stavieb a ich zmien 1. Informácie k prílohe č. 3 časti A. písm. c) o počte zamestnancov Priemerný prepočítaný počet zamestnancov Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné 14 18 zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho: 14 15 počet vedúcich zamestnancov 4 4 A. d) Podniky, v ktorých je podnik neobmedzene ručiacim spoločníkom: Účtovná jednotka je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných účtovných jednotkách áno nie A. e) Právny dôvod zostavenia účtovnej závierky k poslednému dňu (riadna) A. f) Dátum schválenie účtovnej závierky za predchádzajúce : Schvaľujúci orgán účtovnej jednotky Dátum schválenia Valné zhromaždenie a.s. 28.6.2013 1
E. a) Spoločnosť zostavila účtovnú závierku za predpokladu nepretržitého pokračovania vo svojej činnosti áno nie E. b) Zmeny účtovných zásad a metód neboli prevedené E. c) Spôsob oceňovania jednotlivých zložiek majetku a záväzkov Účtovná jednotka oceňovala majetok a záväzky ku dňu uskutočnenia prípadu ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka k inému dňu v priebehu Ku dňu uskutočnenia prípadu oceňovala účtovná jednotka majetok a záväzky: obstarávacou cenou: dlhodobý nehmotný majetok obstaraný kúpou dlhodobý hmotný majetok obstaraný kúpou dlhodobý finančný majetok zásoby obstarané kúpou pohľadávky pri odplatnom nadobudnutí záväzky pri ich prevzatí krátkodobý finančný majetok obstaraný kúpou Obstarávacia cena obsahuje náklady súvisiace s obstaraním: provízia dopravné poistné iné menovitou hodnotou: peňažné prostriedky a ceniny záväzky pri ich vzniku pohľadávky pri ich vzniku pohľadávky pri ich vzniku vlastnými nákladmi: dlhodobý nehmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou dlhodobý hmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou zásoby vytvorené vlastnou činnosťou Vlastné náklady obsahujú: priame náklady vynaložené na výrobu alebo inú činnosť reprodukčnou obstarávacou cenou: Nebolo účtované 2
E. d) Účtovanie obstarania a úbytku zásob Pri účtovaní zásob postupoval podnik podľa Postupov účtovania, ÚT l zásoby 43 čl. 2. X spôsobom A účtovania zásob Pri vyskladnení zásob sa používal metódu FIFO {prvá cena na ocenenie prírastku zásob sa použila ako prvá cena na ocenenie úbytku zásob) E. e) Podnik prijal darovaný majetok: podnik neprijal darovaný majetok E. f)podnik má novo zistený majetok pri inventarizácii: nemá novo zistený majetok E. g) Majetok obstaraný v privatizácii: Nebol obstaraný E. h) Spôsob zostavenia plánu odpisov dlhodobého majetku Účtovná jednotka stanovila interným predpisom pravidlá pre účtovanie dlhodobého majetku: Nehmotný majetok, ktorého ocenenie je nižšie ako 2400 sa účtuje na ťarchu účtu 518 - Ostatné služby. Nehmotný majetok, ktorého ocenenie je vyššie, zaradila účtovná jednotka do dlhodobého nehmotného majetku. V roku 2012 účtovná jednotka nenakúpila nehmotný majetok, ktorého suma je nižšia ako 2400. Hmotný majetok, ktorého ocenenie je vyššie ako 200 a nižšie ako 1700, zaradila účtovná jednotka do ostatného hmotného majetku vedie o ňom evidenciu v podsúvahovej operatívnej evidencii na účtoch triedy 7., Účtovanie príjmu a výdaju sa realizuje cez sklad 700 č. účtu 112700 na ťarchu účtu 501105 Spotreba DKP. Hmotný majetok, ktorého ocenenie je nad 1700 zaraďuje účtovná jednotka do dlhodobého hmotného majetku. Účtovná jednotka odpisuje hmotný majetok metódou rovnomerného odpisovania Účtovné odpisy sú stanovené podľa sadzieb odpisov zákona o dani z príjmov. Porovnáva účtovné a daňové odpisy. Rozdiel medzi účtovnými a daňovými odpismi rieši v daňovom priznaní. E. ch) Dotácie poskytnuté na obstaranie majetku: podnik neeviduje 3
2. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. a) o dlhodobom nehmotnom majetku Tabuľka č. 1 Dlhodobý nehmotný majetok Aktivované náklady na vývoj Softvér Oceniteľné práva Bežné účtovné Goodwill Ostatný DNM Obstarávaný DNM Poskytnuté preddavky na DNM Spolu a b c d e f g h i Prvotné ocenenie 216 048 216 048 Prírastky Úbytky Presuny Oprávky Prírastky 216 048 216 048 216 048 216 048 Úbytky Presuny Opravné položky Prírastky Úbytky Presuny Zostatková hodnota Tabuľka č. 2 Dlhodobý nehmotný majetok Aktivované náklady na vývoj 216 048 216 048 0 0 0 0 Softvér Bezprostredne predchádzajúce účtovné Oceniteľné práva Goodwill Ostatný DNM Obstarávaný DNM Poskytnuté preddavky na DNM a b c d e f g h i Spolu 4
Prvotné ocenenie Prírastky 216 048 216 048 Úbytky Presuny Oprávky Prírastky 216 048 216 048 203 261 203 261 12 787 12 787 Úbytky Presuny Opravné položky Prírastky Úbytky Presuny Zostatková hodnota 216 048 216 048 12 787 12 787 3. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. c) o dlhodobom nehmotnom majetku Hodnota za bežné účtovné Dlhodobý nehmotný majetok Dlhodobý nehmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo 0 5
4. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. a) o dlhodobom hmotnom majetku Tabuľka č. 1 Bežné účtovné Dlhodobý hmotný majetok Pozemky by Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Pestovateľské celky trvalých porastov Základné stádo a ťažné zvieratá Ostatný DHM Obstará - vaný DHM Poskytnuté preddavky na DHM a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie Spolu 192 790 1 444 449 888 141 1 062 0 2 526 442 Prírastky 170 000 170 000 Úbytky 93 273 9 847 103 120 Presuny Oprávky 362 790 1 351171 878 294 1 062 2 593 317 986 967 855 145 1 842 112 Prírastky 72 425 19 247 91 672 Úbytky 13 803 9847 23 650 Presuny Opravné položky Prírastky 1 045 589 864 545 1 910 134 Úbytky Presuny Zostatková hodnota 192790 457 482 32 996 1 062 684 330 6
362 790 305 582 13 749 1 062 683 183 Tabuľka č. 2 Dlhodobý hmotný majetok Pozemky by Bezprostredne predchádzajúce účtovné Samostatné hnuteľné veci teľské Pestova- Základné Ob- stádo Ostatný stará- vaný a celky a ťažné DHM súbory trvalých zvieratá DHM hnuteľných porastov vecí Poskyt -nuté preddavky na DHM a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie Prírastky Úbytky Spolu 192 790 1 444 449 922 393 1 062 0 2 560 694 0 0 0 0 0 34 252 34 252 Presuny Oprávky Prírastky Úbytky Presuny Opravné položky Prírastky Úbytky Presuny 192 790 1444 449 888 141 1 062 0 2 526 442 919 363 833 110 1 752 473 67 604 56 287 123 891 34 252 34 252 986 967 855 145 1 842 112 7
Zostatková hodnota 192790 525 086 89 283 1 062 808 221 192790 457 482 32 996 1 062 684 330 5. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. c) o dlhodobom hmotnom majetku Hodnota za bežné účtovné Dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý hmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo 428 382 6. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. j) o dlhodobom finančnom majetku Tabuľka č. 1 Bežné účtovné Dlhodobý finančný majetok Podielové CP a podiely v DÚJ Ostatné dlhodob é CP a podiely Pôžičky ÚJ v kons. celku Podielové CP a podiely v spoločnosti s podstatným vplyvom Ostatný DFM Pôžičky s dobou splatnosti najviac jeden rok Obstarávaný DFM Posky t-nuté preddavky na DFM a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie Spolu 732 070 271 364 1 003 434 Prírastky Úbytky 67 038 67 038 Presuny 10 000 10 000 Opravné položky Prírastky Úbytky 665 032 261 364 926 396 8
Presuny Účtovná hodnota 732 070 0 271 364 1 003 434 Tabuľka č. 2 Dlhodobý finančný majetok Podielov é CP a podiely v DÚJ Podielové CP a podiely v spoločnosti s podstatným vplyvom Bezprostredne predchádzajúce účtovné Pôžičky s dobou Ostatné Pôžičky Ostatnnosti splat- dlhodobé ÚJ CP v kons. DFM najviac a podiely celku jeden rok Obstarávaný DFM Posky tnuté preddavky na DFM a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie Spolu 789 804 730 273 364 1 063 898 Prírastky Úbytky 57 734 730 2 000 60 464 Presuny 732 070 271 364 1 003 434 Opravné položky Prírastky 730 730 Úbytky 730 730 Presuny 9
Účtovná hodnota 789 804 0 273 364 1 063 898 732 070 0 271 364 1 003 434 7. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. m) o dlhodobom finančnom majetku Hodnota za bežné účtovné Dlhodobý finančný majetok Dlhodobý finančný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo 0 8. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. i) o štruktúre dlhodobého finančného majetku Bežné účtovné Obchodné meno Hodnota a sídlo spoločnosti, Podiel ÚJ vlastného Výsledok Podiel ÚJ v ktorej má ÚJ na hlasovacích imania ÚJ, hospodárenia ÚJ, na ZI umiestnený DFM právach v ktorej má ÚJ v ktorej má ÚJ v % v % umiestnený umiestnený DFM DFM Účtovná hodnota DFM a b c d e f Dcérske účtovné jednotky Účtovné jednotky s podstatným vplyvom Business Center Moldavská a.s. Košice 28,5 28,5 2 333 444-235 225 665 032 Ostatné realizovateľné CP a podiely Obstarávaný DFM na účely vykonania vplyvu v inej ÚJ DFM spolu x x x x 9. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. j) a l) o dlhových CP držaných do splatnosti - nemá Vyradenie na dlhového CP z Dlhové CP Druh začiatku Zvýšenie Zníženie účtovníctva držané do splatnosti CP hodnoty hodnoty v účtovnom období na konci a b c d e f g 10
Do splatnosti viac ako päť rokov Do splatnosti viac ako tri roky a najviac päť rokov vrátane Do splatnosti viac ako jeden rok a najviac tri roky vrátane Do splatnosti do jedného roka vrátane Dlhové CP držané do splatnosti spolu - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - x - - - - - 10. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. j) a l) o poskytnutých dlhodobých pôžičkách Dlhodobé pôžičky Zvýšenie hodnoty Zníženie hodnoty Vyradenie pôžičky z účtovníctva v účtovnom období na konci a b c d e f Do splatnosti viac ako päť rokov Do splatnosti viac ako tri roky a najviac päť rokov vrátane Do splatnosti viac ako jeden rok 271 364 10 000 261 364 a najviac tri roky vrátane Do splatnosti do jedného roka vrátane Dlhodobé pôžičky spolu 271 364 10 000 261 364 11. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. o) o opravných položkách k zásobám Tabuľka č. 1 Bežné účtovné Zásoby OP Tvorba OP Zúčtovanie OP z dôvodu zániku opodstatnenosti Zúčtovanie OP z dôvodu vyradenia majetku z účtovníctva OP na konci a b c d e f Materiál - - - - - Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby - - - - - Výrobky - - - - - Zvieratá - - - - - Tovar - - - - - Nehnuteľnosť na predaj - - - - - Poskytnuté preddavky na zásoby - - - - - Zásoby spolu Tabuľka č. 2 11
Nehnuteľnosť na predaj Hodnota Náklady na obstarávanie nehnuteľnosti na predaj za účtovné 0 Náklady na obstaranie nehnuteľnosti na predaj od začiatku obstarávania 0 12. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. p) o zásobách, na ktoré je zriadené záložné právo Hodnota za bežné Zásoby účtovné Zásoby, na ktoré je zriadené záložné právo 0 13. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. q) o zákazkovej výrobe a o zákazkovej výstavbe nehnuteľnosti určenej na predaj Tabuľka č. 1 Za bežné účtovné Za bezprostredne predchádzajúce účtovné Sumár od začiatku zákazkovej výroby až do konca bežného a b c d Výnosy zo zákazkovej výroby - - - Náklady na zákazkovú výrobu - - - Hrubý zisk / hrubá strata - - - Tabuľka č. 2 Hodnota zákazkovej výroby Za bežné účtovné Sumár od začiatku zákazkovej výroby až do konca bežného a b c Vyfakturované nároky za vykonanú prácu na zákazkovej výrobe - - Úprava nárokov podľa stupňa dokončenia alebo metódou nulového zisku - - Suma prijatých preddavkov - - Suma zadržanej platby - - Tabuľka č. 3 Za bežné účtovné Za bezprostredne predchádzajúce účtovné Sumár od začiatku zákazkovej výstavby nehnuteľnosti určenej na predaj až do konca bežného a b c d Výnosy zo zákazkovej výstavby nehnuteľnosti určenej na predaj - - - Náklady na zákazkovú výstavbu nehnuteľnosti určenej na predaj - - - Hrubý zisk / hrubá strata - - - 12
Tabuľka č. 4 Hodnota zákazkovej výstavby nehnuteľnosti určenej na predaj Vyfakturované nároky za vykonanú prácu na zákazkovej výstavbe nehnuteľnosti určenej na predaj Úprava nárokov podľa stupňa dokončenia alebo metódou nulového zisku Za bežné účtovné Sumár od začiatku zákazkovej výstavby nehnuteľnosti určenej na predaj až do konca bežného a b c - - - - Suma prijatých preddavkov - - Suma zadržanej platby - - 14. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. r) o vývoji opravnej položky k pohľadávkam Bežné účtovné Zúčtovanie OP Zúčtovanie Pohľadávky OP z dôvodu Tvorba OP z dôvodu vyradenia OP zániku majetku opodstatnenosti z účtovníctva OP na konci a b c d e f Pohľadávky z obchodného styku 3 787 213 1 061 2 939 Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ Ostatné pohľadávky v rámci kons. celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky Pohľadávky spolu 3 787 213 1 061 2 939 15. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. s) o vekovej štruktúre pohľadávok V lehote splatnosti Po lehote splatnosti Pohľadávky spolu a b c d Dlhodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu 13
Iné pohľadávky 231 231 Dlhodobé pohľadávky spolu 231 231 Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku 804 378 222 384 1 026 762 Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Sociálne poistenie Daňové pohľadávky a dotácie 33 285 33 285 Iné pohľadávky 10 750 10 750 Krátkodobé pohľadávky spolu 848 413 222 384 1 070 797 16. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. t) a u) o pohľadávkach zabezpečených záložným právom alebo inou formou zabezpečenia Bežné účtovné Opis predmetu záložného práva Hodnota predmetu záložného práva Hodnota pohľadávky Pohľadávky kryté záložným právom alebo inou formou zabezpečenia - - Hodnota pohľadávok, na ktoré sa zriadilo záložné právo x 1 026 762 17. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. w) o krátkodobom finančnom majetku Tabuľka č. 1 Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Pokladnica, ceniny 877 5 932 Bežné účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky Vkladové účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky termínované Peniaze na ceste 11 820 41 281 Spolu 12 697 47 213 Tabuľka č. 2 Krátkodobý finančný majetok Bežné účtovné Prírastky Úbytky Presuny 14
a b c d e f Majetkové CP na obchodovanie - - - - - Dlhové CP na obchodovanie - - - - - Emisné kvóty - - - - - Dlhové CP so splatnosťou do jedného roka držané do splatnosti - - - - - Ostatné realizovateľné CP - - - - - Obstarávanie krátkodobého finančného majetku Krátkodobý finančný majetok spolu - - - - - - - - - - 18. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. x) o vývoji opravnej položky ku krátkodobému finančnému majetku Zúčtovanie OP Zúčtovanie OP OP z dôvodu z dôvodu OP Tvorba zániku vyradenia na konci Krátkodobý finančný majetok OP opodstatnenosti účtovníctva majetku z a b c d e f Ostatné realizovateľné CP - - - - - Obstarávanie krátkodobého finančného majetku Krátkodobý finančný majetok spolu - - - - - - - - - - 19. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. y) o krátkodobom finančnom majetku, na ktorý bolo zriadené záložné právo Hodnota za bežné účtovné Krátkodobý finančný majetok, na ktorý bolo zriadené záložné právo 0 20. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. za) o ocenení krátkodobého finančného majetku, ku dňu ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka reálnou hodnotou Vplyv ocenenia Zvýšenie/ zníženie Vplyv na výsledok hospodárenia bežného Krátkodobý finančný majetok hodnoty ocenenia (+/-) na vlastné imanie a b c d Majetkové CP na obchodovanie - - - Dlhové CP na obchodovanie - - - Emisné kvóty (komodity) - - - Ostatné realizovateľné CP - - - 15
Krátkodobý finančný majetok spolu - - - 21. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. zc) o majetku prenajatom formou finančného prenájmu Názov položky do jedného roka vrátane Bežné účtovné Splatnosť od jedného roka do piatich rokov vrátane viac ako päť rokov Bezprostredne predchádzajúce účtovné do jedného roka vrátane Splatnosť od jedného roka do piatich rokov vrátane viac ako päť rokov a b c d e f g Istina - - - - - - Finančný výnos - - - - - - Spolu - - - - - - 22. Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. a) tretiemu bodu o rozdelení zisku alebo o vysporiadaní účtovnej straty Tabuľka č. 1 Bezprostredne predchádzajúce účtovné Účtovný zisk 75 115 Rozdelenie zisku Bežné účtovné Prídel do zákonného rezervného fondu 7 512 Prídel do štatutárnych a ostatných fondov - Prídel do sociálneho fondu - Prídel na zvýšenie základného imania - Úhrada straty minulých období - Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov 67 603 Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom - Iné - Spolu 75 115 Tabuľka č. 2 16
Účtovná strata Vysporiadanie účtovnej straty Bezprostredne predchádzajúce účtovné - Bežné účtovné Zo zákonného rezervného fondu - Zo štatutárnych a ostatných fondov - Z nerozdeleného zisku minulých rokov - Úhrada straty spoločníkmi, členmi - Prevod na účet neuhradenej straty minulých rokov - Iné - Spolu 23. Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. b) o rezervách Tabuľka č. 1 Bežné účtovné Tvorba Použitie Zrušenie - na konci a b c d e f Dlhodobé rezervy, z toho: 20 020 104 897 19 228 Rezerva na reklamácie a nedorobky 16 733 16 733 Rezerva na odchodné 3 287 104 896 2 495 Krátkodobé rezervy, z toho: Rezerva na nevyčerpanú dovolenku Rezerva na sociálne zabezpečenie k nevyčerpanej dovolenke Rezerva na audit a zverejnenie účtovnej závierky 19 809 13 965 19 809 13 965 12 299 8 199 12 299 8 199 4 330 2 886 4 330 2 886 3 180 2 880 3 180 2 880 Tabuľka č. 2 Bezprostredne predchádzajúce účtovné Tvorba Použitie Zrušenie na konci a b c d e f 17
Dlhodobé rezervy, z toho: Rezerva na reklamácie a nedorobky Rezerva na odchodné 15 996 4 024 0 0 20 020 14 567 2 166 0 0 16 733 1 429 1 858 0 0 3 287 Krátkodobé rezervy, z toho: Rezerva na nevyčerpanú dovolenku Rezerva na sociálne zabezpečenie k nevyčerpanej dovolenke Rezerva na audit a zverejnenie účtovnej závierky 23 501 23 501 19 809 0 19 809 14 808 14 808 12 299 12 299 5 213 5 213 4 330 4 330 3 480 3 480 3 180 3 180 24. Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. c) a d) o záväzkoch Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Dlhodobé záväzky spolu 7 732 19 168 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov Krátkodobé záväzky spolu 769 634 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka vrátane Záväzky po lehote splatnosti 368 832 7 732 19 168 3 035 821 400 802 2 900 001 135 820 25. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. v) a časti G. písm. f) o odloženej daňovej pohľadávke alebo o odloženom daňovom záväzku Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a daňovou základňou, z toho: - 1 050 15 206 odpočítateľné 1 050 zdaniteľné 15 206 Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou záväzkov a daňovou základňou, z toho: odpočítateľné 18
zdaniteľné Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti Možnosť previesť nevyužité daňové odpočty Sadzba dane z príjmov ( v %) Odložená daňová pohľadávka 231 Uplatnená daňová pohľadávka Zaúčtovaná ako náklad Zaúčtovaná do vlastného imania Odložený daňový záväzok 3 497 Zmena odloženého daňového záväzku Zaúčtovaná ako náklad - 3 728-1 983 Zaúčtovaná do vlastného imania Iné Spôsob vzniku odloženého daňovej pohľadávky a zúčtovanie odloženého daňového záväzku: Odložený daňový záväzok je účtovaný na účet 481 a vzťahuje sa na dočasné rozdiely ( medzi účtovnou a daňovou zostatkovou hodnotou majetku) účtovná hodnota majetku je vyššia než je jeho daňová základňa. Odložená daňová pohľadávka je účtovaná na účet 481 a vzťahuje sa na dočasné rozdiely (medzi účtovnou daňovou zostatkovou hodnotou majetku) účtovná hodnota majetku je nižšie než je jeho daňová hodnota. Opis vzniku: V roku 2007 vznikol odložený daňový záväzok - účtovná hodnota zostatkovej ceny dlhodobého majetku bola vyššia ako daňová hodnota o 3 483,47 - účtovalo sa o odloženom daňovom záväzku 661,84. V roku 2008 vznikol odložený daňový záväzok účtovná hodnota zostatkovej ceny dlhodobého majetku bola vyššia ako daňová hodnota o 21 634,84 - účtovalo sa o odloženom daňovom záväzku 3448,76. kumulovaná hodnota predstavovala 4 110,62. V roku 2009 vznikol odložený daňový záväzok účtovná hodnota zostatkovej ceny dlhodobého majetku bola vyššia ako daňová hodnota o 23 031,92, účtovalo sa o odloženom daňovom záväzku vo výške 265,45. Kumulovaná hodnota predstavovala 4 376,05. V roku 2010 vznikol odložený daňový záväzok účtovná hodnota zostatkovej ceny dlhodobého majetku bola vyššia ako daňová hodnota o 23 775,61, účtovalo sa o odloženom daňovom záväzku vo výške 141,30, kumulovaná hodnota odloženého daňového záväzku predstavovala 4 517,37. V roku 2011 vznikol odložený daňový záväzok účtovná hodnota zostatkovej ceny dlhodobého majetku bola vyššia ako daňová hodnota o 28 842,86, účtovalo sa o odloženom daňovom záväzku vo výške 962,78 Kumulovaná hodnota odloženého daňového záväzku predstavuje 5480,17. V roku 2012 vzniklo zníženie odloženého daňového záväzku, účtovná hodnota zostatkovej ceny dlhodobého majetku bola vyššia o 15 206,12, účtovalo sa o znížení odloženého daňového záväzku vo výške -1 982,74. Kumulovaná hodnota odloženého daňového záväzku predstavuje 3497,41. 19
V roku 2013 vzniklo zanikol odložený daňový záväzok a vznikla odložená daňová pohľadávka, účtovná hodnota zostatkovej ceny dlhodobého majetku bola nižšia o 1049,87 ako daňová hodnota, účtovalo sa o znížení dlhodobého daňového záväzku o 3 728,38. Vznikla odložená daňová pohľadávka vo výške 230,97. 26. Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. g) o záväzkoch zo sociálneho fondu Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Začiatočný stav sociálneho fondu 8 027 7 638 Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov 797 1 872 Tvorba sociálneho fondu zo zisku 0 0 Ostatná tvorba sociálneho fondu 0 280 Tvorba sociálneho fondu spolu 797 2 152 Čerpanie sociálneho fondu 1 092 1 763 Konečný zostatok sociálneho fondu 7 732 8 027 27. Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. h) o vydaných dlhopisoch Názov vydaného Menovitá Počet Emisný kurz Úrok Splatnosť dlhopisu hodnota - - - - - - Účtovná jednotka nemá pre danú položku náplň 28. Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. i) o bankových úveroch, pôžičkách a krátkodobých finančných výpomociach Tabuľka č. 1 Mena Úrok p. a. v % Dátum splatnosti Suma istiny v príslušnej mene za bežné účtovné Suma istiny v eurách za bežné účtovné Suma istiny v príslušnej mene za bezprostred-ne predchádzajúce účtovné a b c d e f g Dlhodobé bankové úvery Krátkodobé bankové úvery Úver financovanie pohľadávok Uni Credit Bank Kontokorentný úver Uni Credit Bank 1 010 237 1Mbribor+ 2,4% 24.2.2014 466 298 1 450 344 20
Tabuľka č. 2 Dlhodobé pôžičky Mena Úrok p. a. v % Dátum splatnosti Suma istiny v príslušnej mene za bežné účtovné Suma istiny v eurách za bežné účtovné Suma istiny v príslušnej mene za bezprostredne predchádzajúce účtovné a b c d e f g - - - - - - - - - - - - Krátkodobé pôžičky - - - - - - Krátkodobé finančné výpomoci - - - - - - 29. Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. k) o významných položkách derivátov za bežné účtovné Tabuľka č. 1 Účtovná hodnota Dohodnutá cena pohľadávky záväzku podkladového nástroja a b c d Deriváty určené na obchodovanie, z toho: - - - - - - - - - - - Zabezpečovacie deriváty, z toho: - - - - - - - Spoločnosť nemá pre danú položku náplň 21
Tabuľka č. 2 Bezprostredne Bežné účtovné predchádzajúce účtovné Zmena reálnej hodnoty (+/-) s vplyvom na Zmena reálnej hodnoty (+/-) s vplyvom na výsledok hospodárenia vlastné imanie výsledok hospodárenia vlastné imanie a b c d e Deriváty určené na obchodovanie, z toho: - - - - - - - - - Zabezpečovacie deriváty, z toho: - - - - - - - - - Účtovná jednotka nemá pre danú položku náplň 30. Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. l) o položkách zabezpečených derivátmi Zabezpečovaná položka Bežné účtovné Reálna hodnota Bezprostredne predchádzajúce účtovné a b c Majetok vykázaný v súvahe - - Záväzok vykázaný v súvahe - - Zmluvy, ktoré sa neúčtujú na súvahových účtoch - - Očakávané budúce obchody dosiaľ zmluvne nezabezpečené - - Spolu - - 31. Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. m) o majetku prenajatom formou finančného prenájmu Bezprostredne predchádzajúce účtovné Bežné účtovné Názov položky do jedného roka vrátane Splatnosť od jedného roka do piatich rokov vrátane viac ako päť rokov do jedného roka vrátane Splatnosť od jedného roka do piatich rokov vrátane viac ako päť rokov a b c d e f g Istina 1 119 4 565 1 119 0 Finančný náklad 78 307 78 0 Spolu 1 197 4 872 1 197 0 22
32. Informácie k prílohe č. 3 časti H. písm. b) o zmene stavu vnútroorganizačných zásob Bežné účtovné Konečný zostatok Bezprostredne predchádzajúce účtovné Konečný zostatok Začiatočný stav Bežné účtovné Zmena stavu vnútroorganizačných zásob Bezprostredne predchádzajúce účtovné a b c d e f Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby - - - - - Výrobky - - - - - Zvieratá - - - - - Spolu - - - - - Manká a škody x x x - - Reprezentačné x x x - - Dary x x x - - Iné x x x - - Zmena stavu vnútroorganizačných zásob vo výkaze ziskov a strát x x x - - 33. Informácie k prílohe č. 3 časti H. písm. g) o čistom obrate Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Tržby za vlastné výrobky - Tržby z predaja služieb 886 564 5 622 580 Tržby za tovar Výnosy zo zákazky 4 279 894 Výnosy z nehnuteľnosti na predaj Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou 13 277 Čistý obrat celkom 886 564 9 915 751 23
34. Informácie k prílohe č. 3 časti I. o nákladoch voči audítorovi, audítorskej spoločnosti Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho: 2 700 3 000 náklady za overenie individuálnej účtovnej závierky 2 700 3 000 iné uisťovacie audítorské služby - - súvisiace audítorské služby - - daňové poradenstvo - - ostatné neaudítorské služby - - 35. Informácie k prílohe č. 3 časti J. písm. a) až e) o daniach z príjmov Suma odloženej daňovej pohľadávky účtovanej ako náklad alebo výnos vyplývajúca zo zmeny sadzby dane z príjmov Suma odloženého daňového záväzku účtovaného ako náklad alebo výnos vyplývajúci zo zmeny sadzby dane z príjmov Suma odloženej daňovej pohľadávky týkajúca sa umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov, ako aj dočasných rozdielov predchádzajúcich účtovných období, ku ktorým sa v predchádzajúcich účtovných ch odložená daňová pohľadávka neúčtovala Suma odloženého daňového záväzku, ktorý vznikol z dôvodu neúčtovania tej časti odloženej daňovej pohľadávky v bežnom účtovnom období, o ktorej sa účtovalo v predchádzajúcich účtovných ch Suma neuplatneného umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov a odpočítateľných dočasných rozdielov, ku ktorým nebola účtovaná odložená daňová pohľadávka Suma odloženej dani z príjmov, ktorá sa vzťahuje na položky účtované priamo na účty vlastného imania bez účtovania na účty nákladov a výnosov 36. Informácie k prílohe č. 3 časti J. písm. f) a g) o daniach z príjmov Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce účtovné - - - - - - - - - - - - Bezprostredne predchádzajúce Bežné účtovné účtovné Daň Daň Základ dane Daň Základ dane Daň v % v % a b c d e f g Výsledok hospodárenia pred zdanením, z toho: -619 597 x x 94 519 x x teoretická daň x 0 23 x 17 959 19 Daňovo neuznané náklady 21 675 4 985 23 26 340 5 004 19 Výnosy nepodliehajúce dani 900-207 23 8 310-1 579 19 24
Vplyv nevykázanej odloženej daňovej pohľadávky Umorenie daňovej straty Zmena sadzby dane Iné Spolu -598 823 0 23 112 549 21 384 19 Splatná daň z príjmov x 0 x 21 384 Zrážka dane z úrokov 3 1 3 Odložená daň z príjmov x -3 728 22 x -1 983 23 Celková daň z príjmov x -3 727 x 19 404 37. Informácie k prílohe č. 3 časti P. o zmenách vlastného imania Tabuľka č. 1 Bežné účtovné Položka vlastného imania na začiatku Prírastky Úbytky Presuny a b c d e f Základné imanie 2 042 944 2 042 944 Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely Zmena základného imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie Emisné ážio -25 354-25 354 Ostatné kapitálové fondy Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín -403 370-67 038-470 408 Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Zákonný rezervný fond 66 172 7 511 73 683 Nedeliteľný fond Štatutárne fondy a ostatné fondy 25
Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežného Ostatné položky vlastného imania Účet 491 - Vlastné imanie fyzickej osobypodnikateľa 347 821 67 604 415 425 75 115-615 870 75 115-615 870 Tabuľka č. 2 Položka vlastného imania Základné imanie na začiatku Bezprostredne predchádzajúce účtovné Prírastky Úbytky Presuny a b c d e f Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely Zmena základného imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Zákonný rezervný fond 2 042 944 2 042 944-25 354-25 354-345 636-57 734-403 370 60 192 5 980 66 172 Nedeliteľný fond Štatutárne fondy a ostatné fondy Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená 294 005 53 816 347 821 26
strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežného Ostatné položky vlastného imania Účet 491 - Vlastné imanie fyzickej osoby podnikateľa 59 795 75 115 59 795 75 115 27
T. Prehľad peňažných tokov [nepriama metóda] Položka Obsah položky 2013 2012 Peňažné toky z prevádzkovej činnosti Z/S Výsledok hospodárskej. z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov (+/-) -619 597 94 519 A. 1. Nepeňažné operácie ovplyvňujúce výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov (+/-), (súčet A. 1. 1. až A. 1. 13.) 101 180 170 297 A. 1. 1. Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku (+) 91 672 136 679 A. 1. 2. Zostatková hodnota dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku účtovaná pri vyradení tohto majetku do nákladov na bežnú činnosť, s výnimkou jeho predaja (+) A. 1. 3. Odpis opravnej položky k nadobudnutému majetku (+/-) A. 1. 4. Zmena stavu dlhodobých rezerv (+/-) -792 4 024 A. 1. 5. Zmena stavu opravných položiek (+/-) -848-5 898 A. 1. 6. Zmena stavu položiek časového rozlíšenia nákladov a výnosov (+/-) -1 939-6 291 A. 1. 7. Dividendy a iné podiely na zisku účtované do výnosov (-) A. 1. 8. Úroky účtované do nákladov (+) 34 463 62 161 A. 1. 9. Úroky účtované do výnosov (-) -13 795-18 116 A.1. 10. A. 1. 11. A. 1. 12. A. 1. 13. Kurzový zisk vyčíslený k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (-) Kurzová strata vyčíslená k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+) Výsledok z predaja dlhodobého majetku, s výnimkou majetku, ktorý sa považuje za peňažný ekvivalent (+/-) -1 442-2 500 Ostatné položky nepeňažného charakteru, ktoré ovplyvňujú výsledok hospodárenia z bežnej činnosti, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-) -6 139 238 A. 2. Vplyv zmien stavu pracovného kapitálu, ktorým sa na účely tohto opatrenia rozumie rozdiel medzi obežným majetkom a krátkodobými záväzkami s výnimkou položiek obežného majetku, ktoré sú súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivatentov, na výsledok hospodárenia z bežnej činnosti (súčet A. 2. 1. až A. 2. 4.) 605 205-18 742 A. 2. 1. Zmena stavu pohľadávok z prevádzkovej činnosti (-/+) 4 851 365 3 305 093 A. 2. 2. Zmena stavu záväzkov z prevádzkovej činnosti (+/-) -4 246 419-3 324 479 A. 2. 3. Zmena stavu zásob (-/+) 259 644 A. 2. 4. Zmena stavu krátkodobého finančného majetku, s výnimkou majetku, ktorý je súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov (-/+) Peňažné toky z prevádzkovej činnosti s výnimkou príjmov a výdavkov, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-), (súčet Z/S + A. 1. + A. 2.) 86 788 246 074 A. 3. Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičnej činnosti. (+) 13 795 18 116 A. 4. A. 5. A. 6. Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností (-) -34 294-61 007 Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+) Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností (-) -25 600 Peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-), (súčet Z/S + A. 1. až A. 6.) 66 289 177 583 28
A. 7. Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností alebo finančných činností (-/+) -13 909-140 677 A. 8. Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (+) A. 9. Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (-) A. Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-), (súčet Z/S + A. 1. až A. 9) 52 380 36 906 Peňažné toky z investičnej činnosti B. 1. Výdavky na obstaranie dlhodobého nehmotného majetku (-) B. 2. Výdavky na obstaranie dlhodobého hmotného majetku (-) -170 000 B. 3. Výdavky na obstaranie dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (-) B. 4. Príjmy z predaja dlhodobého nehmotného majetku (+) B. 5. Príjmy z predaja dlhodobého hmotného majetku (+) 80 917 2 500 B. 6 B. 7. B. 8. B. 9. Príjmy z predaja dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (+) Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (-) Príjmy zo splácania dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (+) Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou tretím osobám s výnimkou dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (-) B. 10. Príjmy zo splácania pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou tretím osobám, s výnimkou pôžičiek poskytnutých účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (+) 10 000 2 000 B. 11. Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+) B. 12. B. 13. B. 14. Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+) Výdavky súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa tieto výdavky považujú za peňažné toky z finančnej činnosti (-) Príjmy súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa tieto výdavky považujú za peňažné toky z finančnej činnosti (+) B. 15. Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak je ju možné začleniť do investičných činností (-) B. 16. Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnej činnosť (+) B. 17. Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-) B. 18. Ostatné príjmy vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+) B. 19. Ostatné výdavky vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-) B. Čisté peňažné toky z investičnej činnosti (súčet B. 1. až B. 19.) -79 083 4 500 Peňažné toky z finančnej činnosti C. 1. Peňažné toky vo vlastnom imaní (súčet C. 1. 1. až C. 1. 8.) 0 0 C. 1. 1. Príjmy z upísaných akcií a obchodných podielov (+) C. 1. 2. Príjmy z ďalších vkladov do vlastného imania spoločníkmi alebo fyzickou osobou, ktorá je účtovnou jednotkou (+) C. 1. 3. Prijaté peňažné dary (+) C. 1. 4. Príjmy z úhrady straty spoločníkmi (+) 29
C. 1. 5. Výdavky na obstaranie alebo spätné odkúpenie vlastných akcií a vlastných obchodných podielov (-) C. 1. 6. Výdavky spojené so znížením fondov vytvorených účtovnou. jednotkou (-) C. 1. 7. Výdavky na vyplatenie podielu na vlastnom imaní spoločníkmi účtovnej jednotky a fyzickou osobou, ktorá je účtovnou jednotkou (-) C.1. 8. Výdavky z iných dôvodov, ktoré súvisia so znížením vlastného imania (-) C. 2. Peňažné toky vznikajúce z dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov z finančnej činnosti, (súčet C. 2. 1. až C. 2. 9.) -7 644-40 468 C. 2. 1. Príjmy z emisie dlhových cenných papierov (+) C. 2. 2. Výdavky na úhradu záväzkov z dlhových CP (-) C. 2. 3. Príjmy z úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (+) C. 2. 4. Výdavky na splácanie úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky, s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (-) C. 2. 5. Príjmy z prijatých pôžičiek (+) C. 2. 6. Výdavky na splácanie pôžičiek (-) -9 000 C. 2. 7. C. 2. 8. C. 2. 9. C. 3. C. 4. C. 5. C. 6. Výdavky na úhradu záväzkov z používania majetku, ktorý je predmetom zmluvy o kúpe prenajatej veci (-) -1 119-31 468 Príjmy z ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov vyplývajúcich z finančnej činnosti účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu peňažných tokov (+) Výdavky na splácanie ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov vyplývajúcich z finančnej činnosti účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu peňažných tokov (-) -6 525 Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (-) -169-1 154 Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (-) Výdavky súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa považujú za peňažné toky z investičnej činnosti (-) Príjmy súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa považujú za peňažné toky z investičnej činnosti (+) C. 7. Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak ich možno začleniť do finančných činností (-) C. 8. Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosť (+) C. 9. Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosti (-) C. Čisté peňažné toky z finančnej činnosti (súčet C. 1. až C. 9.) -7 813-41 622 D. E. F. G. H. Čisté zvýšenie alebo čisté zníženie peňažných prostriedkov (+/-), (súčet A + B + C) -34 516-216 peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov (+/-) 47 213 47 429 peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci pred zohľadnením kurzových rozdielov vyčíslených ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-) 12 697 47 213 Kurzové rozdiely vyčíslené k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-) Zostatok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci upravený o kurzové rozdiely vyčíslené ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-) 12 697 47 213 30
31