Výročná správa 2006 MET Šaľa, spol. s r.o.
- 2 - Obsah 1. Príhovor riaditeľa 3 2. Základné údaje o spoločnosti 4 3. Organizačná štruktúra spoločnosti 5 4. Realizované projekty 6 5. Výroba a predaj tepla 7 5.1 Výrobné a distribučné zariadenia 7 5.2 Cena a predaj tepla 9 6. Mestská tepláreň a životné prostredie 11 7. Ľudské zdroje 12 8. Finančná situácia spoločnosti 13 8.1 Finančná analýza 16 9. Prílohy 18 9.1 Povolenie 19 9.2 Správa audítora k účtovnej závierke za rok 2006 20 9.3 Správa audítora o overení Výročnej správy za rok 2006 21 9.4 Účtovné výkazy spoločnosti 22 motto: NAJDÔLEŽITEJŠÍM UKAZOVATEĽOM ÚSPECHU JE PRE NÁS DLHODOBÁ SPOKOJNOSŤ NAŠICH ODBERATEĽOV, PARTNEROV A ZAMESTNANCOV Vyhotovená dňa: 12.4.2007
- 3-1. Príhovor riaditeľa Vážení odberatelia, partneri a zamestnanci, rok 2006 bol v našej spoločnosti veľmi atypický oproti predchádzajúcim a dúfam aj nasledujúcim rokom. Vyše polovice roka bola spoločnosť bez funkcie riaditeľa (a zároveň aj jedného konateľa). V priebehu roka odišlo ďalších sedem zamestnancov. Preorganizovaním riadenia a kumulovaním funkcií sme mohli tento výpadok riešiť prijatím troch nových zamestnancov. Po hĺbkovej analýze hospodárenia spoločnosti v roku 2005 bolo zistených niekoľko zásadných nedostatkov v hospodárení minulým manažmentom. Pri evidenčných operáciách vracaním prenajatého majetku mestu, nebolo technické zhodnotenie tohto majetku vysporiadané a majetok sa naďalej odpisoval v spoločnosti. Časť odpisov bola zahrnutá aj do kalkulácie fixnej zložky ceny tepla. Na základe prepočítania daňových odpisov boli odberateľom vystavené dobropisné faktúry, ktoré nám znížili tržby o 3 501 921,- Sk. Túto skutočnosť sme nahlásili aj na ÚRSO a bolo podané opravné daňové priznanie za rok 2005. Hĺbková analýza nám umožnila aj stanovenie ďalších ozdravných krokov, ktoré môžeme v zásade rozdeliť na tri etapy : odstraňovanie príčin krízy (táto etapa práve prebieha) * riešenie primárnych dôsledkov krízy ( 05.2007 až 12.2008)* obnovenie stability podniku (od 01.2009). Aj keď vyššie uvedené argumenty dokladujú rok 2006 ako rok zvratov, môžeme sa pochváliť aj drobnými úspechmi (stabilita kolektívu; zlepšenie pracovných podmienok; zníženie režijných nákladov pri zachovaní kvality práce; zriadenie webovej stránky www.metsala.sk- pre lepšiu komunikáciu ; začali sme prípravy na certifikát ISO 9001:2000 zdokonaľovaním systému riadenia kvality; a pod. Usilujeme sa byť profesionálmi vo svojom odbore, v riadení zdrojov, interných procesov aj v kontakte s odberateľmi. Našim hlavným cieľom bolo v roku 2006 udržať si našich odberateľov a získavať nových. Vážení odberatelia, partneri a zamestnanci, vďaka Vám môžeme rok 2006 označiť za stabilizujúci pre našu spoločnosť a predovšetkým ďakujem za efektívnu spoluprácu (okrem iných hlavne predsedovi Dozornej rady spoločnosti). Pevne verím, že naša spolupráca bude naďalej optimálne fungovať vo formálnej i neformálnej rovine a ďalšie roky budeme môcť vzájomne označiť za úspešné. Rok 2007 bude rokom zmien ( mesto má nového primátora, ktorý plní funkciu Valného zhromaždenia; máme nové zloženie Dozornej rady; od marca platia nové Stanovy spoločnosti, pripravujeme zmenu všetkých interných predpisov; musíme pripraviť projekty na čerpanie Eurofondov na zmenu paliva náhrada zemného plynu lacnejším palivom. Našim cieľom je spokojný odberateľ teda občan mesta Šaľa. Ing. Karol Mikloš Riaditeľ Konateľ spoločnosti
- 4-2. Základné údaje o spoločnosti Názov spoločnosti: MET Šaľa, spol. s r.o. Právna forma: Spoločnosť s ručením obmedzeným Základné imanie: 44 200 000 Sk (splatené 34 200 000 Sk zapísané v obchodnom registri) Sídlo: Partizánska 20, 92701 Šaľa Identifikačné číslo: 34 115 161 Identifikačné číslo pre daň: SK 2020374323 Zápis v obchodnom registri: Okresný súd Trnava, oddiel Sro, vložka č. 15942/T Dátum vzniku: 31.1.1995 E-mail: info@metsala.sk Telefón: +421 31/770 36 46 Fax: +421 31/771 28 38 Webová stránka: www.metsala.sk Hlavná činnosť: výroba tepla a teplej vody, rozvod tepla a teplej vody, dodávka tepla a teplej vody odberateľom Logo spoločnosti:
- 5-3. Organizačná štruktúra spoločnosti (platná od 13.4.2005, v súčasnosti sa pripravuje jej nová verzia zohľadňujúca aktuálne vzťahy v spoločnosti) Valné zhromaždenie Dozorná rada Konatelia Riaditeľ Úsek riaditeľa Výrobný námestník Výrobný úsek Ekonomicko-obchodný námestník Ekonomicko-obchodný úsek Vedúci technického oddelenia Technické oddelenie priame riadenie metodické riadenie Zloženie orgánov spoločnosti Valné zhromaždenie primátor mesta Šaľa a poslanci MsZ Dozorná rada Ing. Štefan Bartošovič predseda od 26.11.1999 Ing. Ferdinand Chromek člen od 28.5.2004 Ladislav Košičár člen od 28.5.2004 Ing. Denisa Polónyiová člen od 28.5.2004 Mária Slišková člen od 13.4.2005 Konatelia spoločnosti Ing. Ján Stieranka od 13.2.2003 do 18.4.2006 František Chovanec od 18.5.2000 Ing. Karol Mikloš od 18.7.2006
- 6-4. Realizované projekty Rekonštrukcia tepelného hospodárstva MET Šaľa spol. s r.o. prešla za posledné tri roky rozsiahlou rekonštrukciou zameranou na zefektívnenie výroby a rozvodu tepla prostredníctvom nasledovných etáp: 1. Príprava a realizácia dodávky tepla formou domových odovzdávacích staníc ( ďalej DOS ) v miestach pôvodného odberu tepla v domoch. Celkovo bolo nainštalovaných 118 DOS - Sympatik VNV od firmy Systherm so samostatným regulátorom Saphire ACX 32 od firmy Siemens. Inštalovali sa dva typy DOS: s prípravou teplej úžitkovej vody ( ďalej TÚV, 106 ks ) a bez prípravy TÚV ( 12 ks ). Súčasne boli do zeme uložené optokáble na prenos údajov z DOS na centrálny riadiaci dispečing na kotolni CK 31. Realizácia prebehla v roku 2004. 2. Realizácia prepojenia kotolní CK 31 a CK 32, zrušiť jednu z uvedených kotolní v súlade s koncepciou rozvoja mesta a modernizovať nový zdroj. Na prepojenie kotolní sa použilo predizolované potrubie DN 250 v dĺžke 1407 m. Zároveň bol v tejto dĺžke uložený aj optický kábel na prenos údajov. Kotolňa CK 32 bola odstavená z prevádzky a v súčasnej dobe slúži ako studená záloha. Kotolňa CK 31 sa stala centrálnou kotolňou pre obidva okruhy a riadiacim dispečingom pre celú tepelnú sústavu mesta. Realizácia prebehla v roku 2005.
- 7-5. Výroba a predaj tepla 5.1 Výrobné a distribučné zariadenia MET Šaľa obhospodaruje 3 centrálne kotolne (ďalej len CK) CK 31, CK 32 a CK 34. V októbri 2005 bol prevedený prepoj tepelných rozvodov CK 31 a CK 32 a následne CK 32 bola odstavená zakonzervovaná a slúži ako studená záloha. Dodávku tepla pre oba okruhy prevzala kotolňa CK 31 a CK 34 zabezpečuje dodávku tepla pre obvod Veča. Ako palivo sa používa zemný plyn. Rozvod tepla je zabezpečený prostredníctvom primárnych rozvodov v celkovej dĺžke 12,099 km. Kotolňa CK 31 sa nachádza v západnej časti mesta na Kvetnej ul. Nachádzajú sa v nej tri horúcovodné plynové kotle typu BK ČKD Praha o výkone 2x 7 MW a 1x 4,2 MW, ktoré sa prevádzkujú ako teplovodné s teplotným spádom 105 65 0 C. Kotolňa CK 34 je situovaná vo východnej časti v obvode Veča. V tejto kotolni sú umiestnené 3 plynové horúcovodné kotle THH 3250 Ratiškovice o výkone 3x 3,25 MW, prevádzkované ako teplovodné s teplotným spádom 105-65 0 C. Primárny rozvod je dvojtrubkový a dodáva teplo do 118. domových odovzdávacích staníc (ďalej len DOS), 1 OST a do 6. priamych primárnych odberov. V roku 2004 boli pôvodné centrálne výmenníkové stanice nahradené modernými DOS. DOS sú tlakovo nezávislé stanice na dodávku tepla ÚK a TÚV, kde každý dom si nezávisle môže voliť režim a kvalitu dodávky. Súčasťou DOS je riadiaci systém SAFÍR od fy. Siemens, ktorý zabezpečuje komplexne reguláciu dodávky tepla ÚK od vonkajšej teploty podľa jednotlivých vykurovacích kriviek a tiež reguláciu dodávky TÚV v rozmedzí 45 55 o C. Zároveň je zabezpečená komunikácia medzi dispečingom a jednotlivými DOS. Táto komunikácia funguje prostredníctvom optických káblov, ktoré sú uložené v pôvodných rozvodoch TÚV uvoľnených pri rekonštrukcii. Týmto sa zefektívnila výroba a dodávka tepla k jednotlivým odberateľom.
- 8 - Centrálna kotolňa CK 31 Tri horúcovodné kotle K2, K3 a K4 Celkový inštalovaný výkon 18,2 MW Dĺžka primárnych rozvodov 8 880 m 81 inštalovaných domových odovzdávajúcich staníc Centrálny dispečing riadiaci celý systém zásobovania teplom Centrálna kotolňa CK 34 Tri horúcovodné kotle K1, K2 a K3 Celkový inštalovaný výkon 9,75 MW Dĺžka primárnych rozvodov 3 210 m 37 inštalovaných domových odovzdávajúcich staníc a jedna výmennička tepla OST 146
- 9-5.2 Cena a predaj tepla MET Šaľa spol. s r.o. si pri zabezpečovaní svojej výrobnej činnosti nemôže svojvoľne stanoviť predajnú cenu tepla. Cenotvorba podlieha regulácii zo strany Úradu pre reguláciu sieťových odvetví (ÚRSO), ktorý určuje jej maximálnu výšku a taktiež stanovuje metodiku jej výpočtu. Z horeuvedeného vyplýva, že naša spoločnosť sa musí riadiť smernicami ÚRSO, ktoré stanovili systém dvojzložkovej ceny, kde povolené oprávnené náklady sú určené vo výnosoch na jednotlivé obdobia. Cena je zložená z variabilnej ceny a fixnej zložky na základe dohodnutého množstva tepla. Variabilná cena sa fakturuje na skutočný odber tepla počas roka. Fixná zložka sa účtuje jednou dvanástinou pomeru k objednanému množstvu tepla. Po ukončení roka sa fixná zložka prepočíta podľa skutočne odobratého tepla na základe usmernenia k platnému výnosu. a) cena tepla pre rok 2006 Rozhodnutím Úradu pre reguláciu sieťových odvetví č. 0018/2006/T bola na základe podkladov určená cena na rok 2006: na výstupe z primárnych rozvodov- variabilná zložka 407,60 Sk/GJ fixná zložka s primeraným ziskom 156,50 Sk/GJ na výstupe z tepel. rozvodov domových OST variabilná zložka 413,80 Sk/GJ fixná zložka s primeraným ziskom 188,70 Sk/GJ (určené ceny sú bez DPH) b) objednané množstvo Na rok 2006 si odberatelia tepla objednali teplo v množstve167 780 GJ: na primárnom rozvode na výstupe rozvodov domových OST 4 442 GJ 163 338 GJ c) predané množstvo V roku 2006 bolo predané teplo: na primárnom rozvode na výstupe rozvodov domových OST 4 737 GJ 146 728 GJ Základné ukazovatele za r.2006 Výroba tepla GJ 160 968 Dodávka tepla GJ 151 465 - toho vlastná spotreba (z celkovej dodávky = 1,34%) GJ 2 024 - dodávka do bytovej sféry (z celkovej dodávky = 85,81%) GJ 129 976 - dodávka do nebytovej sféry (z celkovej dodávky = 12,85%) GJ 19 465 Straty na primárnych rozvodoch (predstavujú 5,9%) GJ 9 503 Nákladová spotreba na výrobu tepla v r. 2006 Zemný plyn m 3 5 307 412 Elektrická energia kw 575 739 Voda m 3 3 375 d) vyúčtovanie tepla Vyúčtovanie tepla bolo prevedené s nasledovanou cenou: na výstupe z primárnych rozvodov- variabilná zložka 392,65 Sk/GJ fixná zložka s primeraným ziskom 128,40 Sk/GJ na výstupe z tepel. rozvodov domových OST variabilná zložka 392,65 Sk/GJ fixná zložka s primeraným ziskom 172,60 Sk/GJ (vyúčtovacie ceny sú bez DPH)
- 10 - Na základe prevedenia vyúčtovania dodávky tepla za rok 2006 bol rozdiel oproti plánovaným tržbám vo výške 5 887 229 Sk bez DPH. Po zadržaní nedoplatkov za predchádzajúce obdobia boli odberateľom poukázané preplatky vo výške 5 868 717 Sk vrátane DPH. Predaj tepla bol nepriaznivo ovplyvnený vysokými priemernými dennými teplotami počas vykurovacieho obdobia viď tab. Dennostupňov. Tabuľka dennostupňov Jan. Feb. Marec Apríl Máj Sept. Okt. Nov. Dec. 1-12 2005 606 618 504 255 40 0 411 484 609 3526 2006 722 601 514 12 0 0 72 378 528 2827 Dennostupne vlastne predstavujú číslo, ktoré je rozdielom určenej oblastnej teploty (20 C) a skutočnej dennej priemernej teploty (určenej meteorologickou stanicou v Žiharci). e) cena tepla a objednané množstvá pre rok 2007 Na rok 2007 si odberatelia tepla objednali teplo v množstve 166 189 GJ: na primárnom rozvode 4 900 GJ na výstupe rozvodov domových OST 161 289 GJ Rozhodnutím Úradu pre reguláciu sieťových odvetví č. 0044/2007/T bola na základe podkladov určená cena na rok 2007: na výstupe z primárnych rozvodov- variabilná zložka 390,40 Sk/GJ fixná zložka s primeraným ziskom 125,20 Sk/GJ na výstupe z tepel. rozvodov domových OST variabilná zložka 390,40 Sk/GJ fixná zložka s primeraným ziskom 177,00 Sk/GJ (určené ceny sú bez DPH) Na základe objednaného tepla pre rok 2007 sa predpokladajú tržby za predaj tepla za toto obdobie vo výške 92 939 027 Sk bez DPH.
- 11-6. Mestská tepláreň a životné prostredie Predmetom činnosti MET Šaľa, spol. s r.o. je od 13.4.2005 už len výroba a dodávka tepla a teplej vody odberateľom. Hlavnou surovinou pri tejto činnosti je zemný plyn, ktorého použitie ako paliva ovplyvňuje množstvo emisií vypustených do ovzdušia. Porovnanie emisií z MET Šaľa, spol. s r.o. vypustených v rokoch 2005 a 2006 Emisie 2005 (t) 2006 (t) Tuhé znečisťujúce látky 0,4816 0,403364 Oxid síričitý 0,0578 0,048404 Oxidy dusíka 10,5611 8,873993 Oxid uholnatý 3,5668 2,974804 Celkový organický uhlík 0,4628 0,378154 Mierny pokles emisií je spôsobený menšou spotrebou paliva v roku 2006 oproti roku 2005. K termínu 15.2.2007 bol na Obvodný úrad životného prostredia Šaľa predložený výpočet poplatku za znečisťovanie ovzdušia za zdroje prevádzkované MET Šaľa. Zároveň bola predložená legislatívou požadovaná evidencia a tlačivá Národného emisného inventarizačného systému. Poplatok za znečisťovanie ovzdušia v roku 2006 podľa skutočnosti roku 2005 bol 19 600,- Sk. Poplatok za znečisťovanie ovzdušia v roku 2007 podľa skutočnosti roku 2006 bol 18 800.- Sk. Emisie 2005-2006 12 hodnota v t 10 8 6 4 2 tuhé látky oxid siričitý oxidy dusíka oxid uholnatý celk. organický uhlík 0 2005 2006 rok Odpadové hospodárstvo Za uplynulý rok 2006 bol vyprodukovaný elektronický odpad (vyradené zariadenia) v počte 14 ks, žiarivky v počte 5 ks, výbojkové žiarivky v počte 2 ks a vyradené počítače s príslušenstvom. Predmetný odpad bol odovzdaný fy SINGH Servis s.r.o. Šaľa v zmysle legislatívy platnej na úseku odpadového hospodárstva a firme SITA Kalná, s.r.o. K termínu 31.1.2007 bolo na Obvodný úrad životného prostredia v Šali predložené Hlásenie o vzniku odpadu a nakladaním s ním.
- 12-7. Ľudské zdroje Spoločnosť MET Šaľa, spol. s r.o. zamestnávala k 31.12.2006 spolu 29 zamestnancov, z toho si 1 zamestnankyňa čerpá rodičovskú dovolenku. Z celkového počtu ich 12 pracuje v technicko-hospodárskych funkciách, čo predstavuje 41 % z celkového počtu zamestnancov a 17 ľudí je zaradených v kategórii robotník, čo je v percentuálnom vyjadrení 59 %. Oproti roku 2005 ukončilo pracovný pomer 8 osôb a pracovné zmluvy boli uzatvorené s tromi novými zamestnancami. Celkové osobné náklady za rok 2006 činili spolu 9 196 609 Sk, z toho: - mzdové náklady: 6 460 441 Sk - odvody do SP a ZP: 2 149 955 Sk - DDS firmy: 56 600 Sk - tvorba soc. fondu: 55 927 Sk - príspevky na stravovanie: 291 711 Sk - náklady na lekárske prehliadky: 700 Sk - náklady na rekvalifikáciu: 7 075 Sk - náklady na odstupné: 154 192 Sk - náhrady PN : 20 011 Sk V štruktúre zamestnancov tvoria ženy 34% a priemerný vek v roku 2006 bol 45 rokov. Z hľadiska vekovej štruktúry je najpočetnejšia najvyššia veková skupina, teda zamestnanci nad 50 rokov, ktorých je 11 a najmenej je mladých ľudí, čo percentuálne predstavuje 14 %. Veková štruktúra k 31.12.2006 nad 50 rokov 38% do 30 rokov 14% 31-40 rokov 24% 41-50 rokov 24% V MET Šaľa, spol. s r.o. pracuje najviac ľudí so stredným a nižším vzdelaním, t. j. 14 osôb, úplné stredné vzdelanie má 12 a vysokoškolské 3 zamestnanci. Vzdelanostná štruktúra k 31.12.2006 vysokoškolské 10% stredné a nižšie 49% úplné stredné 41% Spoločnosť svojim zamestnancom poskytuje rôzne zamestnanecké výhody v zmysle platnej kolektívnej zmluvy. Ide napríklad o peňažné odmeny pri významných pracovných a životných výročiach, jednorazový dovolenkový príspevok vo výške jednomesačného základného platu, predĺžená dovolenka na zotavenie o 5 dní a iné. Zamestnanci sa pravidelne zúčastňujú rôznych školení a seminárov v rámci ich náplne práce, t.j. sú odborne vyškolení na výkon svojej zodpovednej práce.
- 13-8. Finančná situácia spoločnosti V roku 2006 dosiahla Mestská tepláreň celkové výnosy 110 016 tis. Sk pri celkových nákladoch 109 588 tis. Sk, čo predstavuje zisk po zdanení 58 tis. Sk. Pridaná hodnota bola vytvorená vo výške 22 739 tis. Sk, čo predstavuje 784,1 tis. Sk/na pracovníka. Manažment spoločnosti navrhuje rozdeliť dosiahnutý zisk po zdanení ako prídel do zákonného rezervného fondu spolu s výsledkom hospodárenia minulých rokov 1 587 tis. Sk, pretože došlo k zvýšeniu základného imania spoločnosti v roku 2006 o 10 000 tis. Sk (peňažný vklad Mesto Šaľa). Tržby za vlastné výkony a tovar v porovnaní s rokom 2005 vzrástli o 2 276 tis. Sk. Tento nárast pri poklese výroby spôsobila vyššia cena tepla oproti predchádzajúcemu roku. Štruktúra výnosov a nákladov v tis. Sk rok 2004 2005 2006 tržby za vlastné výkony a tovar 98 226 84 948 87 224 iné výnosy z hospodárskej činnosti 1 059 769 18 991 zúčtovanie opravných položiek a rezerv 5 988 4 990 3 132 finančné výnosy 132 44 668 vnútropodnikové výnosy 11 056 2 794 985 výnosy spolu 116 461 93 545 111 000 spotrebované nákupy 59 472 56 544 59 598 služby 11 303 5 505 4 887 osobné náklady 14 988 12 831 9 197 dane a poplatky 424 293 209 iné náklady na hosp. činnosť 399 376 20 823 odpisy 12 883 8 368 8 264 tvorba rezerv 2 000 690 1 743 tvorba opravných položiek 2 990 2 442 760 úroky 754 2 408 3 921 kurzové straty 83 9 1 ostatné finančné náklady 93 222 184 dane z príjmu a prevodové účty 11 034 3 793 1 355 náklady spolu 116 423 93 481 110 942 výsledok hospodárenia 38 64 58 Štruktúra výsledku hospodárenia za účtovné obdobie 2006 111 000 110942 58 rok 2005 93 545 93481 64 2004 116 461 116423 38 0 50 000 100 000 150 000 200 000 250 000 hodnota v tis. Sk výnosy spolu náklady spolu výsledok hospodárenia
- 14 - Tržby za vlastné výkony a tovar 2006 87224 rok 2005 84948 2004 98226 0 20000 40000 60000 80000 100000 120000 hodnota v tis. Sk 2004 2005 2006 MET Šaľa spol. s r.o. k 31.12.2006 evidovala celkový majetok vo výške 164 897 tis. Sk (netto). Hodnota celkových aktív medziročne klesla o 21 796 tis. Sk. Na tento stav najviac vplývalo vyrovnanie nájomného vzťahu s Mestom Šaľa v hodnote 16 870 tis. Sk, pokles stavu na finančných účtoch o 8 481 tis. Sk a vyúčtovanie tepla, kde časové rozlíšenie bolo vykázané v hodnote -5 833 tis. Sk. Celkový stav dotvára aj hodnota pohľadávky za upísané imanie vo výške 10 000 tis. Sk, ktorú sa Mesto Šaľa zaväzuje splatiť do 30.júna 2007. Štruktúra majetku v tis. Sk rok 2004 2005 2006 pohľadávky za upísané vlastné imanie 10 000 dlhodobý nehmotný majetok 243 477 291 dlhodobý hmotný majetok 114 810 138 946 122 016 zásoby 68 580 49 krátkodobé pohľadávky 23 947 15 972 16 311 finančné účty 24 769 30 544 22 063 časové rozlíšenie 177 174-5 833 Aktíva celkom 164 014 186 693 164 897 Štruktúra majetku 2006 finančné účty krátkodobé pohľadávky pohľadávky za upísané časové rozlíšenie vlastné imanie dlhodobý nehmotný majetok zásoby dlhodobý hmotný majetok
- 15 - Vysporiadanie nájomného vzťahu s Mestom Šaľa sa prejavilo aj na strane pasív, konkrétne v oblasti dlhodobých záväzkov, pričom dlhodobé záväzky v roku 2006 tvoria iba záväzky zo sociálneho fondu a odložený daňový záväzok. Krátkodobé záväzky tiež zaznamenali významný medziročný pokles najmä vďaka poklesu záväzkov z obchodného styku. V dôsledku správneho vyúčtovania fixných nákladov za rok 2005, opravným účtovaním odpisov a dane z úrokov taktiež za rok 2005 sa v roku 2006 vytvoril nerozdelený zisk minulých rokov v celkovej výške 1 587 tis. Sk. Štruktúra zdrojov v tis. Sk rok 2004 2005 2006 základné imanie 200 34 200 44 200 kapitálové fondy 25 793 25 793 25 793 fondy zo zisku 4 879 4 917 4 981 VH minulých rokov 0 0 1 587 VH za účt. obdobie 38 64 58 rezervy 2 000 690 1 743 dlhodobé záväzky 45 518 21 248 1 495 krátkodobé záväzky 24 027 10 042 3 852 bankové úvery a výpomoci 57 873 89 727 81 182 časové rozlíšenie 3 686 12 6 Pasíva celkom 164 014 186 693 164 897 Štruktúra zdrojov 2006 časové rozlíšenie základné imanie bankové úvery a výpomoci kapitálové fondy fondy zo zisku krátkodobé záväzky VH minulých rokov dlhodobé záväzky VH za účt. obdobie rezervy
- 16-8.1 Finančná analýza V tejto časti budú vyčíslené niektoré ukazovatele, ktoré poskytujú informácie nielen v absolútnych, ale aj v relatívnych číslach o hospodárení účtovnej jednotky a poskytujú tiež informáciu o nepretržitom trvaní účtovnej jednotky. a) Štruktúra majetku a zdrojov krytia 2005 2006 Sk % Sk % Pohľ. za upís. vl. imanie 10 000 6,06 Dlhodob. nehmot. majetok 477 30,30 291 0,18 Dlhodob. hmot. majetok 138 946 58,25 122 016 74,00 Neobež. majetok 139 423 58,28 122 307 74,18 Pohľ. krátkodobé 15 972 30,30 16 311 9,89 Zásoby 580 0,09 49 0,03 Fin. majetok 30 544 11,24 22 063 13,38 Obežné aktíva 47 096 41,62 38 423 23,30 Časové rozlíšenie aktív 174 0,10-5 833-3,54 AKTÍVA spolu 186 693 100,00 164 897 100,00 Základný kapitál 34 200 18,32 44 200 26,80 Fondy 30 700 16,45 30 774 18,66 Zisk (kumulovaný) 64 0,03 1 645 1,00 Vlastný kapitál 64 974 34,80 76 619 46,46 Rezervy 690 0,37 1 743 1,06 Dlhodobé záväzky 21 248 11,38 1 495 0,91 Krátkodobé záväzky 10 042 5,38 3 852 2,33 Bankové úvery 89 727 48,06 81 182 49,23 Cudzí kapitál 121 707 65,19 88 272 53,53 Ostat. pasíva - prech. účty 12 0,01 6 0,01 PASÍVA spolu 186 693 100,00 164 897 100,00 MET Šaľa je spoločnosť zaoberajúca sa službami a výrobnou činnosťou, v štruktúre majetku je vysoký podiel stálych aktív, firma na svoju činnosť nenakupuje služby, vzhľadom k tomu, že ide aj o výrobnú činnosť je štruktúra majetku primeraná. V štruktúre zdrojov nie je rozhodujúci vlastný kapitál. Na základe vzájomného porovnávania aktív a pasív je zrejmé, že firma nedisponuje výrazne vyššími vlastnými zdrojmi než predstavujú stále aktíva, z čoho vyplýva, že spoločnosť nie je prekapitalizovaná. Z porovnania obežného kapitálu s krátkodobými cudzími zdrojmi možno vyčísliť veličinou pracovného kapitálu s kladnou hodnotou, značne vysokou, a teda priaznivou. b) Ukazovatele likvidity Likvidita (koef.) 2 005 2 006 pohotová likvidita 3,042 5,728 bežná likvidita 3,64 9,96 celková likvidita 4,69 9,97 Pohotová likvidita má vyššiu hodnotu ako je min. 0,2 t.z., že spoločnosť je schopná všetky záväzky uhradiť pohotovo, oproti roku 2005 sa ukazovateľ zlepšil.
- 17 - Bežná likvidita má hodnotu, ktorá sa v roku 2006 pohybuje nad rámec odporúčaného limitu 1,1 1,5, podľa tohto ukazovateľa má spoločnosť dobrú likviditu. Celková likvidita má v roku 2006 vyššiu hodnotu ako je prijateľná úroveň 2-2,5, oproti roku 2005 sa ukazovateľ zlepšil. Podľa tohto ukazovateľa má firma dobrú likviditu. c) Ukazovatele aktivity Aktivita (v dňoch) 2 005 2 006 priemer. doba inaksa pohľ. 64 54 doba obratu zásob 2,3 0,2 Priemerná doba inkasa pohľadávok je 54 dní, čo je pomerne dlhá doba, oproti roku 2005 sa ukazovateľ výrazne zlepšil o 10 dní. Doba obratu zásob vzhľadom na nízky stav nie je ani deň. d) Ukazovatele zadlženosti Zadlženosť (koef.) 2 005 2 006 zadlženosť 0,652 0,535 stupeň finančnej samostatnosti 2,87 2,15 stupeň krytia úrokov 2,408 1,109 Ukazovateľ zadlženosti vypovedá o podiele dlhu na financovaní aktív podniku. V roku 2006 je tento podiel 53,5 % a následne podiel vlastných zdrojov je 46,5 %. Oproti roku 2005 sa tento ukazovateľ zlepšil. Zadlženosť nad 70 % sa považuje za rizikovú. Stupeň finančnej samostatnosti hovorí, že objem cudzích zdrojov je 215 % vlastných zdrojov, oproti roku 2005 sa mierne zlepšil. Z tohto ukazovateľa vyplýva, že stupeň samofinancovania je dobrý. Tretí ukazovateľ vyjadruje schopnosť firmy zaplatiť cenu úveru v r. 2006 1,1 krát, krytie úrokov sa výrazne zhoršilo. e) Ukazovatele rentability Rentabilita (koef.) 2 005 2 006 rentabilita tržieb 0,0117 0,0039 rentabilita nákladov 0,0118 0,0039 Tieto ukazovatele vypovedajú o produkovaní zisku vo výške 0,39 halierov z každej koruny tržieb a z každej koruny vložených nákladov. Oproti roku 2005 sa aj tieto ukazovatele výrazne zhoršili. f) Ukazovateľ opotrebenia DM Opotrebenie DM (%) 2 005 2 006 ukaz. opotrebenia DM 29,9 11,3 Dlhodobý majetok bol v roku 2006 opotrebený na 11,3 %, čo je veľmi priaznivý ukazovateľ. Celkovo možno konštatovať, že takmer všetky ukazovatele sa zlepšili oproti roku 2005, čo priaznivo ovplyvňuje predpoklad nepretržitého trvania účtovnej jednotky.
- 18-9. Prílohy
- 19-9.1 Povolenie
- 20-9.2 Správa audítora k účtovnej závierke za rok 2006
- 21-9.3 Správa audítora o overení Výročnej správy za rok 2006
- 22-9.4 Účtovné výkazy spoločnosti Nahliadnuť do účtovných výkazov MET Šaľa, spol. s r.o. je možné v sídle spoločnosti.