Účetní jednotka: obec: Bítovčice IČO: 839 582 Inventarizační zpráva za rok 2018 V souladu s ustanoveními zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků byla provedena inventarizace veškerého majetku a závazků. Inventarizace byla provedena ke dni 31. 12. 2018. Průběh inventarizace: Inventarizace byla zahájena dne 17. 12. 2018, a to školením k zajištění inventarizace a způsobu jejího provádění. V průběhu prosince probíhaly přípravné práce včetně doúčtování všech pohybů majetku na majetkové účty. Fyzické a dokladové inventury proběhly ve dne 31. 12. 2018 v souladu s plánem inventur. Na jejich základě byly vyhotoveny následující inventurní soupisy: Číslo Druh majetku IS 1. Pozemky účet 031 2. Budovy a stavby účet 021 3. Nehmotný majetek účty 018, 019 4. Hmotný majetek budova obecního úřadu účty 022, 028, 902 5. Hmotný majetek hasičská zbrojnice účty 022,028, 902 6. Hmotný majetek kulturní dům účty 022, 028, 902 7. Opravné položky 079, 081, 082 8. Nedokončený majetek účty 042 9. Zásoby účet 112 10. Pokladna účet 261 11. Bankovní účty účet 231 12. Pohledávky účty 311, 314, 315, 319 13. Opravné položky 192, 194 14. Závazky účty 331, 336, 337, 341, 342, 343, 378 15. Úvěry + dlouhodobé závazky účet 451 16. Účty příštích období a dohadné účty účty 388, 389, 384 17. Jmění účetní jednotky účty 401, 403, 406 18. Podrozvahové účty 902-994 1
Výsledek inventarizace: Porovnáním stavu majetku a závazků zjištěného inventurami se stavem v účetnictví zjistila hlavní inventarizační komise následující skutečnosti: Stav zjištěný inventurou Účet k 31. 12. 2018 Stav v účetnictví k 31. 12. 2018 018 109246,65 109246,65 0 Kč 019 296698,95 296698,95 0 Kč 079 279380 279380 0 Kč 021 34988567,78 34988567,78 0 Kč 081 11534615 11534615 0 Kč 022 1358017,8 1358017,8 0 Kč 082 483732,6 483732,6 0 Kč 028 1112484,06 1112484,06 0 Kč 031 6671902,32 6671902,32 0 Kč Rozdíl (+ přebytek, - manko) 042 60044264,72 60044264,72 0 Kč 4036389,31 112 110890 110890 0 Kč 311 199421,56 199421,56 0 Kč 194 24581 24581 0 Kč 314 66196 66196 0 Kč 315 16349 16349 0 Kč 192 16349 16349 0 Kč 319 308180 308180 0 Kč 377 52499,46 52499,46 0 Kč 388 30909091,37 30909091,37 231 6577743,33 6577743,33 0 Kč 261 13883 13883 0 Kč 401 40915821,44 40915821,44 0 Kč 403 44435632,99 44435632,99 0 Kč 406-10832895,27-10832895,27 0 Kč 451 164192,82 164192,82 0 Kč 472 30909091,37 30909091,37 0 Kč 321 124849,17 124849,17 0 kč 331 52286 52286 0 Kč 336 5492 5492 0 Kč 337 6824 6824 0 Kč 341 308180 308180 0 Kč 342 8985 8985 0 Kč 343 74142 74142 0 Kč 384 308180 308180 0 Kč 389 66196 66196 0 Kč 378 Podrozvaha 9343 9343 0 Kč 902 265824,23 265824,23 0 Kč 905 996 996 0 Kč 909 0 0 0 Kč 915 3593063,34 3593063,34 0 Kč 966 17546 17546 0 Kč 968 2374,56 2374,56 0 Kč 994 2500000 2500000 0 Kč Nebyly zjištěny inventarizační rozdíly a nedostatky. Tudíž nebyly uloženy návrhy na odstranění nedostatků. 2
Vyjádření hlavní inventarizační komise: O majetku a závazcích je účtováno v souladu majetku obce je vedena přehledně. s právními předpisy, evidence V Bítovčicích, dne 30. 1. 2019 Tamara Elíášová předseda hlavní inventarizační komise Lenka Dvořáčková člen hlavní inventarizační komise Martin Dvořáček člen hlavní inventarizační komise Tomáš Hruška člen hlavní inventarizační komise 3
Ve smyslu 5 vyhlášky č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků, stanovuji tento plán inventur: Časový harmonogram inventarizačních prací Provedení školení k zajištění inventarizace a způsobu jejího provádění: do 15. 12. 20xx Okamžik, ke kterému se zjišťují skutečné stavy majetku a závazků: 31. 12. 20xx Předpokládaný okamžik zahájení fyzických i dokladových inventur: 31. 12. 20xx Předpokládaný okamžik ukončení fyzických inventur a vyhotovení inventurních soupisů: 10. 1. 20xx Předpokládaný okamžik ukončení dokladových inventur a vyhotovení inventurních soupisů: 15. 1. 20xx Porovnání zjištěného stavu majetku a závazků s účetnictvím, zúčtování inventarizačních rozdílů, vyhotovení inventarizační zprávy: 25. 1. 20xx Pozn. Doporučujeme provádět fyzické inventury až v lednu. V případě ukončení inventur před 31. 12. je totiž nutné provést rozdílovou inventuru a vyhotovit dodatečné inventurní soupisy. Jmenování inventarizačních komisí K provedení inventarizace se zřizují tyto inventarizační komise: Hlavní inventarizační komise (dále jen HIK) Předseda:......, člen zastupitelstva obce..., starosta obce..., předseda finančního výboru..., účetní Dílčí inventarizační komise 1 (dále jen DIK 1) Předseda:..., člen zastupitelstva obce..., starosta obce..., člen finančního výboru Dílčí inventarizační komise 1 (dále jen DIK 1) Předseda:..., člen zastupitelstva obce..., starosta obce..., člen finančního výboru Dílčí inventarizační komise 3 (dále jen DIK 3) Předseda:......, člen zastupitelstva obce..., místostarosta obce 4
..., předseda kontrolního výboru Seznam inventurních soupisů (IS), které budou vyhotovovány Číslo IS Druh majetku Inventuru provede a IS vyhotoví 1 Pozemky - účet 031 DIK 1 2 Budovy a stavby - účet 021 DIK 1 3 Nehmotný majetek - účty 013, 018, 019, 901 DIK 1 4 Hmotný majetek - budova obecního úřadu - účty 022, 028, 902 DIK 1 5 Hmotný majetek - hasičská zbrojnice - účty 022, 028, 902 DIK 2 6 Hmotný majetek - kulturní dům - účty 022, 028, 902 DIK 3 7 Nedokončený majetek - účty 041, 042 DIK 1 8 Zásoby - účet 112 DIK 3 9 Pokladna - účet 261 DIK 4 10 Ceniny - účet 263 DIK 4 11 Bankovní účty - účty 231, 236, 241,245, 281 DIK 4 12 Pohledávky - účty 31x, 34x, 37x DIK 4 13 Závazky - účty 32x, 33x, 34x, 37x DIK 4 14 Účty příštích období a dohadné účty - účty 38x DIK 4 15 Jmění účetní jednotky - účty 4xx DIK 4 16 Úvěry - účet 451 DIK 4 17 Majetek předaný k hospodaření - účet 903 DIK 4 18 Podrozvahové účty - účty 91 x - 98x DIK 4 Pozn.: Inventurní soupisy je samozřejmě nutné upravit podle toho, jaké účty obec používá, inventarizovat není nutné účty, které vykazují nulový konečný stav, a současně na ně v daném roce nebylo účtováno. V případě, kdy inventurní soupis obsahuje majetek či závazky evidované na několika účtech, bude inventurní soupis vyhotoven tak, aby obsahoval dílčí součty za jednotlivé druhy majetku v členění po jednotlivých syntetických i analytických účtech. Specifická ustanovení k inventurám některých druhů majetku a závazků 1. U pohledávek vyšších než 50 000,- Kč bude inventuře předcházet jejich odsouhlasení s dlužníkem. Toto vzájemné odsouhlasení zajišťuje HIK. U závazků nebude odsouhlasení prováděno. 2. K provedení dokladové inventury účtu 903 (majetek předaný k hospodaření příspěvkové organizaci Mateřská škola a majetek vložený do DSO ) si HIK vyžádáod ředitele školy (resp. předsedy DSO) kopie inventurních soupisů z provedené fyzické inventury tohoto majetku, které budou nedílnou součástí inventurního soupisu z dokladové inventury účtu 903. 3. U účtů 401, 406, 407 nebude prováděna dokladová inventarizace z důvodu její praktické neproveditelnosti, ale pouze doložení obratů účtů za daný rok. U účtu 407 bude k obratům doplněn popis majetku, kterého se ocenění reálnou hodnotou týkalo. V Dne Starosta obce 5
Prezenční listina účastníků školení k zajištění inventarizace a způsobu jejího provádění Datum a místo konání školení: 18. 12. 2017, 17-18.30 hodin, obecní úřad. Svým podpisem stvrzuji, že jsem byl(a) seznámen(a): s ustanoveními zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví týkajícími se inventarizace; s vyhláškou č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků; s plánem inventur na rok 2017 e dne 18. 12. 2017 Jméno a příjmení Funkce Podpis Petr Buš Lenka Dvořáčková Jiří Hron Josef Trnka Zdeněk Mráz Jiří Čermák Jiří Chlupáček Alexandra Kružíková místostarosta, předseda IK účetní, členka IK člen zastupitelstva, člen IK člen zastupitelstva, člen IK lesní hospodář, člen IK (lesní školka) Odpovědný člen, hasičská zbrojnice Odpovědný člen, lesní školka Odpovědný člen, mateřská škola 6