/ Krajský úřad Libereckého kraje odbor kontroly \\\ Liberec~ý ~kraj Č.j: LK-0033/13Nav Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření v obec Držkov, le 00262315 za rok 2013 Přezkoumání se uskutečnilo dne: 12.2.2014 na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Držkov Přezkoumání vykonal kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Soňa Vavrušková Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 zákona o přezkoumávání hospodaření vydal Mgr. René Havlík, ředitel Krajského úřadu Libereckého kraje. Pří přezkoumání byli přítomní: Volá ková Jiřina - starostka obce Petra Řebeňáková - účetní obce Krajský úřad Libereckého kraje U Jezu 642/2a' 461 80 Liberec 2 - tel.: + 420 485226606- fax: + 420 485226444 e-mail:sona.vavruskovakrnj-ibc.cz - www.kraj-íbc.cz v jč: 70891508 - DIČ: CZ70891508 Datová schránka: c5kbvkw
Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona 420/2004 Sb.. Dle 6 odst. 3 písmo b) zákona je přezkoumáni hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právnich úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Držkov byly přezkoumány následující písemnosti: Pravidla rozpočtového provizoria Pravidla rozpočtového provizoria nebyla v roce 2013 uplatněna, rozpočet na rok 2013 byl schválen před koncem roku 2012. Rozpočtový výhled Obec má od roku schválen zastupitelstvem obce usn. Č. 12/11/5a, rozpočtový výhled na období let 2012-2015 jako vyrovnaný: (v tabulce uvedeno v tis. Kč) Příjmy celkem Výdaje celkem 2012 5800 5800 2013 4300 4300 2014 4300 4300 2015 4300 4300 Závěrečný účet Závěrečný účet obce za rok 2012 spolu se,zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2012" byl projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 23. 4. 2013 usn. č.4/13/3 "bez výhrad". Závěrečný účet byl spolu se "Zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření" zveřejněn na úředni desce v období od 5. 4. - 23. 4. 2013,,Zpráva o přezkoumání hospodaření" byla zveřejněna 29. 3. - 21. 4. 2013 na webových stránkách obce. Závěrečný účet obsahoval náležitosti uvedené v 17 odst. 2 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územnich rozpočtů v pl. zněni. Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Obec není zřizovatelem příspěvkové organizace. Rozpočtová opatření V souladu s ust. 16 zákona Č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v pl. znění projednalo a schválilo zastupitelstvo obce v kontrolovaném období celkem pět rozpočtových opatření: 1. RO usn.č. 3113/3b 2. RO usn č. 6/13/3e 3. RO usn.č. 9/13/5 dne 26.3.2013 dne 26. 2. 2013 dne 22. 10.2013 2/12
4. RO usn. č. 9/13/5 dne 22. 10.2013 5. RO usn. č. 13/13/3b dne 17. 12.2013 Schválený rozpočet opatřeníč.l opatření č. 2 opatření č. 3 a 4. opatřeníč.5 Upravený rozpočet Příjmy 5204800,00 242 160,00 O 10359,20 2207000,00 7664319,20 Výdaje 5204800,00 242 160,00 O 10359,20 2416000,00 7873319,20 Financování 0,00 0,00 přesun mezi položkami 0,00 209000,00 209000,00 Kontrolou bylo ověřeno promítnutí schválených rozpočtových opatření do výkazu FIN 2-12M k datu 31. 12.2013. Nebyly shledány nedostatky. Schválený rozpočet Rozpočet obce na rok 2013 byl projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 13. 12.2012 usn. č. 10/12/3b jako vyrovnaný: Příjmy celkem Výdaje celkem 5 204 800,00 Kč 5 204 800,00 Kč Schválený rozpočet byl řádně rozepsán podle požadavků rozpočtové skladby a vykázán ve výkazu FIN 2-12 M. Návrh rozpočtu Zveřejnění návrhu rozpočtu na rok 2013 bylo zabezpečeno na úřední desce i v elektronické podobě v souladu s ust. 11 odst. 3 zákona č. 25012000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v pl. znění v období od 19. 11. 2012 do 12. 12.2012. Odměňování členů zastupitelstva Výše měsíčních odměn neuvolněné místostarostce a členů zastupitelstva obce byla stanovena na jednání zastupitelstva obce dne 18. 11. 2010 usn. č. 11/10/4. Schválené výše odměn nepřesahovaly objem uvedený v příloze č. 1 Nařízení vlády č. 37/2003 Sb., v posledním znění č. 375/2010 Sb., o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstva. Kontrolou nebyly zjištěny nedostatky. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Kontrole byl předložen výkaz FIN 2-12M ke dni 31.12.2013. Plnění rozpočtu v příjmech a výdajích je následující (v Kč): Příjmy Výdaje Financování Rozpočet 5204800,00 5204800,00 O Upravený R 7664319,20 7873319,20 209000,00 Skutečnost 7827029,57 8 104801,93 277772,36 %URlSK 102,12 102,94 3/12
Účtový rozvrh Kontrole byl předložen platný účtový rozvrh pro rok 2013. Inventurní soupis majetku a závazků V souladu s vyhláškou č 270/2010 Sb. o inventarizaci majetku v pl. znění byla předložena kontrole Směrnice k provádění inventarizace majetku a závazků a plán inventur. Nařízení k provedení inventarizace bylo vydáno starostkou obce dne 9. 12. 2013. Byla jmenována inventarizační komise, stanoven plán inventur platný od 10. 12. 2013 do 3l. 12. 2013 a metodika pro členy inventarizační komise - postupy inventur a termíny zahájení činnosti komise. Dále byl předložen zápis o proškolení členů inventarizační komise ze dne 9. 12.2013, jejich podpisové vzory a seznam inventurních soupisů a jmenováni členové likvidační komise. Obec má vypracována pravidla pro vyřazováni a likvidaci movitého majetku obce. Kontrole byla předložena zpráva zpracovaná dne 17. l. 2013 o provedené inventarizaci bez zjištěných nedostatků. Kontrole byly předloženy přehledy úbytků a přírůstků majetku. Protokoly o zařazení majetku v celkové výši 184 400,90 Kč. Kniha odeslaných faktur Kontrole byla předložena ručně vedená kniha odeslaných faktur. V roce 2013 bylo obcí vystaveno celkem 35 faktur v celkové výši 181 066,50 Kč. Všechny faktury byly uhrazeny. Nebyl zjištěn nedostatek. Dohoda o hmotné odpovědnosti Kontrole byla předložena uzavřená dohoda o odpovědnosti s účetní a starostkou obce, která vede pokladnu pro nakládání s peněžní hotovostí a ceninami dle 252 zákona č. 262/2000 Sb., zákoník práce. Příloha rozvahy Kontrole byla předložena Příloha rozvahy sestavená ke dni 31. 12. 2013, uvedené údaje souhlasily s údaji ve výkaze Rozvaha, podrozvahová evidence byla řádně vedena. Pokladní kniha (deník) Pokladní kniha je vedena ručně. Pokladní limit není stanoven. K datu 3l. 12. 2013 byl zůstatek pokladní hotovosti nulový. Příjmové a výdajové pokladní doklady jsou vedeny zvlášt ve dvou číselných řadách. Za kontrolované období leden - prosinec 2013 bylo vystaveno celkem 259 výdajových dokladů a 168 příjmových dokladů. Kontrola byla provedena u pokladních dokladů za měsíc prosinec u příjmových dokladů č. P 158-168 u výdajových dokladů V 243-259, za měsíc září P 131-141, V 195-207. Kontrole byl předložen účtovací předpis za jednotlivé měsíce, účtování je prováděno souhrnně za měsíc jednou částkou dle jednotlivých služeb (nájem, odpady, jubilea, nákup materiálu) a k účtovacímu předpisu jsou přiloženy patřičné příjmové a výdajové pokladní doklady. Předpisy jsou opatřeny podpisy oprávněných osob s číslem dokladu a datem zaúčtování. 4/12
Bankovní výpis Obec ke svému hospodaření má zřízeny bankovní účty, jejichž zůstatky k datu 31. 12.2013 byly doloženy výpisy z účtu a vykazovaly následující výše (v Kč): č.ú. 4827451/0100 u Komerční banky 1 406 627,98 č. výpisu 207 č.ú. 94-615451/0710 ČNB č. ú. 3526301389/0800 ČS Celkem Úvěrový účet č. 388451499/0800 113 463,35 č. výpisu 22 98 973,35 č. výpisu 003 1 619064,68 999530,00 Celková výše zůstatků vykázaných ve výkazech Fin 2-12 M (ř. 6010) a výkaze rozvaha (účet č. 231) byla shodná s výše uvedeným celkovým zůstatkem. Rozvaha Kontrole byla předložena Rozvaha - bilance sestavená ke dni 31. 12. 2013, kde aktiva a pasiva celkem jsou uvedena ve výši 35 790 800,48 Kč zůstatek účtu č. 231 - Základní běžné účty ve výši 1 619 064,68 Kč odpovídá údajům uvedeným ve výkazu FIN 2-12M a bankovním výpisům ke dni 31. 12.2013. Stálá aktiva obce vykazují objem v netto hodnotě částku 27 649 581,80 Kč. Převážnou část stálých aktiv představují 021 - Stavby 022 - Samostatné movit.věci a soubory movit.věcí 031 - Pozemky 028 - Drobný dl. hm. majetek 042 - Nedokončený dl. majetek c) cizí zdroje cizí zdroje celkem Významné položky cizích zdrojů: - přijaté návratné finanční výpomoci - dodavatelé - zaměstnanci - zúčtování SZ a ZP - přímé daně - výnosy příštích období (majetek v brutto hodnotách): stav k 31. 12.2013 30140 111,80 848645,00 1 386405,00 2002661,71 963226,20 stav k 31. 12. 2013 15 094 462,08 99953000 7470286,00 77881,00 38713,00 8880,00 6488 154,00 d) další skutečnosti, vztahující se k majetku - obec nehospodaří s majetkem ve vlastnictví státu, - obec svým majetkem neručí za závazky třetích osob. 5/12
Směrnicí o odepisování majetku byl stanoven rovnoměrný způsob odepisování a provádění odpisů lx ročně, odpis byl proveden ve výši 533 882,00 Kč. Výkaz zisku a ztráty Kontrole byl předložen Výkaz zisku a ztráty ke dni 31. 12. 2013 s následujícími (v Kč): hodnotami Náklady celkem Výnosy celkem Výsledek hospodaření před zdaněním Výsledek hospodaření po zdanění 5795 100,13 7691 178,56 1 938448,43 1 896078,43 odpovídá účtu č. 493 uvedeného v Rozvaze ke dni 31. 12. 2013 - Výsledek hospodaření běžného účetního období. Obec Držkov nevykonávala v roce 2013 hospodářskou činnost. Kniha došlých faktur Kontrole byla předložena kniha došlých faktur. Kniha je vedena v PC v programu Excel, formou tabulky, ve které je uvedeno pořadí došlé faktury, datum přijetí, částka úhrady, datum úhrady a číslo účetního dokladu a bankovního výpisu. V roce 2013 bylo přijato celkem 225 faktur. Do 31. 12. 2013 nebyly uhrazeny 2 faktury, jejichž splatnost byla po tomto datu ve výši 7470 286,00 Kč (oprava kulturního domu) - zůstatek souhlasí s účtem 321 - Dodavatelé. K fakturám je přiložen účtovací předpis s datem zaúčtování a uplatnění rozpočtové skladby, číslo účetního dokladu a číslo bankovního výpisu úhrady. Na konci každého měsíce je v tabulce uveden vždy předpis celkové částky k úhradě a suma provedené úhrady. Kontrolou nebyly zjištěny nedostatky. Namátkově byly kontrolovány přijaté faktury za měsíc: Leden Březen Prosinec č. 1-24 č. 41-52 č. 200-225 Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem Záměry o nakládání s majetkem obce jsou pravidelně projednávány zastupitelstvem obce a zveřejňovány na úřední desce. Dohody o provedení práce Kontrole bylo předloženo celkem šest dohod o provedení práce uzavřených dle ust. 75 zákona č. 262/2006 Sb., zákoník práce v pl. znění se sjednaným rozsahem práce v hodinách a sjednanou odměnou za provedenou práci především na distribuci hlasovacích lístků, elektro 6/12
práce v Hasičském klubu, mytí oken a praní záclon obecního úřadu, příprava výstavy fotografií Tváře Držkova. Smlouvy o přijetí úvěru Obec Držkov uzavřela smlouvu o úvěru č. 0388451499 u České spořitelny na částku 8284000,00 Kč. První splátka splatná dne 31. 1. 2014, poslední ve výši 31 045,00 Kč splacena dne 31. 12.2018. Smlouva podepsaná dne 11. 12.2013. Smlouvy nájemní Namátkově byla provedena kontrola uzavřených nájemních smluv. 1. Pozemková parcela č. 338/14 - zahrada o výměře 58 m 2 za roční nájem ve výši 1 290,- Kč na dobu neurčitou. Smlouva o nájmu podepsána dne 17.9.2012. 2. Nebytový prostor v č.p. 216 - budova, pozemek p.č. 595 o výměře 25,1 m 2 k provozování hostinské činnosti za dohodnutou cenu nájmu 929,- Kč měsíčně. Zálohy na služby byly stanoveny ve výši 50,- Kč za měsíc. Smlouva byla podepsána dne 20. 4. 2012 na dobu neurčitou. 3. Nebytové prostory v č.p. 216 na pozemku p.č. 595 o výměře 28,4 m 2 k provozování hostinské činnosti a skladové prostory na dobu neurčitou za dohodnutou cenu nájmu ve výši 1 050,- Kč měsíčně a zálohami na služby ve výši 50,- Kč a 200,- Kč za prostory jeviště. Smlouva byla podepsána dne 19. 4. 2012. 4. ebytové prostory v č.p. 180 - budova na pozemku p.č. 431 o výměře 56 m 2 k provozování všeobecné ambulantní zdravotní péče za dohodnutou cenu nájmu ve výši 1 176 - Kč měsíčně a zálohy na služby ve výši 660,- Kč za měsíc. Smlouva byla podepsána dne 3. 4. 2012 na dobu neurčitou. 6. Nebytové prostory v č. p. 189 na provozování kosmetiky a masáží, cena nájmu 578,- Kč měsíčně, cena služeb 665,- Kč měsíčně. Smlouva podepsaná 31. I. 2013. Obec vlastní nájemní byty, za které se měsíčně platí nájemné, smlouvy jsou uzavřeny s jednotlivými nájemníky na dobu neurčitou. Smlouvy o dílo Kontrole byly přeložené dvě smlouvy o dílo: 1. Smlouva o dílo uzavřená s firmou Pavel Prousek, Držkov, na provedení kosení parkových ploch, pozemkových parcel, úklidu listí a řez dřev in, podzimní úklid listí v období únor - listopad za dohodnutou cenu díla ve výši 90 000,- Kč na základě předložené fakturace. Smlouva byla uzavřena dne 6.5.2013. 2. Smlouva o dílo č. 002312013 uzavřená s [mnou Brex s.r.o. IČO 40232549, na provedení dodávky a montáže plastových oken, dohodnutá cena ve výši 181 431,- Kč. Smlouva uzavřená dne 8. 3. 2013. Dílo předáno na základě předávacího protokolu. Smlouvy o výpůjčce Byla uzavřena smlouva o půjčce s občanským sdružením MAS Rozvoj Tanvaldska na částku 34000,- Kč schválené v ZO dne 25.6.2013 usn. 6/13/3b splatná dne 30. 6. 2014. Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím 7/12
Obec obdržela finanční prostředky dne 4. 1. 2013 na financování voleb Prezidenta republiky ve výši 27 300,00 Kč, pod účelovým znakem 98 008. Celkem bylo čerpáno 15 159,20 Kč. Vratka ve výši 12 140,80 Kč byla odeslána na účet kraje dne 28.8.2013. Předčasné volby do Parlamentu České republiky finanční prostředky ze dne 9. 10. 2013 ve výši 22 500,00 Kč, pod účelovým znakem 98 071. Celkem bylo čerpáno 15 281,92 Kč. Vratka dotace ve výši 7 218,08 Kč byla odeslána na účet kraje dne 12.2.2014. Smlouva Č. OLP/2992/2013 a OLP/3259/2013 ze dne 29. 10. 2013 o poskytnutí účelové neinvestiční dotace v požární ochraně na výdaje jednotek Sboru dobrovolných hasičů v roce 2013. Dotace poskytnutá na základě rozhodnutí MV-GRHZS ČR ze dne 19.6.2013 a rozpisu dotací z 30. 9. 2013 v celkové výši 99 617,- Kč. Použití dotace do 31. 12.2013, Smlouva podepsaná dne 6. 10. 2013. Vyúčtování dotace 16. 12. 2013 Dotace byla v plné výši vyčerpána. Smlouva Č. OLP/2584/2013 z dotačního programu Libereckého kraje na akci "Zpracování územních plánů ze dne 4. 9. 2013. Celkové náklady na akci 180 000,- Kč, finanční podíl příjemce 106 343,- Kč, poskytnutá dotace 73 657,- Kč. Finanční prostředky na projekt poskytnuty k využití do termínu ukončení realizace projektu do 30. 11. 2014. Vyúčtování nebylo v době kontroly provedeno. Smlouva o poskytnutí dotace Č. OLP/2897/2013 ze dne 3. 9. 2013 na akci "Výměna oken na obecním domě", celkové náklady na projekt 181 431,- Kč, dotace z LK 108 850,- Kč, vlastní zdroje 72 581,- Kč. Termín ukončení realizace projektu 3. 9. 2013, závěrečné vyúčtování ze dne 15.10.2013. Stavba a dokumentace předána. Smlouvy o věcných břemenech V kontrolovaném roce nebyla uzavřena žádná smlouva o zřízení věcného břemene. Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Nebyla poskytnuta žádná účelová dotace. Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) V roce 2013 byly uzavřeny 3 smlouvy o prodeji majetku: dne 29.4.2013 uzavřena smlouva o prodeji pozemku p.č. 372/24 o výměře 1 291 m 2 za cenu 423 339,- Kč. Záměr prodeje byl zveřejněn na úřední desce ode dne 28.11. 2008 do 30. 1. 2009. Dne 13. 11. 2012 byl zastupitelstvem obce usn. Č. 9/12/5 schválen prodej nemovitosti. dne 18. 12.2013 422 314,- Kč do 30. 1. 2009. nemovitosti. uzavřena smlouva o prodeji pozemku p.č. 372/23 o výměře 960 m 2 za cenu Záměr prodeje byl zveřejněn na úřední desce ode dne 28. 11. 2008 Dne 17. 12. 2013 byl zastupitelstvem obce usn. Č. 13/13/4 schválen prodej dne 29. 5. 2013 uzavřena smlouva o prodeji pozemku p.č. 372/22 o výměře 965 m 2 za cenu 372 076,- Kč Kč. Záměr prodeje byl zveřejněn na úřední desce ode dne 28. 11. 2008 do 8/12
30. 1.2009. Dne 11. 9. 2012 byl zastupitelstvem obce usn. Č. 8112/7a schválen prodej nemovitosti. Dokumentace k veřejným zakázkám V kontrolovaném období bylo uskutečněno jedno výběrové řízení na akci "Snížení imisní zátěže víceúčelové budovy Držkov". Výzva k podání nabídek byla vyvěšena dne 9. 7. 2013. Osloveno bylo písemně 6 dodavatelů, 2 dodavatelé se přihlásili do výběrového řízení. Fabrealstav s.r.o. a Evropská stavební MB a.s. Dne 14. 7. 2013 byla jmenována hodnotící komise. Kontrole byl předložen protokol o otevírání obálek ze dne 25. 7. 2013. Na základě rozhodnutí o výběru nejvhodnější nabídky ze dne 25.7.2013 byla komisí doporučena nabídka firmy Evropská stavební MB a.s. za nabídkovou cenu díla 6 999 848,- Kč. Smlouva o dílo byla s firmou podepsaná dne 14.8.2013. Ukončení a předání díla dne 10.12.2013. Vnitřní předpis a směrnice Ke kontrole byly předloženy následující směrnice a vnitřní předpisy: - Směrnice Č. 1 - podpisové vzory - Směrnice Č. 2 - evidence majetku - Směrnice Č. 3 - o oběhu účetních dokladů, postupy účtování o zásobách a majetku v účetní jednotce. - Dodatek Směrnice o oběhu účetních dokladů odpisování majetku odpisový plán - Směrnice pro časové rozlišování nákladů a výnosů, včetně dohadných položek - Směrnice o inventarizaci majetku, plán inventarizace Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Kontrole byly předloženy zápisy a usnesení ze zasedání zastupitelstva obce. V kontrolovaném období do 31. 12. 2013 se konalo celkem jedenáct zasedání ve dnech: 22.1., 26.2., 26.3., 23.4.,21.5.,25.6.,3.9.,22.10.,31.10.,26.11,4.12., 17. 12.2013. Zápisy a usnesení jsou vedeny v souladu se zněním 95 odst. 1 a 2 zákona Č. 128/2000 Sb., o obcích v pl. znění. Výsledky externích kontrol V kontrolovaném období byla provedena kontrola OSSZ - bez závad. Peněžní fondy obce (FRB, sociální, apod.) - pravidla tvorby a použití Obec Držkov neměla v roce 2013 zřízen žádný peněžní fond. Schválení roční účetní závěrky V souladu s ustanovením zákona Č. 12812000 Sb., o obcích, v platném znění, 84 odst. 2 písmo b) schválilo zastupitelstvo dne 25.6.2013 na svém zasedání usnesením 6113/3d. Účetní závěrku obce sestavenou k rozvahovému dni k 31. 12.2012. 9/12
Kontrolní a finanční výbor Kontrole byly předloženy zápisy finančního a kontrolního výboru, čímž bylo zajištěno plnění ustanovení 119 zákona Č. 128/2000 Sb., o obcích v pl. znění. B. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Držkov Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání Dílčí přezkoumání nebylo provedeno. II. Při přezkoumáním hospodaření obce Držkov za rok 2013 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 sb.) III. Při přezkoumáním hospodaření obce Držkov za rok 2013 Nebyla zjištěna rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb. IV. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: a) podíl pohledávek na rozpočtu územniho celku 84,41 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 192,58 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0% Držkov, dne 18. 2. 2014 Za Krajský úřad Libereckého kraje Ing. Soňa Vavrušková kontrolor pověřený přezkoumáním 10/12
Starostka obce Držkov Voláková Jiřina prohlašuje, že podle 6 odst. 2 písmo e) zákona o přezkoumávání hospodaření poskytl pravdivé a úplné informace o předmětu přezkoumání a o okolnostech vztahujících se k němu a převzal dle 6 odst. 3 písmo k) návrh zprávy o výsledku přezkoumání. Voláková Jiřina taro tka obce obce / razítko datum a podpi taro ty obce Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Držkov Voláková Jiřina 2 1 Liberecký kraj Ing. Soňa Vavrušková Poučení Tato zpráva o výsledku hospodaření je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty, stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona 420/2004 Sb. Územní celek může do 30 pracovních dnů od předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s 6 odst. 3 písmo I) zákona o přezkoumávání hospodaření. Stanovisko zašle územní celek na adresu Krajského úřadu Libereckého kraje, odboru kontroly, k rukám kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. Voláková Jiřina starostka obce obce, razítko datum a podpi starosty obce Územní celek je povinen podle 13 odst. 1 písmo b) zákona o přezkoumávání hospodaření do 15 dnů po projednáni zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku podat písemnou informaci o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků, uvedených ve zprávě, včetně uvedení lhůty, ve které podá písemnou zprávu o plnění přijatých opatření ( 13 odst. 2 zákona o přezkoumávání hospodaření). Ve lhůtě uvedené územním celkem v písemné informaci zaslané krajskému úřadu je územni celek povinen podle 13 odst. 2 zákona o přezkoumávání hospodařeni zaslat písemnou zprávu o plněni přijatých opatřeni. 11/12
Obě výše uvedené písemnosti zašle územní celek na adresu Krajského úřadu Libereckého kraje, odboru kontroly, k rukám kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písmo f), g), a h) zákona č. 42012004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50000 Kč v jednom případě. 12/12