Příloha č. 3 k Závěrečnému účtu za rok 2012 OSTATNí DOPLŇUJící ÚDAJE OBSAH 1. Hlavní a hospodářská činnost města 2 1.1. Výsledek hospodaření za rok 2012 2 1.2. Usnesení k účetní závěrce 2 1.3. Údaje z Rozvahy 2 1.4. Krátkodobý finanční majetek 3 1.5. Stavy fondů 3 1.6. Stav pohledávek a závazků 3 2. Doplňující textová a tabulková část 3 2.1. Porovnání jednotlivých tříd rozpočtu za rok 2005-2012 4 2.2. Komentář k TŘíDĚ 1 5 2.3. Komentář k TŘíDĚ 2 5 2.4. Komentář k TŘíDĚ 3 5 2.5. Komentář k TŘíDĚ 4 5 2.6. Komentář k TŘíDĚ 5 6 2.7. Komentář k TŘíDĚ 6 6 2.8. Finanční ukazatele hospodaření 6 2.9. vývoj dlouhodobých úvěrů 7 2.10. Ocenění majetku města 7 2.11. Příspěvková organizace 8 2.12. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2012 8 2.13. Výsledek přezkoumání 9
1. Hlavní a hospodářská činnost města 1.1. Výsledek hospodaření za rok 2012 Celkové výnosy roku 2012 Výnosy z hlavní činnosti Výnosy z hospodářské činnosti 73 712 160,38 Kč 64481405,34 Kč 9 230755,04 Kč bytový fond Celkové náklady roku 2012 Náklady z hlavní činnosti Náklady z hospodářské činnosti 68 652 255,25 Kč 62 183 784,52 Kč 6468470,73 Kč bytový fond Výsledek hospodaření roku 2012 Výsledek hospodaření z hlavní činnosti Výsledek hospodaření z hospodářské činnosti 5 059 905,13 Kč 2 297 620,82 Kč 2762284,31 Kč bytový fond 1.2. Usneseník účetní závěrce Z/20/2013 Účetní závěrka Města Stráž pod Ralskem za rok 2012 Zastupitelstvo města bere na vědomí účetní závěrku Města Stráž pod Ralskem k 31. 12.2012. Zastupitelstvo města bere na vědomí výsledek hospodaření Města Stráž pod Ralskem za rok 2012 ve výši 5.059.905,13 Kč a schvaluje jeho převod na účet 432 - Výsledek hospodaření minulých účetních období. Z/36/2013 Účetní závěrky za rok 2012 Zastupitelstvo města schvaluje roční účetní závěrku: a) Města Stráž pod Ralskem za rok 2012; b) příspěvkové organizace PANDA SPORTza rok 2012; c) příspěvkové organizace Základní škola a mateřská škola, Stráž pod Ralskem za rok 2012. 1.3. Údaje z Rozvahy AKTIVA CELKEM 378631697,44 Kč Vlastní kapitál Cizí zdroje PASIVA CELKEM 355 711 055,86 Kč 22 920641,58 Kč 378631 697,44 Kč Strana 2 (celkem 9)
1.4. Krátkodobý finanční majetek Stav k 31. 12. 2011 Stav k 31. 12. 2012 Běžný účet Základní běžný účet ÚSC Běžné účty fondů ÚSC Ceniny Peníze na cestě 4044361,69 Kč 14117330,86 Kč 241577,00 Kč 1800 3 380573,27 Kč 21 717 314,89 Kč 312401,65 Kč 2550 bytový fond Pokladna Celkem 18 421 269,55 Kč 25 435 789,81 Kč 1.5. Stavy fondů Sociální fond Fond zdravotnictví Celkem Stav k 31. 12. 2011 241577,00 Kč (při ZBÚ) 426 984,65 Kč 668 561,65 Kč Stav k 31. 12. 2012 322 289,65 Kč 426 984,65 Kč 749274,30 Kč 1.6. Stav pohledávek a závazků Stav k 31. 12. 2011 Stav k 31. 12. 2012 Dlouhodobé pohledávky 7 786 059,37 Kč 9 813 585,94 Kč stav po oprávkách Krátkodobé Dlouhodobé Krátkodobé pohledávky závazky závazky 5 621 298,55 Kč 12548174,40 Kč 13 477 594,74 Kč 4 257 555,30 Kč 9 618 569,20 Kč 13 302 072,38 Kč stav po oprávkách 2. Doplňující textová a tabulková část Město Stráž pod Ralskem hospodařilo v roce 2012 s rozpočtovým přebytkem ve výši 10 588 892,21 Kč. Tento rozpočtový přebytek představuje zvýšení finančních prostředků na bankovních účtech od 1. 1. 2012 do 31. 12. 2012. Město v roce 2012 nepřijalo úvěr a splatilo na jistinách z úvěrů 2 929 605,20 Kč. Přijetí a splátky úvěrů nevstupují do příjmů a výdajů rozpočtu a tím neovlivňují celkové saldo hospodaření. Proto skutečné meziroční zvýšení finančních prostředků na bankovních účtech po zápočtu položky přenesené daňové povinnosti k DPH bylo ve výši 7 670 808,68 Kč. Město Stráž pod Ralskem vytvořilo v roce 2012 kladný výsledek hospodaření ve vvsi 5059905,13 Kč. Z toho 2 297 620,82 Kč je výsledek za činnost hlavní a 2 762 284,31 Kč je Strana 3 (celkem 9)
výsledek za činnost hospodářskou. Celkový výsledek hospodaření za obě činnosti byl na základě usnesení Zastupitelstva města č. Z/20/2013 převeden na účet 432 - Výsledek hospodaření minulých účetních období. Stav účtu po převodu je 999 584,10 Kč. Rozdíl v saldu rozpočtu a výsledku hospodaření: Saldo rozpočtu (hlavní činnost) Výsledek hospodaření (hlavní činnost) Rozdíl 10588 892,21 Kč 2 297 620,82 Kč 8 291 271,39 Kč rozdíl příjmů a výdajů rozdíl výnosů a nákladů Rozdíl je způsobený zejména odpisy dlouhodobého majetku, časovým rozlišením výnosů a nákladů a přijetím investičních dotací, které v stupují do výnosů obrazně k odpisům. 2.1. Porovnání jednotlivých tříd rozpočtu za rok 2005-2012 Rok 2005 Rok 2006 Rok 2007 Rok 2008 Rok 2009 TŘíDA1- DAŇOVÉPŘíJMY 33374645,99 33 111419,44 36 300 584,80 42138475,85 41 894688,52 TŘíDA2 - NEDAŇOVÉPŘíJMY 6303892,55 7006948,31 8365108,49 8958801,01 12578229,10 TŘíDA3 - KAPITÁLOVÉPŘíJMY 3207080,74 3955956,72 12 771 206,96 9280632,00 4842346,00 TŘíDA4 - PŘIJATÉTRANSFERY 17 843 754,00 22 685 761,50 4926029,18 7603688,58 31218651,85 Celkem 60729373,28 66 760 085,97 62362929,43 67981597,44 90533915,47 TŘíDA5 - BEŽNÉVÝDAJE 42 405 665,00 42951549,30 41013 196,97 56 091 949,65 69949052,24 TŘíDA6 - KAPITÁLOVÉVÝDAJE 18972 364,61 27032 126,50 4456911,80 11 055 788,15 38802 104,15 Celkem 61 378 029,61 69983675,80 45 470 108,77 67147737,80 108751156,39 Saldo příjmů a výdaj Rok 2005 Rok 2006 Rok 2007 Rok 2008 Rok 2009 Příjmy celkem - Tř. 1, 2, 3, 4 60729 373,28 66760085,97 62 362 929,43 67 981 597,44 90533915,47 Výdaje celkem - Tř. 5, 6-61 378029,61-69 983 675,80-45 470 108,77-67 147737,80-108751156,39 Celkem -648656,33-3223 589,83 16892820,66 833859,64-18217 240,92 Saldo běžného hospodaření Rok 2005 Rok 2006 Rok 2007 Rok 2008 Rok 2009 Běžné příjmy - Tř. 1, 2, 4 bez IVdotací 43 981192,54 47 544 000,00 48 202 000,00 56 900 965,44 67541377,14 Běžené výdaje - Tř. 5-42405 665,00-42 952 000,00-41 013 000,00-56091 949,65-69 949 052,24 Celkem 1575527,54 4592 000,00 7189000,00 809015,79-2407 675,10 Rok 2010 Rok 2011 Rok 2012 Rok 2013 Rok 2014 TŘíDA1 - DAŇOVÉPŘíJMY 48 159 567,59 44378642,97 44 335 164,31 TŘíDA2 - NEDAŇOVÉPŘfJMY 14 673 058,02 13 944 176,61 15487516,65 TŘíDA3 - KAPITÁLOVÉPŘíJMY 11 704950,00 2117141,00 3912081,00 TŘíDA4 - PŘIJATÉTRANSFERY 10992 048,10 12591219,20 17 334010,60 Celkem 85529623,71 73031179,78 81068772,56 TŘíDA5 - BEŽNÉVÝDAJE 64787773,14 66 881 852,58 53 979 352,50 TŘíDA6 - KAPITÁLOVÉVÝDAJE 16961172,47 6779428,18 16 500527,85 Celkem 81748945,61 73661280,76 70479 880,35 Saldo příjmů a výdajů Rok 2010 Rok 2011 Rok 2012 Rok 2013 Rok 2014 Příjmy celkem - Tř. 1, 2, 3, 4 85 529 623,71 73031179,78 81068772,56 Výdaje celkem - Tř. 5, 6-81748945,61-73 661 280,76-70479880,35 Celkem 3780678,10-630100,98 10 588 892,21 5aldo běžného hospodaření Rok 2010 Rok 2011 Rok 2012 Rok 2013 Rok 2014 Běžné příjmy - Tř. 1, 2,4 bez IVdotací 69 290437,64 70294038,78 68965147,56 Běžené výdaje - Tř. 5-64 787 773,14-66 881 852,58-53 979352,50 Celkem 4502664,50 3412186,20 14985795,06 Strana 4 (celkem 9)
2.2. Komentář k TŘíDĚ 1 Daňové příjmy oproti roku 2011 klesly nepatrně. Ekonomika stagnovala. Přínosem pro město je novela "Rozpočtového určení daní" účinná od 1. 1. 2013. 2.3. Komentář k TŘíDĚ 2 Nedaňové příjmy v roce 2012 stouply o 1,5 mil. Kč. Jedná se především o předplacené nájemné reklamních ploch. 2.4. Komentář k TŘíDĚ 3 Kapitálové příjmy oproti roku 2011 stouply o 1,8 mil. Kč. Nárůst je způsobený zejména prodejem X rentgenového zařízení, haly v "Rusku" a pozemků firmě MEGA. Městu zůstalo ve vlastnictví ke konci roku 2012 celkem 304 bytových jednotek. 2.5. Komentář k TŘíDĚ 4 Město v roce 2012 obdrželo níže uvedené dotace: Poskytovatel dotace předmět dotace Částka dotace Položka Státní rozpočet ČR Výkon státní správy a příspěvek na školství 2 595 90 NIV - 4112 Státní rozpočet ČR Volby do ZK 45295,80 Kč NIV - 4111 Státní rozpočet ČR Podrobný analytický přehled 69817,00 Kč NIV - 4111 Státní rozpočet ČR Volba Prezidenta 100 NIV - 4111 Liberecký kraj Čas adventu (přeposláno ZŠ) 1000 NIV - 4122 Liberecký kraj Výtvarné hrátky (přeposláno ZŠ) 1000 NIV - 4122 Liberecký kraj Školní knihovna (pře posláno ZŠ) 1000 NIV - 4122 Státní rozpočet ČR a EU EU Peníze školám 2. část (přeposláno ZŠ) 781904,80 Kč NIV - 4122 Liberecký kraj Oprava CAS 25 LlAZ 300 00 NIV - 4122 Liberecký kraj Nákup ochranných prostředků JSDHO 5337 NIV - 4122 Státní rozpočet ČR Akceschopnost JSDHO 42965,00 Kč NIV - 4122 Liberecký kraj Přechod v ul. Jižní 89441,00 Kč IV - 4222 Liberecký kraj Zpracování územního plánu 7000 IV - 4222 Státní rozpočet ČR Veřejně prospěšné práce 303 685,00 Kč NIV - 4116 Ministerstvo kultury ČR Zámek Vartenberk 420 00 NIV - 4116 Ministerstvo pro místní rozvoj ČR Multifunkční volnočasový areál 7375 662,00 Kč IV - 4216 SZIF Skříň na sušení požárních hadic 111 996,00 Kč IV - 4213 SZIF Traktůrek 464 445,00 Kč IV - 4213 Obce Neinvestiční transfery od obcí (školné, působnost, spolupráce) 75044 NIV - 4121 Obce Investiční transfery od obcí (dary na RTG) 8000 IV - 4221 Hospodářská činnost Převody z vlastních fondů HČ 3748089,00 Kč NIV - 4131 CELKEM 17334010,60 Kč Za největší úspěch lze považovat získání investiční dotace na vybudování Multifunkčního volnočasového areálu. Základní škola ve Stráži pod Ralskem získala významnou dotaci "EU Peníze školám" pro zvýšení kvality vzdělávání žáků. Strana 5 (celkem 9)
2.6. Komentář k TŘíDĚ 5 Běžné výdaje klesly o cca 13 mil. Kč. Je třeba zmínit, že v roce 2011 byly běžné výdaje zvýšeny o demolici statku v částce 7,3 mil. Kč, na které město čerpalo neinvestiční dotaci z MMR. Reálně tedy běžné výdaje klesly o 5,7 mil. Kč. Je patrné, že se město snaží šetřit ve všech kapitolách rozpočtu. 2.7. Komentář k TŘíDĚ 6 Město v roce 2012 investovalo 16,5 mil. Kč, což je nárůst investiční aktivity oproti loňskému roku o cca 10 mil. Kč. Největší podíl představuje vybudování Multifunkčního volnočasového areálu, rekonstrukce Mateřské školky, vybudování infrastruktury v ul. Luční a modernizace rentgenového pracoviště na Poliklinice. Nový majetek bude způsobovat další tlak na běžné výdaje v příštích letech. Předmět investice Částka investice Vzduchotechnika POLIKLINIKA - dokončení 840 Rekonstrukce VO - splátky investice 801 676,44 Kč Zelená Cyklomagistrála Ploučnice - dokončení 130 239,05 Kč Mateřská školka v ul. U Potoka 2051097,00 Kč Vstupní dveře POLIKLINIKA - dokončení 4044,00 Kč Příjezdová cesta v ul. Mírová 2300 Multifunkční volnočasový areál 9 198 696,00 Kč Světelný panel na POLIKLINICE 50133,00 Kč Nákup pozemku p.p.č. 488/1, k.ú. Hamr n/j 113 45 Silnice v ul. Luční 1061358,00 Kč Chodníky v ul. Luční 266709,60 Kč Dotace stavebníkům v ul. Luční (částečné vybudování infrastruktury) 50000 Územní plán města 100 00 Chodník (cyklostezka - věznice) 30610,08 Kč PD - stavební úpravy nového sběrného dvora 165 60 Rentgen POLIKLINIKA 1 995 695,00 Kč Investiční materiál k zateplení zbrojnice (zúčtování zálohy) -180,32 Kč CELKEM 16500527,85 Kč 2.8. Finanční ukazatele hospodaření Celková zadluženost = cizí zdroje / celková aktiva * 100 (%) Celková zadluženost = 22 920 641,58/378 631 697,44 = 6,05 % V praxi to znamená, že město má dluhy na svém majetku ve výši 23 mil. Kč, což představuje 6,05 % celkových aktiv. Zadluženost na 1obyvatele = cizí zdroje / počet obyvatel Zadluženost na 1 obyvatele = 22 920 641,58/3 855 = 5 945 Kč V praxi to znamená, že město dluží na každého obyvatele částku 5 945 Kč. Strana 6 (celkem 9)
Běžná likvidita = oběžná aktiva / krátkodobé závazky Běžná likvidita = 29 693 345,11 /13 302 072,38 = 2,23 V praxi to znamená, že město má na krytí 13,3 mil. Kč krátkodobých závazků téměř 30 mil. Kč oběžných aktiv. Za obec s vyšší mírou rizika hospodaření se považuje obec, jejíž ukazatel celkové likvidity je v intervalu <O; 1> a zároveň podíl jejích cizích zdrojů k celkovým aktivům je vyšší než 25 % včetně. Ukazuje se, že město má stabilizované finance, ovšem na úkor špatného stavu majetku. Pokud by město přistoupilo na obnovu svého majetku, zcela jistě by stoupla zadluženost (zvýšení cizích zdrojů) v podobě přijatých bankovních úvěrů a v důsledku toho by klesla i běžná likvidita. 2.9. vývoj dlouhodobých úvěrů Stav k 31. 12. 2008 Stav k 31. 12. 2009 Stav k 31. 12.2010 Stav k 31. 12. 2011 Stav k 31. 12. 2012 7 715 866,69 Kč 14 243 669,32 Kč 15 429 300,80 Kč 12548174,40 Kč 9618569,20 Kč 2.10. Ocenění majetku města Z rozvahy lze provést ocenění majetku města, které se provádí podle následujícího vzorce: HODNOTA HODNOTA HODNOTA ORGANIZACE ORGANIZACE ORGANZACE = AKTIVA netto CELKEM = 379 mil. Kč = 356 mil. Kč Cizí ZDROJE 23 mil. Kč Tato hodnota přestavuje majetek organizace, který je krytý vlastním kapitálem. Je nezbytné zdůraznit, že ve vyčíslené hodnotě není započítán majetek, který je svěřen příspěvkovým organizacím (budovy, haly a pozemky). Strana 7 (celkem 9)
2.11. Příspěvková organizace Velice příznivé bylo hospodaření příspěvkové organizace PANDA SPORT v porovnání s rokem 2011. V roce 2012 došlo k zlepšení hospodaření o 793 tis. Kč. Stav z roku 2010 se již nesmí opakovat. Organizace funguje smysluplně a v současné době odvádí městu dobré výsledky. Neinvestiční dotace 2010 Výsledek hospodaření 2010 SALDO 2010 7472 00-432 065,11 Kč - 7 904065,11 Kč Neinvestiční dotace 2011 Výsledek hospodaření 2011 SALDO 2011 474300-44 385,53 Kč - 4 787 385,53 Kč Neinvestiční dotace 2012 Výsledek hospodaření 2012 SALDO 2012 4 590 00 595763,72 Kč - 3 994 236,28 Kč Hospodaření příspěvkové organizace Základní škola a mateřská škola, Stráž pod Ralskem je dlouhodobě stabilní bez významných výkyvů, což lze hodnotit pozitivně. Neinvestiční dotace 2010 Výsledek hospodaření 2010 SALDO 2010 5 36000-5 360 00 Neinvestiční dotace 2011 Výsledek hospodaření 2011 SALDO 2011 5 560 00 180741,41 Kč - 5 379 258,59 Kč Neinvestiční dotace 2012 Výsledek hospodaření 2012 SALDO 2012 546200 229 772,99 Kč - 5 232 227,01 Kč 2.12. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2012 Přezkoumání provedla Mgr. Alena Vrbová a Ing. Jana Nováková, kontroloři Krajského úřadu Libereckého kraje. Přezkoumání bylo provedeno v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, jako dílčí přezkoumání hospodaření ve dnech 19. 11. 2012-20. 11. 2012 a závěrečné přezkoumání hospodaření ve dnech 15. 4. 2013-16. 4. 2013. Zpráva o přezkoumání hospodaření je součástí závěrečného účtu. Strana 8 (celkem 9)
2.13. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření Města Stráž pod Ralskem za rok 2012 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. ti ~ I. b..{'c/3 I: Jt I.!()15 Strana 9 (celkem 9)