Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace EKONOMICKÁ ČÁST

2009 Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace EKONOMICKÁ ČÁST Střední průmyslová škola, Frýdek-Místek, příspěvková organizace 28. října 1598 738 02 Frýdek-Místek Únor 2010

Střední průmyslová škola, Frýdek-Místek: Zpráva o činnosti a plnění úkolů - EKONOMICKÁ ČÁST Projednání Zprávy o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace za rok 2009. Zpráva projednána Školskou radou při Střední průmyslové škole, Frýdek-Místek dne 23. února 2010. Zpráva projednána se zaměstnanci školy na provozní poradě pedagogického sboru dne 2. 3. 2010. Zpráva o činnosti školy je předkládána v souladu se zákonem č 101/2000 Sb., o ochraně osobních údajů. Mgr. Martin Tobiáš, ředitel školy... Ing. Zdeněk Chládek, předseda školské rady... 1

Střední průmyslová škola, Frýdek-Místek: Zpráva o činnosti a plnění úkolů - EKONOMICKÁ ČÁST Osnova rozborů hospodaření škol a školských zařízení zřizovaných krajem za rok 2009 A) Základní údaje o organizaci (název, sídlo školy, odloučené pracoviště, stručné informace o zaměření školy či školského zařízení, organizační struktuře, složení studijních, učebních či zájmových oborů, údaje o počtech žáků a zaměstnanců) B) Rozbor hospodaření náklady, výnosy, doplňková činnost, výsledek hospodaření 1. výnosy rozpis závazných ukazatelů od zřizovatele a výčet dalších dotací, které byly organizaci poskytnuty v členění dle jednotlivých poskytovatelů a účelu použití, rozbor příjmů z vlastní činnosti vč. hodnocení možnosti jejich opakování a vývoje jejich výše v dalších letech (komentář k vývojovým ukazatelům a indexům v tabulce č. 1) 2. náklady analýza čerpání prostředků hodnoceného roku, zaměření na položky, které se významně podílely na celkové výši výdajů (přímé náklady, provozní výdaje energie, opravy, služby, materiálové náklady), hodnocení alespoň meziročního vývoje jednotlivých nákladů (komentář k vývojovým ukazatelům a indexům v tabulce č. 2) 3. doplňková činnost okruh jednotlivých činností v návaznosti na zřizovací listinu, rozpis jednotlivých nákladů a výnosy, hodnocení přínosu doplňkové činnosti pro organizaci vč. možnosti jejich opakování a vývoje výše v dalších letech) 4. Výsledek hospodaření rozbor výsledku hospodaření v hlavní a doplňkové činnosti, návrh na rozdělení výsledku hospodaření do peněžních fondů organizace C) Vyhodnocení čerpání účelových prostředků 1. účelové prostředky ze státního rozpočtu rozpis účelových dotací poskytnutých ze státního rozpočtu v členění podle jednotlivých účelových znaků, vyhodnocení jejich čerpání, okolnosti, které měly vliv na výši jejich čerpání, případné odchylky skutečného čerpání od rozpočtovaných ukazatelů, skutečnosti ovlivňující jednotkové výkony ve sledovaném roce, informace o případné výši nedočerpaných prostředků 2. mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat 3. účelové dotace z rozpočtu zřizovatele rozpis účelových dotací poskytnutých z rozpočtu zřizovatele v členění dle jednotlivých účelových znaků, vyhodnocení jejich čerpání, informace o případné výši nedočerpaných prostředků a důvodech jejich nevyčerpání D) Peněžní fondy, jejich krytí a zapojení do hospodaření v daném roce údaje o stavech, tvorbě, čerpání jednotlivých peněžních fondů (fond odměn, rezervní fond, FKSP, investiční fond) E) Závodní stravování zaměstnanců organizace způsob zajištění stravování (vlastní/náhradním způsobem informace o uzavřené smlouvě o závodním stravování), kalkulace výše stravného a vyčíslení jednotlivých nákladů (cena oběda, náklady organizace, příspěvek z FKSP, náklady hrazené strávníkem), zajištění závodního stravování v době prázdnin F) Péče o spravovaný majetek 1. informace o nemovitém majetku ve správě organizace (počet budov dle zřizovací listiny) 2. informace o investiční činnosti, provedených opravách a údržbě na majetku za hodnocený rok 3. informace o pojištění majetku a o případných pojistných událostech 4. informace o inventarizaci majetku vč. zápisu inventarizační komise 5. informace o případných pronájmech svěřeného nemovitého majetku v návaznosti na přílohu Evidence nájemních smluv a smluv o výpůjčce, u pronájmů delších než 1 rok informaci o souhlasu zřizovatele, srovnání cen s cenou v místě obvyklou 2

Střední průmyslová škola, Frýdek-Místek: Zpráva o činnosti a plnění úkolů - EKONOMICKÁ ČÁST G) Pohledávky a závazky organizace 1. pohledávky celkový objem pohledávek v návaznosti na účetní výkazy, rozpis a vyčíslení nejvýznamnějších položek, vyhodnocení pohledávek po lhůtě splatnosti, příčiny jejich vzniku a návrh řešení, komentář a jmenovitý rozpis dlužníků u pohledávek starších 1 roku v návaznosti na tabulku č. 6 a 6a 2. závazky celkový objem závazků v návaznosti na účetní výkazy, rozpis a vyčíslení nejvýznamnějších položek H) Výsledky kontrol (dle čl. 14 odst. 6 Zásad vztahů orgánů kraje k PO), informace o dalších kontrolách, které proběhly v roce 2009 I) Údaj o projednání školskou radou a seznámení zaměstnanců se zprávou o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace nebo termín, kdy byla (bude) zpráva předána školské radě k vyjádření (tato zpráva nepodléhá schválení školskou radou dle 10 školského zákona), informace o termínu a způsobu seznámení zaměstnanců příspěvkové organizace se zprávou J) Tabulková část (včetně účetních výkazů Úč OÚPO 3-02 Rozvaha, Úč OÚPO 4-02 Výkaz zisku a ztráty, Úč OÚPO 5-02 Příloha, Výkaz rozboru plnění VH a tabulek Evidence nájemních smluv a smluv o výpůjčce) Tabulková část k rozborům hospodaření škol a školských zařízení Tabulka č. 1: Přehled výnosů z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 2: Přehled nákladů z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 3: Výsledek hospodaření z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 4: Příspěvek na provoz Tabulka č. 5: Krytí účtů peněžních fondů a závazků z vyúčtování mezd Tabulka č. 6: Stav pohledávek po lhůtě splatnosti Tabulka č. 6a: Stav pohledávek po lhůtě splatnosti ošetřovné Tabulka č. 7: Hospodaření s peněžními fondy Tabulka č. 8: Spotřeba energií Tabulka č. 9: Údaje o použití finančních prostředků poskytnutých v roce 2009 Tabulka č. 10: Počet výkonů v roce 2009 Tabulka č. 11: Ukazatele nákladovosti v roce 2009 (v členění podle jednotlivých středisek) Účetní výkaz Úč OÚPO 3-02 Rozvaha Účetní výkaz Úč OÚPO 4-02 Výkaz zisku a ztráty Úč OÚPO 5-02 Přílohy Výkaz rozboru plnění VH Evidence nájemních smluv a smluv o výpůjčce Přílohy: Finanční vypořádání dotací ze státního rozpočtu v roce 2009 Údaje o finančním vypořádání účelových dotací poskytnutých z rozpočtu Moravskoslezského kraje v roce 2009 Organizační schéma Střední průmyslové školy, Frýdek-Místek 3

Střední průmyslová škola, Frýdek-Místek: Zpráva o činnosti a plnění úkolů - EKONOMICKÁ ČÁST A) Základní údaje o organizaci (název, sídlo školy, odloučené pracoviště, stručné informace o zaměření školy či školského zařízení, organizační struktuře, složení studijních, učebních či zájmových oborů, údaje o počtech žáků a zaměstnanců) Název organizace: Střední průmyslová škola, Frýdek-Místek, příspěvková organizace Právní forma: Zřizovatel: příspěvková organizace Moravskoslezský kraj, 28. října 117, 702 18 Ostrava Způsob zřízení: Funkce zřizovatele přešla na Moravskoslezský kraj, 28. října 117, 702 18 Ostrava v souladu s ustanovením 2 zákona 157/2000 Sb., o přechodu některých věcí, práv a závazků z majetku České republiky do majetku krajů, v platném znění, ke dni 1. října 2001 Sídlo organizace: 28. října 1598, 738 02 Frýdek-Místek IČO: 00601381 DIČ: CZ00601381 Telefon: 558 406 111 e-mail: internetové stránky: spsfm@spsfm.cz www.spsfm.cz Organizační struktura: Střední průmyslová škola, Frýdek-Místek, příspěvková organizace je tvořena třemi organizačními složkami: - střední průmyslová škola 3122 - školní jídelna 3142 - domov mládeže 3147 Veškeré organizační složky vykonávají svou činnost v sídle organizace, organizace nemá odloučená pracoviště. Statutárním orgánem organizace je ředitel, jmenovaný Radou kraje. Ředitel jedná jménem organizace navenek samostatně a je odpovědný Radě kraje za činnost organizace. Ředitel v rámci svých pravomocí pro zajištění řádného chodu organizace jmenoval tři zástupce. Každá ze tří organizačních složek má svého odpovědného vedoucího pracovníka. 4

Střední průmyslová škola, Frýdek-Místek: Zpráva o činnosti a plnění úkolů - EKONOMICKÁ ČÁST Vedoucí a hospodářští pracovníci funkce jméno telefon e-mail ředitel Mgr. Martin Tobiáš 558 406 211 tobiasm@spsfm.cz zástupci ředitele Mgr. Marie Konečná (do 31. 8. 2009) Ing. Tamara Fajkusová (od 1.9. 2009) Ing. Čestmír Závodný Ing. Jan Durčák 558 406 213 558 406 213 558 406 245 558 406 234 konecnam@spsfm.cz fajkusovat@spsfm.cz zavodnyc@spsfm.cz durcakj@spsfm.cz vedoucí školní Zdeňka Garbová 558 406 287 garbovaz@spsfm.cz jídelny vedoucí domova PaedDr. Drahomír Šebesta 558 406 281 sebestad@spsfm.cz mládeže ekonom Ing. Jarmila Guňková 558 406 214 gunkovaj@spsfm.cz hlavní účetní Eva Oprštěná 558 406 232 oprstenae@spsfm.cz Organizační struktura viz. Příloha Hlavní účel a předmět činnosti organizace je vymezen ve zřizovací listině (ZL/268/2001) takto: Hlavním účelem zřízení organizace je uskutečňovat vzdělávání a výchovu žáků podle vzdělávacích programů. Předmět činnosti odpovídající hlavnímu účelu je vymezen ve zřizovací listině následovně: - poskytuje střední vzdělání s maturitní zkouškou, - poskytuje žákům středních škol a studentům vyšších odborných škol ubytování, výchovně vzdělávací činnost navazující na výchovně vzdělávací činnost středních škol a vyšších odborných škol, zajišťuje těmto žákům a studentům školní stravování, vede žáky a studenty k plnohodnotnému využívání volného času formou zájmových činností, - zabezpečuje stravování žáků a studentů, - zabezpečuje stravování vlastním zaměstnancům organizace. Střední odborná škola 3122 Studijní obory v roce 2009 Podle zařazení do Rejstříku škol a školských zařízení vyučuje Střední průmyslová škola, Frýdek-Místek, příspěvková organizace studenty v oborech denního studia uvedených v následující tabulce. Celková kapacita organizace je podle zařazení do Rejstříku škol a školských zařízení 840 studentů. 5

Střední průmyslová škola, Frýdek-Místek: Zpráva o činnosti a plnění úkolů - EKONOMICKÁ ČÁST Počty studentů jednotlivých oborů vyučovaných na Střední průmyslové škole, Frýdek-Místek v roce 2009: Počet studentů Název oboru 2. pololetí 2008/2009 1. pololetí 2009/2010 chlapci dívky chlapci dívky Hutnictví 126 1 88 1 Strojírenství 239 0 256 1 Strojírenská technická administrativa 19 71 18 47 Technická zařízení budov 104 4 96 2 Technické lyceum 98 16 90 15 Ekonomika a podnikání - - 1 23 Celkem 586 92 549 89 Celkem studentů 678 638 Výdaje uvedené v tabulce jsou v souladu se statistickými výkazy organizace. Školní jídelna 3142 Školní jídelna při Střední průmyslové škole, Frýdek-Místek, příspěvková organizace poskytuje v rámci hlavní činnosti stravování studentům vlastní střední školy, studentům Obchodní akademie Frýdek- Místek, studentům ubytovaným na domově mládeže, případně dalším studentům škol a školských zařízení zřizovaných Moravskoslezským krajem. Studentům ubytovaným na domově mládeže poskytuje školní jídelna celodenní stravování (snídaně, obědy, večeře). Celková kapacita školní jídelny je 1 000 strávníků denně. Počty strávníků hlavní činnosti v roce 2009: Období Počet strávníků 1. pololetí roku 2009 655 2. pololetí roku 2009 613 Údaje uvedené v tabulce jsou ze statistických výkazů organizace. Domov mládeže 3147 Domov mládeže při Střední průmyslové škole, Frýdek-Místek, příspěvková organizace je jednou ze součástí střední školy. Škola spolu s domovem mládeže a školní jídelnou, sportovní halou pro míčové sporty a rozsáhlým sportovním areálem nabízejí kromě možností vzdělávání rovněž kvalitní stravovací služby, možnost ubytování, sportovního a kulturního vyžití i v době mino vyučování. Domov mládeže ubytovává studenty středních škol, jejichž zřizovatelem je Moravskoslezský kraj. V případě volných míst ubytovává i studenty soukromých škol. Ubytovací jednotky na domově mládeže splňují svým vybavením zařazení do 1. ubytovací kategorie. Domov mládeže má 44 dvou a třílůžkových pokojů, tři kuchyňky s vybavením, sprchy a WC společná na chodbách, dvě společenské studovny a dvě klubovny s kapacitou 30 a 17 míst, které jsou vybaveny 6

Střední průmyslová škola, Frýdek-Místek: Zpráva o činnosti a plnění úkolů - EKONOMICKÁ ČÁST televizním přijímačem. Studenti mohou využívat studovny, tělocvičny, hernu stolního tenisu a školní hřiště. Při ubytovací kapacitě 110 osob byl stav naplněnosti k 31. 10. 1009 (den statistického hlášení) 94,5 % tj. 104 osob. Z celkového počtu ubytovaných bylo 48 dívek, 13 cizinců, všech ze zemí EU. (údaje ze statistických výkazů obsahuje tabulka č. 10 Počet výkonů v roce 2009) Ubytovaní jsou rozděleni do 4 výchovných skupin se zřetelem na věk, pohlaví a druh školy, kterou navštěvují. V roce 2009 nebyl na domově mládeže ubytován žádný student se zdravotním postižením. Při ubytovávání se upřednostňují ti žáci středních škol, kteří přicházejí z dětských domovů, oslabeného rodinného prostředí či se zdravotním postižením. Dalším kriteriem je vzdálenost od místa trvalého bydliště. Domov mládeže je provozován jako ubytovací zařízení s celodenním stravováním žáků. Podle zákona přispívají rodiče na ubytování paušální částkou 1 400 Kč měsíčně. Plnoletí studenti mohou ze závažných důvodů (velká vzdálenost od místa trvalého bydliště, sportovní a kulturní aktivity) využít možnost ubytování i během sobot a nedělí. V roce 2009 působili na domově mládeže 4 pedagogičtí pracovníci. Kromě výchovného působení vychovatelé v průběhu roku vedli zájmové kroužky kulturního a sportovního zaměření (turistický, sportovních her, kondiční cvičení pro dívky, výtvarný kroužek). Denně je k dispozici knihovna s bezplatným přístupem k internetu. Studenti mají možnost i vlastního připojení k internetu na pokojích za poplatek. Domov mládeže úzce spolupracuje se Školou života denní stacionář pro děti s mentálním a kombinovaným postižením na ulici Mozartova č. 2313 ve Frýdku-Místku. Ve spolupráci s touto školou se podílí na organizaci kulturních a sportovních akcí (letní OH, soutěž ve stolním tenise, rekondičních pobytech, vědomostních hrách, soutěžích, besedách). Ředitelem školy a pedagogickými pracovníky domova mládeže byl vypracován vlastní vzdělávací program přístupný na internetových stránkách www.spsfm.cz. Jeho součástí je vnitřní řád domova mládeže. Prostory domova mládeže, které nejsou využívány pro zajištění hlavního účelu organizace, jsou již dlouhodobě pronajímány. V rámci doplňkové činnosti poskytuje domov mládeže ubytování cizím návštěvníkům. Přestože v rámci města Frýdek-Místek a celé oblasti v roce 2009 výrazně poklesl zájem o krátkodobé i dlouhodobé pronájmy bytových prostor i ubytování, podařilo se zvýšit příjem z ubytování cizích osob. Tato situace zřejmě souvisí s výraznější propagací a nelze zaručit, že tento trend bude trvalý. Údaje o zaměstnancích organizace Organizace zaměstnává zaměstnance příslušného pracovního zařazení a kvalifikace nezbytné pro zajištění úkolů vyplývajících ze zřizovací listiny. Jedná se podle jednotlivých středisek o pedagogy, vychovatele, technicko-hospodářské pracovníky (účetní, správce budov, personalista, atd.) a pracovníky v dělnických profesích (údržbáře, uklízečky, kuchařky, pradlenu, vrátné atd.) Všichni zaměstnanci v roce 2009 splňovali předepsané kvalifikační předpoklady, popř. splňují výjimku danou zákonem č. 563/2004 Sb. o pedagogických pracovnících. 7

Střední průmyslová škola, Frýdek-Místek: Zpráva o činnosti a plnění úkolů - EKONOMICKÁ ČÁST Fyzický počet zaměstnanců organizace v roce 2009 podle jednotlivých kategorií: Škola celkem /z toho žen Školní jídelna celkem /z toho žen Domov mládeže celkem /z toho žen Za organizaci celkem /z toho žen učitelé 53/34 - - 53/34 ředitel 1/0 - - 1/0 vychovatelé - - 4/1 4/1 zástupci ředitele 3/1 - - 3/1 výchovný poradce 1/0 - - 1/1 dělníci 11/9-5/3 16/12 TH pracovníci 8/6 - - 8/6 pracovníci ŠJ - 20/19-20/19 Celkem 77/50 20/19 9/4 106/73 Údaje ze statistických výkazů organizace. B) Rozbor hospodaření náklady, výnosy, doplňková činnost, výsledek hospodaření 1. výnosy rozpis závazných ukazatelů od zřizovatele a výčet dalších dotací, které byly organizaci poskytnuty v členění dle jednotlivých poskytovatelů a účelu použití, rozbor příjmů z vlastní činnosti vč. hodnocení možnosti jejich opakování a vývoje jejich výše v dalších letech (komentář k vývojovým ukazatelům a indexům v tabulce č. 1) 2. náklady analýza čerpání prostředků hodnoceného roku, zaměření na položky, které se významně podílely na celkové výši výdajů (přímé náklady, provozní výdaje, - energie, opravy, služby, materiálové náklad), hodnocení alespoň meziročního vývoje jednotlivých nákladů (komentář k vývojovým ukazatelům a indexům v tabulce č. 2) 3. doplňková činnost okruh jednotlivých činností v návaznosti na zřizovací listinu, rozpis jednotlivých nákladů a výnosů, hodnocení přínosu doplňkové činnosti pro organizaci vč. možnosti jejich opakování a vývoje výše v dalších letech) 4. Výsledek hospodaření rozbor výsledku hospodaření v hlavní a doplňkové činnosti, návrh na rozdělení výsledku hospodaření do peněžních fondů organizace 8

Střední průmyslová škola, Frýdek-Místek: Zpráva o činnosti a plnění úkolů - EKONOMICKÁ ČÁST 1. Výnosy Rozpis závazných ukazatelů stanovených příspěvkové organizaci Moravskoslezský kraj jako zřizovatel stanoví organizacím jím zřízeným závazné ukazatele, kterými jsou organizace povinny se při svém hospodaření řídit. Střední průmyslové škole byly podle 12 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů pro rok 2009 stanoveny závazné ukazatele usnesením Zastupitelstva Moravskoslezského kraje č. 2/29 ze dne 18. 12. 2008. Tyto závazné ukazatele byly v průběhu roku dalšími usneseními Rady Moravskoslezského kraje upravovány. Konečné určení závazných ukazatelů bylo schváleno usnesením Rady Moravskoslezského kraje č. 37/1872 ze dne 21. 10. 2009. Rada schválila tímto usnesením organizaci podle 12 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů tyto závazné ukazatele pro rok 2009: příspěvek na provoz 40 118 000 Kč v tom: - přímé náklady na vzdělávání 34 093 000 Kč - na provozní náklady 6 025 000 Kč odvod do rozpočtu kraje odvod z investičního fondu 318 000 Kč výsledek hospodaření za rok 2008 0 Kč limit přepočteného počtu zaměstnanců 95,48 účelová investiční dotace do investičního fondu 1 700 000 Kč Další prostředky poskytnuté organizaci: dotace na projekty spolufinancované z rozpočtu EU 180 082,28 Kč příspěvek Úřadu práce Frýdek-Místek spolufinancovaný ze státního rozpočtu a Evropského sociálního fondu na vyhrazení společensky účelného pracovního místa 47 500 Kč Finanční dary podle dárců a účelu použití: (údaje v Kč) Dárce Účel použití Částka DISTEP a.s. Na činnost studentské společnosti GrandeJoke 5 000 Ladislav Vrubel Na výchovně vzdělávací aktivity školy 9 000 Ing. Karel Sehoř Na výchovně vzdělávací aktivity školy 9 000 Otakar Choleva Na výchovně vzdělávací aktivity školy 9 000 Ing. Jiřina Beňová Na výchovně vzdělávací aktivity školy 11 000 Bc. Pavla Jandová Na výchovně vzdělávací aktivity školy 11 000 Martin Bret Na výchovně vzdělávací aktivity školy 11 000 VAKAR-Ing. Jindřich Rašner Na akci Okolo Frýdku cestička 7 000 VÚHŽ a.s., Dobrá Vzdělávání žáků školy 20 000 DISTEP a.s. Rozvoj oboru TZB 15 000 Třinecké železárna a.s. Společenské a sportovní aktivity studentů H 1. 4 000 Třinecké železárna a.s. Školní pomůcky studentů H 1. 4 000 ANAJ Rekonstrukce podlahy sportovní haly 500 000 9

Střední průmyslová škola, Frýdek-Místek: Zpráva o činnosti a plnění úkolů - EKONOMICKÁ ČÁST Rozbor příjmů z vlastní činnosti Přehled příjmů z hlavní činnosti organizace v členění na jednotlivá střediska a celkem (údaje v Kč) Výnosy škola hala školní domov jídelna mládeže Celkem Tržby z prodeje služeb 76 275 911 883 2 450 254 1 180 212 4 618 624 Zúčtování fondů 11 943 11 943 Pronájem nemovitostí 151 039 56 668 508 474 716 181 Pronájem movitých věcí 11 791 310 12 101 Náhrady (od pojišťoven, ostatní) 15 475 3 065 18 540 Jiné ostatní výnosy dary,granty 315 052 315 052 Úroky 1 827 1 827 Celkem 583 402 911 883 2 509 987 1 688 996 5 694 268 Tabulka č. 1 Přehled výnosů z hlavní a doplňkové činnosti podává srovnání výnosů hlavní a doplňkové činnosti organizace v letech 2008 a 2009. Největší meziroční nárůst výnosů představují tržby za stravování ve školní jídelně a to jak v hlavní tak doplňkové činnosti. Tato skutečnost je dána rozsáhlou rekonstrukcí prováděnou v průběhu roku 2008. Z tohoto důvodu byla přerušena činnost této organizační jednotky v měsících květen až srpen 2008 a tím došlo k výraznému poklesu výnosů. V následujících letech předpokládáme výnosy na úrovni roku 2009, i přes nepříznivý demografický vývoj a velkou konkurenci v tomto oboru podnikání. Tržby za ubytování vykazují meziročně mírný nárůst. Tento stav je dán především zvýšením ceny za ubytování koncem roku 2008, protože kapacita domova mládeže bývá v posledních letech zcela naplněna. Organizace v následujícím období předpokládá opakování činnosti ve srovnatelném rozsahu jako v roce 2009. Výnosy z pronájmu nemovitého majetku meziročně vzrostly o 22%. Je to způsobeno především navýšením ceny pronájmu v posledním čtvrtletí roku 2009. V následujícím roce by proto z tohoto důvodu mělo dojít k výraznějšímu nárůstu příjmů z této činnosti. Pokles ostatních výnosů je dán skutečností, že tyto zahrnují především dary. Organizaci se v roce 2008, kdy probíhaly oslavy 50. výročí založení, podařilo zajistit velké množství sponzorských darů od různých právnických a fyzických osob regionu. Vzhledem k vývoji ekonomiky nelze předpokládat v příštím období navýšení tohoto zdroje. 2. Náklady, analýza čerpání prostředků Přehled nákladů hlavní činnosti organizace v členění na jednotlivá střediska a celkem: (údaje v Kč) Náklady škola hala školní domov jídelna mládeže Celkem Spotřeba materiálu 1 097 744 43 533 2 495 104 154 483 3 790 864 Spotřeba energie 2 067 250 487 771 486 262 1 346 504 4 387 787 Opravy a udržování 142 688 552 609 46 682 38 600 780 579 Cestovné 177 621 1 014 373 179 008 Ostatní služby 781 621 53 204 184 291 592 478 1 611 594 10

Střední průmyslová škola, Frýdek-Místek: Zpráva o činnosti a plnění úkolů - EKONOMICKÁ ČÁST Mzdové náklady 20 779 601 117 866 2 059 391 1 819 057 24 775 915 Soc. a zdrav. pojištění a soc. náklady 7 370 952 36 214 720 919 636 445 8 764 530 Ostatní daně a poplatky 6 416 303 1 276 24 790 32 785 Jiné ostatní náklady 150 431 5 322 35 660 26 680 218 093 Odpisy DHM a DNM 451 113 129 290 558 322 133 275 1 272 000 Celkem 33 025 437 1 426 112 6 588 921 4 772 685 45 813 155 Pozn.: Jiné ostatní náklady zahrnují pojištění majetku, ostatní povinné pojištění a služby peněžních ústavů. Mzdové náklady zahrnují mzdové náklady včetně rozvojových programů. Údaje jsou z účetních výkazů organizace, které jsou Přílohami této zprávy. Úplný přehled nákladů hlavní i doplňkové činnosti organizace včetně meziročního srovnání podává Tabulka č. 2 Přehled nákladů z hlavní a doplňkové činnosti (nezahrnuje mzdové náklady s ÚZ 33005,33015 a 33016). Z uvedeného vyplývá, že největší nákladovou položkou organizace tvoří mzdové náklady a sociální a zdravotní pojištění a sociální náklady. Mzdové náklady poskytované s ÚZ 33353 meziročně klesly o 213 tis. Kč z důvodu poklesu výkonů organizace. Skutečně mzdy zaměstnanců v roce 2009 vzrostly v důsledku poskytnutí rozvojových programů s ÚZ 33005, 33015 a 33016. Další významnou nákladovou položkou organizace jsou náklady na energie (teplo, teplá voda, elektrická energie, plyn). Meziroční srovnání spotřeby energií a vynaložené prostředky ukazuje Tabulka č. 8 Spotřeba energií. Z uvedeného srovnání vyplývá nárůst spotřeby jednotlivých druhů energie jednak v měrných, ale především v peněžních jednotkách. Na tento výrazný nárůst prostředků vynaložených na energie v roce 2009 oproti roku 2008 (téměř 700 tis. korun) má velký vliv především růst ceny ze strany jejich dodavatelů. Důvodem nárůstu spotřeby tepla jsou rovněž povětrnostní vlivy, které ovlivňují délku otopného období a intenzitu vytápění. U elektrické energie to jsou zvýšené nároky u technologií zrekonstruované školní kuchyně. Položka spotřeba materiálu zahrnuje v nejvyšší výši náklady na potraviny spotřebované ve školní jídelně 2 345,988 tis. Kč (v roce 2008 činily 2 018,310 tis. Kč) a učebnice a učební pomůcky 324,33 tis. Kč (v roce 2008 činily 763,98 tis. Kč). Služby zahrnují především náklady na úklidovou službu na domově mládeže 423,959 tis. Kč (v roce 2008 činily 406,873 tis. Kč), ostrahu majetku 233 tis. Kč (v roce 2008 210 tis. Kč), odvoz a likvidace odpadů 70,875 tis. Kč (v roce 2008 57,83 tis. Kč), revize a odborné prohlídky 140,029 tis. Kč (v roce 2008 28,27 tis. Kč), služby radiokomunikací a telefonní poplatky 98,708 tis. Kč (v roce 2008 101,23 tis. Kč), poskytování internetu 53,32 tis. Kč (v roce 2008 27,155 tis. Kč), poradenské služby, školení 79,152 tis. Kč (v roce 2008 77,468 tis. Kč), poštovné a další. Odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku meziročně vzrostly o 23 %. Nárůst představuje navýšení odpisů z důvodu rozsáhlé rekonstrukce školní kuchyně zřizovatelem, která byla realizována v roce 2008. Ve stejném roce bylo do užívání zařazeno technické zhodnocení nemovitostí, avšak teprve v březnu 2009 bylo převedeno do užívání organizace i nové zařízení, což výrazně zvýšilo odpisy organizace ve sledovaném roce. 11

Střední průmyslová škola, Frýdek-Místek: Zpráva o činnosti a plnění úkolů - EKONOMICKÁ ČÁST Náklady na opravy a udržování jsou podrobně rozepsány v části F) této Zprávy. Čerpání v jednotlivých nákladových položkách probíhá rovnoměrně v průběhu celého kalendářního roku s výjimkou mimořádných událostí, případně s ohledem na topné období. Rovněž opravy většího rozsahu jsou prováděny převážně v období hlavních, případně vedlejších prázdnin, aby nedocházelo k narušování chodu organizace. 3. Doplňková činnost Doplňková činnost organizace je vymezena ve zřizovací listině. Na základě zřizovací listiny je organizace oprávněna provozovat doplňkovou činnost v těchto okruzích: pořádání odborných kurzů, školení a jiných vzdělávacích akcí, hostinská činnost, vyučování řízení motorových vozidel, ubytování, zámečnictví, kovoobrábění, koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej, stravovací služby, závodní stravování zaměstnanců právnických osob vykonávajících činnost škol a školských zařízení zřízených krajem, obcí nebo svazkem obcí. V roce 2009 organizace provozovala doplňkovou činnost v souladu se zřizovací listinou v těchto činnostech: ubytování hostinská činnost prodej zboží rekvalifikace kovoobrábění Hospodaření v jednotlivých oblastech doplňkové činnosti v roce 2009: Přehled výnosů doplňkové činnosti organizace v členění na jednotlivá střediska a celkem (údaje v Kč) Výnosy ubytování stravování prodej rekvalifika kovoobrá zboží ce bění Celkem Tržby z prodeje služeb 303 630 4 742 411 15 857 799 977 5 861 875 Tržby za zboží 14 206 63 088 77 294 Náhrady (od pojišťoven, ostatní) 2 681 2 681 Tržby za vlastní výrobky 65 510 65 510 Celkem 306 311 4 756 617 78 945 799 977 65 510 6 007 360 12

Střední průmyslová škola, Frýdek-Místek: Zpráva o činnosti a plnění úkolů - EKONOMICKÁ ČÁST Přehled nákladů doplňkové činnosti organizace v členění na jednotlivá střediska a celkem: (údaje v Kč) Náklady ubytování stravování prodej kovoobrá rekvalifikace zboží bění Celkem Spotřeba materiálu 10 542 2 838 810 2 023 206 019 8 633 3 066 027 Spotřeba energie 135 357 408 808 8 367 54 625 607 157 Prodané zboží 38 483 38 483 Opravy a udržování 4 719 35 529 1 236 3 622 45 106 Cestovné 456 456 Ostatní služby 44 883 161 883 25 196 50 977 1 495 284 434 Mzdové náklady 7 625 827 296 364 497 35 375 1 234 793 Soc. a zdrav. pojištění a soc. náklady 754 294 296 115 734 6 806 417 590 Ostatní daně a poplatky 9 786 4 445 14 231 Jiné ostatní náklady 2 355 29 799 1 700 4 503 40 38 397 Odpisy DHM a DNM 9 347 93 954 103 301 Celkem 225 368 4 695 276 77 005 799 977 52 349 5 849 975 Pozn.: Jiné ostatní náklady zahrnují pojištění majetku, ostatní povinné pojištění a služby peněžních ústavů. Doplňková činnost se podílí příznivě na hospodaření organizace tím, že nese dlouhodobě velkou část nákladů (energie, úklidové služby, ostrahy majetku, atd.), které by organizace hradila ve stejném rozsahu i při absenci doplňkové činnosti. Doplňková činnost využívá ve své činnosti volné kapacity organizace. Organizace předpokládá v následujících letech opakování doplňkové činnosti minimálně ve stejném rozsahu. Podrobný rozbor nákladů a výnosů doplňkové činnosti organizace a jejich meziroční srovnání podávají tabulky Přehled nákladů z hlavní a doplňkové činnosti (Tabulka č. 2) a Přehled výnosů z hlavní a doplňkové činnosti (Tabulka č. 1), které jsou součástí Přílohy k této Zprávě. 13

Střední průmyslová škola, Frýdek-Místek: Zpráva o činnosti a plnění úkolů - EKONOMICKÁ ČÁST 4. Výsledek hospodaření Výsledek hospodaření v hlavní činnosti v členění na jednotlivá střediska a celkem: (údaje v Kč) náklady výnosy VH škola 33 025 437 34 604 838 1 579 401 hala 1 426 112 911 883-514 229 školní jídelna 6 588 921 5 562 987-1 025 934 domov mládeže 4 772 685 4 607 997-164 688 celkem za hlavní činnost 45 813 155 45 687 705-125 450 Výsledek hospodaření z doplňkové činnosti v členění na jednotlivá střediska a celkem: (údaje v Kč) náklady výnosy VH ubytování 225 368 306 311 80 943 hostinská činnost, stravovací služby a stravování zaměstnanců 4 695 276 4 756 617 61 341 prodej zboží 77 005 78 945 1 940 rekvalifikační kurzy 799 977 799 977 0 kovoobrábění 52 349 65 510 13 161 Celkem za doplňkovou činnost 5 849 975 6 007 360 157 385 Rozbor výsledku hospodaření hlavní činnosti: Mimo dotace jsou nejvýznamnějšími položkami příjmy z pronájmu nemovitého a movitého majetku, ošetřovného, příjmy ze služeb souvisejících se sportem, stravování studentů a darů. Rovněž je nutno připomenout, že prostředky vynaložené na pronájem sportovní haly pro výuku tělesné výchovy před rokem 2006 představovaly částku okolo 250 000 Kč, v současné době organizace v dopoledních hodinách využívá halu pro hlavní činnost a tím dochází k výše uvedené úspoře. V roce 2009 proběhla rozsáhlá oprava sociálního zařízení ve sportovní hale, především z tohoto důvodu vykazuje hlavní činnost ztrátu ve výši 125 450 Kč. Rozbor výsledku hospodaření doplňkové činnosti: Kladný výsledek hospodaření doplňkové činnosti ve výši 157 385 Kč byl dosažen příjmy ze stravování cizích strávníků, ubytování na domově mládeže a živnostenskou činností kovoobrábění. Návrh na rozdělení výsledku hospodaření do peněžních fondů organizace Střední průmyslová škola dosáhla v roce 2009 kladného výsledku hospodaření z hlavní i doplňkové činnosti ve výši 31 934 Kč. Rozdělení dosaženého výsledku hospodaření do peněžních fondů podléhá schválení Radou Moravskoslezského kraje. Organizace navrhuje příděly zlepšeného výsledku hospodaření do jednotlivých fondů následovně: fond odměn 15 000 Kč rezervní fond 16 934 Kč 14

Střední průmyslová škola, Frýdek-Místek: Zpráva o činnosti a plnění úkolů - EKONOMICKÁ ČÁST C) Vyhodnocení čerpání účelových prostředků 1. účelové prostředky ze státního rozpočtu rozpis účelových dotací poskytnutých ze státního rozpočtu v členění podle jednotlivých účelových znaků, vyhodnocení jejich čerpání, okolnosti, které měly vliv na výši jejich čerpání, případné odchylky skutečného čerpání od rozpočtovaných ukazatelů, skutečnosti ovlivňující jednotkové výkony ve sledovaném roce, informace o případné výši nedočerpaných prostředků 2. mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat 3. účelové dotace z rozpočtu zřizovatele rozpis účelových dotací poskytnutých z rozpočtu zřizovatele v členění dle jednotlivých účelových znaků, vyhodnocení jejich čerpání, informace o případné výši nedočerpaných prostředků a důvodech jejich nevyčerpání 1. účelové prostředky ze státního rozpočtu Ze státního rozpočtu přes rozpočet střední školní domov zřizovatele škola jídelna mládeže celkem ÚZ 33353 Přímé náklady na vzdělávání 27 194 000 2 667 000 2 462 000 32 323 000 prostředky na platy 19 657 000 1 892 000 1 757 000 23 306 000 ostatní platby za provedenou práci 65 000 38 000 30 000 133 000 zákonné odvody 6 705 000 656 000 608 000 7 969 000 FKSP 393 000 38 000 35 000 466 000 přímý ONIV - náhrady 87 000 7 000 8 000 102 000 přímý ONIV - přímý 287 000 36 000 24 000 347 000 ÚZ 33005 Rozvojový program Zvýšení nenárokových složek mezd pedagogických 1 230 000 0 0 1 230 000 pracovníků... prostředky na platy 904 411 904 411 zákonné odvody 307 500 307 500 FKSP 18 089 18 089 ÚZ 33015 Rozvojový program Hustota a 157 000 0 0 157 000 specifika prostředky na platy 115 441 115 441 zákonné odvody 39 250 39 250 FKSP 2 309 2 309 ÚZ 33016 Rozvojový program Posílení úrovně odměňování nepedagogických 383 000 0 0 383 000 pracovníků prostředky na platy 281 618 281 618 zákonné odvody 95 750 95 750 FKSP 5 632 5 632 15

Střední průmyslová škola, Frýdek-Místek: Zpráva o činnosti a plnění úkolů - EKONOMICKÁ ČÁST Vyhodnocení čerpání Účelové prostředky poskytované organizaci jsou označovány účelovými znaky a tyto dotace podléhají finančnímu vypořádání s poskytovatelem dotace, tj. s MŠMT ČR prostřednictvím zřizovatele tj. Moravskoslezského kraje. Prostředky, které nebyly použity ke stanovenému účelu, musejí být poskytovateli vráceny. Přidělování účelových prostředků příspěvkovým organizacím probíhá na základě schválení příspěvku Radou (Zastupitelstvem) Moravskoslezského kraje (tj. vždy přes rozpočet zřizovatele). Přímé prostředky na vzdělávání byly v roce 2009 organizaci poskytovány pravidelně ve čtvrtletních splátkách. Výše účelových prostředků s účelovým znakem 33353 je přidělována v závislosti na výši výkonů ve sledovaném roce. Ve sledovaném roce byly organizaci poskytnuty přímé náklady na vzdělávání v členění těchto účelových znaků: ÚZ 33353 Přímé náklady na vzdělávání kraje 32 323 000 Kč ÚZ 33005 Zvýšení nenárokových složek platů 1 230 000 Kč ÚZ 33015 Rozvojový program Hustota a specifika 157 000 Kč ÚZ 33016 Posílení úrovně odměňování nepedagogických pracovníků 383 000 Kč Přímé náklady na vzdělávání byly tedy organizaci poskytnuty v celkové výši 34 093 000 Kč. Organizace vyčerpala podle jednotlivých účelových znaků veškeré poskytnuté prostředky a vratka nedočerpaných prostředků byla 0 Kč. Údaje o finančním vypořádání dotací poskytnutých ze státního rozpočtu v roce 2008 ukazuje Příloha - Údaje o finančním vypořádání dotací poskytnutých ze státního rozpočtu v roce 2009 (Finanční vypořádání dotací ze státního rozpočtu s výjimkou dotací na projekty spolufinancované z rozpočtu Evropské unie a z prostředků finančních mechanismů). Organizace čerpala přidělené finanční prostředky v průběhu roku 2009 vcelku rovnoměrně v závislosti na provozních potřebách školy (školní rok, topné období, atd.). Rozhodné skutečnosti ovlivňující jednotkové výkony ve sledovaném období: Výkony organizace jsou vyjádřeny počtem studentů střední školy, počtem stravovaných studentů ve školní jídelně a počtem ubytovaných studentů na domově mládeže. V Tabulce č. 10 Počet výkonů v roce 2009 je ukázán vývoj jednotlivých výkonů v prvním a druhém pololetí roku 2009. Tyto údaje jsou ze statistických výkazů organizace a ukazují mírný meziroční pokles výkonů střední školy a domova mládeže i školní jídelny, který je dán nepříznivým demografickým vývojem a není problémem pouze naší organizace, ale postihuje celou oblast středního vzdělávání. 16

Střední průmyslová škola, Frýdek-Místek: Zpráva o činnosti a plnění úkolů - EKONOMICKÁ ČÁST 2. Mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat Organizace má stanoveny zřizovatelem závazné ukazatele i v oblasti mzdových prostředků a limitu počtu zaměstnanců. Také tyto veličiny se odvíjejí od dosažených výkonů organizace. V roce 2009 byly KÚ MSK stanoveny organizaci na základě usnesení rady kraje č. 13/724 ze dne 15. 4. 2009 tyto závazné ukazatele: limit počtu zaměstnanců 95,48 prostředky na platy 23 341 000 Kč ostatní platby za provedenou práci 125 000 Kč Konečná výše závazných ukazatelů v oblasti mzdových prostředků byla schválena usnesením Rady Moravskoslezského kraje č. 37/1872 ze dne 21. 10. 2009 následovně: prostředky na platy 23 306 000 Kč ostatní platby za provedenou práci 133 000 Kč zákonné odvody 7 969 000 Kč FKSP 466 000 Kč Limit počtu zaměstnanců 95,48 Mimoto byly organizaci poskytnuty prostředky na rozvojové programy pod ÚZ 33005,33015,33016 v následujícím členění (částky jsou včetně zákonných odvodů a FKSP): ÚZ 33005 Zvýšení nenárokových složek platů a motivačních složek mezd pedagogických pracovníků regionálního školství s ohledem na kvalitu jejich práce 1 230 000 Kč ÚZ 33015 Hustota a Specifika na rok 2009 157 000 Kč ÚZ 33016 Posílení úrovně odměňování nepedagogických pracovníků 383 000 Kč Rozpočtované prostředky na platy a OPPP v členění na jednotlivá střediska: střední škola školní jídelna domov mládeže (údaje v Kč) celkem Prostředky na platy 19 657 000 1 892 000 1 757 000 23 306 000 OPPP 65 000 38 000 30 000 133 000 ÚZ 33005 904 411 904 411 ÚZ 33015 115 441 115 441 ÚZ 33016 281 618 281 618 Prostředky s ÚZ 33005, 33015 a 33016 byly zřizovatelem rozpočtovány na 3122. Pro čerpání rozvojových programů byla stanovena metodika. Podle ní bylo možno čerpat rozpočtované prostředky i na 3142 a 3147 v členění na pedagogické a nepedagogické pracovníky. 17

Střední průmyslová škola, Frýdek-Místek: Zpráva o činnosti a plnění úkolů - EKONOMICKÁ ČÁST Plnění ukazatelů celá organizace: (údaje v Kč) limit skutečnost úspora Prostředky na platy 23 306 000 23 306 000 0 OPPP 133 000 133 000 0 Rozvojové programy (ÚZ 33005,33015,33016) 1 301 470 1 301 470 0 Limit přepočteného počtu zaměstnanců 95,48 89,71 5,77 Průměrný plat zaměstnanců (včetně zapojení rozvojových programů) celé organizace v roce 2009 činil 22 858 Kč/měsíc (bez rozvojových programů 21 649 Kč/měsíc). Organizace stanovené závazné ukazatele bez výhrad splnila. Vyčerpala veškeré poskytnuté mzdové prostředky všech ÚZ a dodržela závazný ukazatel limit přepočteného stavu zaměstnanců. Hodnocení jednotlivých středisek organizace: 3122 střední škola pedagogičtí pracovníci nepedagogičtí pracovníci přepočtený počet zaměstnanců 51,411 17,492 objem vyplacených prostředků na platy (vč. 33005,33015,33016) (v Kč) 17 472 100 3 276 074 průměrná měsíční mzda (v Kč) 28 321 15 607 Údaje ze statického výkazu P 1-04 3142 školní jídelna pedagogičtí pracovníci nepedagogičtí pracovníci přepočtený počet zaměstnanců 0 12,284 objem vyplacených prostředků na platy (vč. 33005,33015,33016) (v Kč) 0 2 040 239 průměrná měsíční mzda (v Kč) 0 13 841 Údaje ze statického výkazu P 1-04 3147 domov mládeže pedagogičtí pracovníci nepedagogičtí pracovníci přepočtený počet zaměstnanců 4,000 4,523 objem vyplacených prostředků na platy (vč. 33005,33015,33016) (v Kč) 1 127 020 692 037 průměrná měsíční mzda (v Kč) 23 480 12 750 Údaje ze statického výkazu P 1-04 18

Střední průmyslová škola, Frýdek-Místek: Zpráva o činnosti a plnění úkolů - EKONOMICKÁ ČÁST Přesuny mzdových prostředků mezi jednotlivými středisky byly prováděny v rámci pravomoci účetní jednotky. Závazné ukazatele za organizaci celkem byly splněny. Vzdělávání zaměstnanců organizace Na DVPP vynaložila organizace v roce 2009 částku 13 350 Kč, na ostatní vzdělávání zaměstnanců 48 611 Kč. 3. Účelové dotace z rozpočtu zřizovatele ÚZ 0 ÚZ 205 ÚZ 206 Poskytnuté dotace od zřizovatele na jednotlivá střediska podle účelu použití (ÚZ): (údaje v Kč) Střední škola 3122 Školní jídelna 3142 Domov mládeže 3147 Celkem provozní náklady 3 860 000 386 000 457 000 4 703 000 na zajištění přístupu k ICT 50 000 50 000 účelově na krytí odpisů DHM a DNM účelově určená na akci Rekonstrukce podlahy ve sportovní hale 1 272 000 1 272 000 1 700 000 1 700 000 Vyhodnocení čerpání prostředků poskytnutých zřizovatelem: Provozní náklady byly organizaci v roce 2009 poskytnuty ve výši 6 025 000 Kč. Z této celkové rozpočtované částky bylo stanoveno účelové čerpání ve výši 1 272 000 Kč na krytí odpisů dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku a 50 000 Kč na zajištění přístupu k ICT. Prostředky poskytnuté na zajištění přístupu k ICT vyčerpala organizace v plné výši 50 000 Kč a vratka byla ve výši 0 Kč. Prostředky poskytnuté na krytí odpisů dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vyčerpala organizace ve výši 1 272 000 Kč, vratka nedočerpaných prostředků byla 0 Kč. Údaje o finančním vypořádání dotací z rozpočtu Moravskoslezského kraje v roce 2008 ukazují Přílohy Údaje o finančním vypořádání účelových dotací poskytnutých z rozpočtu Moravskoslezského kraje v roce 2009, odbor školství, mládeže a sportu a Podklady pro věcné vyhodnocení využití účelových prostředků poskytnutých na zajištění informačních a komunikačních technologií, odbor školství, mládeže a sportu Účelová investiční dotace do investičního fondu ve výši 1 700 000 Kč byla použita v plné výši v souladu se stanoveným účelem na rekonstrukci podlahy ve sportovní hale. Závazný ukazatel odvod do rozpočtu kraje odvod z investičního fondu odvedla organizace v předepsané výši 318 000 Kč v určených čtvrtletních splátkách. Poskytování provozních prostředků zřizovatelem probíhá v pravidelných měsíčních splátkách. Účelové prostředky s účelovým znakem 205: u části závazného ukazatele příspěvek na provoz bylo stanoveno zřizovatelem účelové čerpání prostředků na krytí odpisů dlouhodobého hmotného a 19

Střední průmyslová škola, Frýdek-Místek: Zpráva o činnosti a plnění úkolů - EKONOMICKÁ ČÁST dlouhodobého nehmotného majetku. Tyto prostředky jsou součástí provozních nákladů a organizace je dostává od zřizovatele v měsíčních splátkách. D) Peněžní fondy, jejich krytí a zapojení do hospodaření v daném roce - údaje o stavech, tvorbě, čerpání jednotlivých peněžních fondů (fond odměn, rezervní fond, FKSP, investiční fond) V souladu s platnými právními normami vytváří a naplňuje organizace tyto peněžní fondy: investiční fond fond kulturních a sociálních potřeb fond odměn rezervní fond Tvorbu, čerpání, konečné stavy a výši krytí uvedených fondů v roce 2009 podrobně ukazuje Tabulka č. 7 Plán tvorby a použití peněžních fondů organizace v roce 2009, která je součástí Přílohy k této Zprávě. Investiční fond Zdroje fondu tvořily zůstatek z předcházejícího období (1 002,86 tis. Kč), příděl z odpisů dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku organizace (1 375,30 tis. Kč), investiční dotace z rozpočtu kraje (1 700,00 tis. Kč) a účelový dar od jiných subjektů (500,00 tis. Kč). Čerpání fondu v roce 2009 představovalo rekonstrukci podlahy ve sportovní hale (2 199,57 tis. Kč), předepsaný odvod do rozpočtu kraje (318,00 tis. Kč), montáž regulačního systému vytápění ve školní kuchyni (369,59 tis. Kč), vybudování úklidových komor na domově mládeže (87,95 tis. Kč) a instalaci otočných košů pro basketbal ve sportovní hale (97,88 tis. Kč). Investiční fond je finančně kryt do výše zůstatku, tj. 1 505,17 tis. Kč. Fond kulturních a sociálních potřeb Zdroji tohoto fondu byly zůstatek z předcházejícího období (259,69 tis. Kč) a základní příděl z objemu zúčtovaných mezd (dle vyhlášky MF 114/2002 Sb.) celkem ve výši 505,98 tis. Kč. Čerpání fondu představovaly příspěvky na stravování zaměstnanců (179,81 tis. Kč), příspěvek odborové organizaci (4,17 tis. Kč), dary (49,70 tis. Kč) a na sportovní a kulturní akce a příspěvky na rekreace (275,69 tis. Kč). Vše v souladu s platnými předpisy a kolektivní smlouvou. Fond kulturních a sociálních potřeb je finančně kryt ve výši 202,75 tis. Kč. Není pokryt ve výši 53,55 tis. Kč. Tento rozdíl je způsoben nesplacenými půjčkami, úroky z účtu a poplatky za vedení účtu. Fond odměn Zdroje fondu celkem v roce 2009 byly 539,34 tis. Kč. Tvořily jej zůstatek z předchozího období (495,56 tis. Kč) a příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření roku 2008 (43,78 tis. Kč). V roce 2009 nebyl fond odměn čerpán. Finanční krytí fondu je ve výši zůstatku, tj. 539,34 tis. Kč. 20

Střední průmyslová škola, Frýdek-Místek: Zpráva o činnosti a plnění úkolů - EKONOMICKÁ ČÁST Rezervní fond Zdroji fondu za rok 2009 byly zůstatek z předchozího období (531,06 tis. Kč), příděl z výsledku hospodaření roku 2008 (100,17 tis. Kč) a přijaté peněžní dary (143,01 tis. Kč). Čerpání v roce 2009 bylo dáno použitím fondu z darů (96,50 tis. Kč) podle jednotlivých účelů použití, především na vzdělávací činnosti školy. Fond je finančně krytý do výše 172,70 tis. Kč. Zbývající část fondu ve výši 505,03 tis. Kč bude pokryta zaplacenými pohledávkami v roce 2010. E) Závodní stravování zaměstnanců organizace způsob zajištění stravování (vlastní/náhradním způsobem - informace o uzavřené smlouvě o závodním stravování), kalkulace výše stravného a vyčíslení jednotlivých nákladů (cena oběda, náklady organizace, příspěvek z FKSP, náklady hrazené strávníkem), zajištění závodního stravování v době prázdnin Závodní stravování zaměstnanců zajišťuje organizace ve vlastním stravovacím zařízení (školní jídelna při SPŠ) Kalkulace nákladů v roce 2008 byla následující: Náklady na potraviny 27,00 Kč Přímé náklady 14,00 Kč Režijní náklady 13,00 Kč Cena bez DPH 54,00 Kč DPH (19% bez FKSP) 8,36 Kč Cena včetně DPH 62,36 Kč Zaokrouhlená cena 62,00 Kč Příspěvek z FKSP 10,00 Kč Náklady organizace 32,00 Kč Úhrada zaměstnancem 20,00 Kč Během vedlejších prázdnin se zaměstnanci stravují ve vlastním stravovacím zařízení organizace. O hlavních prázdninách je zajištěn provoz školní jídelny pouze v měsíci srpnu. 21

Střední průmyslová škola, Frýdek-Místek: Zpráva o činnosti a plnění úkolů - EKONOMICKÁ ČÁST F) Péče o spravovaný majetek 1. informace o nemovitém majetku ve správě organizace (počet budov dle zřizovací listiny 2. informace o investiční činnosti, provedených opravách a údržbě na majetku za hodnocený rok 3. informace o pojištění majetku a o případných pojistných událostech 4. informace o inventarizaci majetku včetně zápisu inventarizační komise 5. informace o případných pronájmech svěřeného nemovitého majetku v návaznosti na přílohu "Evidence nájemních smluv a smluv o výpůjčce", u pronájmů delších než 1 rok informaci o souhlasu zřizovatele, srovnání cen s cenou v místě obvyklou 1. Informace o nemovitém majetku ve správě organizace Organizace má ve správě pro zajištění činností, uvedených ve zřizovací listině 8 budov: 161/1 budova školy 161/2 budova školních dílen 161/3 garáže + dílny 161/4 tělocvična + příslušenství 161/5 domov mládeže 161/6 kuchyň s jídelnou 161/10 sportovní hala 161/15 přístavba 2. Informace o investiční činnosti, provedených opravách a údržbě na majetku za rok 2009 Investiční činnost: únor - IV. etapa dodávky a montáže regulačního systému TRASCO v budově školní kuchyně. Náklady 369 585,-- Kč červenec srpen - vybudování úklidových komor na Domově mládeže. Náklady 87 946,-- Kč - rekonstrukce podlahy ve sportovní hale. Náklady 2 199 572,-- Kč, z toho z dotace rozpočtu kraje bylo hrazeno 1 700 000,-- Kč, sponzorský dar 500 000,- Kč - instalace otočných košů pro basketbal ve sportovní hale. Náklady 114 597,-- Kč Opravy a udržování: březen - kácení stromů. Náklady 63 620,-- Kč květen - stříkání radiátorů ve sportovní hale. Náklady 32 188,-- Kč červen - říjen - oprava sociálního zařízení ve sportovní hale. Náklady 440 871,-- Kč červenec srpen - malování šatny škola + pokoje Domova mládeže. Náklady 59 654,-- Kč 22

Střední průmyslová škola, Frýdek-Místek: Zpráva o činnosti a plnění úkolů - EKONOMICKÁ ČÁST Další: 2009 - revize hasicích přístrojů, hydrantů, elektronického zabezpečovacího systému, výtahů, tělocvičného nářadí, tlakových nádob a elektrorevize prováděné v průběhu roku. Celkové náklady činily 146 834,-- Kč 2009 - běžná údržba a opravy menšího rozsahu 3. Informace o pojištění majetku Pojištění nemovitého majetku od 1. 1. 2008 zajišťuje Moravskoslezský kraj pro všechny školy a školská zařízení jím řízená. Organizace sama sjednává pojištění movitého majetku, osobních automobilů a odpovědnosti za škodu. Pojištění v roce 2009 činilo 98,33 tis. Kč. Pojistné události: leden (plnění v dubnu) - škoda po zatečení z prasklého radiátoru - jídelna. Výše plnění 5 746,-- Kč + 1 000,-- Kč spoluúčast červenec (plnění v září) - Škoda po zatečení v důsledku poruchy na otopném systému. Výše plnění 9 444,-- Kč + 1 000,-- Kč spoluúčast. 4. Inventarizace majetku a závazků Inventarizace majetku a závazků v roce 2009 proběhla ke dni řádně účetní závěrky, tj. k 31. 12. 2009 na základě příkazu ředitele školy č. 2/2009 k inventarizaci hospodářských prostředků ze dne 30. listopadu 2009. Výsledkem inventarizace byl bezrozdílný stav. Závěrečná inventarizační zpráva je v příloze k této Zprávě. 5. Informace o pronájmu svěřeného majetku Nebytové prostory, které organizace nevyužívá pro potřeby hlavní činnosti, využívá k pronájmu. Sjednány na dobu neurčitou jsou pouze smlouvy o pronájmu, které byly uzavřeny před 1. 10. 2001. Ostatní pronájmy jsou sjednávány na dobu určitou do 1 roku. Přehled uzavřených nájemních smluv podává Tabulka přílohy Nájemní smlouvy. Organizace pronajímá nemovitý majetek za 550 Kč/m²/rok + služby u prostor v podzemních podlažích a 700 Kč/m²/rok + služby u nadzemních podlaží. Včetně služeb se cena pronájmu pohybuje okolo 1000 Kč/m²/rok. Ceny pronájmu nebytových prostor zjištěných u realitních kanceláří se pohybují (bez ohledu na atraktivitu umístění a stav) v částkách okolo 2000 Kč/m²/rok včetně služeb. Nemovitý majetek organizace nevypůjčuje. 23

Střední průmyslová škola, Frýdek-Místek: Zpráva o činnosti a plnění úkolů - EKONOMICKÁ ČÁST G) Pohledávky a závazky organizace 1. pohledávky celkový objem pohledávek v návaznosti na účetní výkazy, rozpis a vyčíslení nejvýznamnějších položek, vyhodnocení pohledávek po lhůtě splatnosti, příčiny jejich vzniku a návrh řešení, komentář a jmenovitý rozpis dlužníků u pohledávek starších 1 roku v návaznosti na tabulku č. 6 a 6a 2. závazky celkový objem závazků v návaznosti na účetní výkazy, rozpis a vyčíslení nejvýznamnějších položek 1. Pohledávky K 31. 12. 2009 vykazovala organizace pohledávky ve výši 1 439 562,93 Kč. Vyplývají z běžné činnosti organizace. Tvoří je pohledávky vznikající na základě zaplacených zálohových faktur (teplo, teplá voda, elektrická energie apod.), pohledávky za dosud neuhrazený nájem, stravování a půjčky zaměstnanců. Nedobytné pohledávky organizace k 31. 12. 2009 nevykazuje. Pohledávky v soudním řízení jsou ve výši 81 639 Kč. Ke dni vydání této výroční zprávy je exekuční žaloba vůči dlužníkovi před finálním rozhodnutím soudu. Členění pohledávek po lhůtě splatnosti k 31. 12. 2009 uvádí Tabulka č. 6 Stav pohledávek po lhůtě splatnosti, která je součástí Přílohy. Organizace u pohledávek po lhůtě splatnosti jednotlivé dlužníky upomíná písemnou formou, zruší s dlužníkem smlouvu o pronájmu, případně stravování. Převážná část pohledávek je uhrazena počátkem následujícího roku. 2. Závazky Závazky organizace k 31. 12. 2009 byly ve výši 3 802 770,54 Kč. Zahrnují závazky vůči zaměstnancům a institucím vyplývajícím z pracovně právních vztahů a dosud neuhrazené faktury dodavatelům, jejichž splatnost nastala až v následujícím účetním období. H) Výsledky kontrol (dle čl. 14 odst. 6 Zásad vztahů orgánů kraje k PO), informace o dalších kontrolách, které proběhly v roce 2009 V roce 2009 proběhly v organizaci následující kontroly: Ostatní kontrolní činnost: Hasičský záchranný sbor Moravskoslezského kraje Termín kontroly: 12. 11. 2009 Předmět kontroly: Kontrola stálého úkrytu Závěr: Nedostatky nezjištěny, kryt je provozuschopný Krajská hygienická stanice Moravskoslezského kraje se sídlem v Ostravě Termín kontroly: 23. 10. 2009 Předmět kontroly: Státní zdravotní dozor zaměřen na kontrolu postupů založených na principech HACCP, na základě pokynu hlavního hygienika ČR Závěr: Nedostatky nezjištěny. Opatření neuložena. 24