Závěrečný účet Regionální rady regionu soudržnosti Jihozápad za rok 2011

Závěrečný účet Regionální rady regionu soudržnosti Jihozápad za rok 2011 (schváleno usnesením Výboru RRRSJ č. 661/2012 ze dne 25.6.2012) OBSAH Textová část strana 1. Obecná východiska 2 2. Základní charakteristiky finančního hospodaření 2 3. Souhrnná bilance příjmů a výdajů 3 4. Výsledek hospodaření 6 5. Dotace poskytnuté ze státního rozpočtu 8 6. Dotace poskytnuté z rozpočtu krajů 10 7. Dotace poskytnuté příjemcům z rozpočtu RRRSJ 11 8. Mimorozpočtové zdroje fondy, úvěry 12 9. Zpráva o majetku 12 10. Významné vlivy působící na finanční hospodaření 13 11. Přezkoumání hospodaření 13 Přílohy Příloha č. 1 Výkaz Fin 2 12 M pro hodnocení plnění rozpočtu 15 Příloha č. 2 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření 37 Příloha č. 3 Dotace poskytnuté z rozpočtu RRRSJ na projekty ROP JZ v prioritních osách 1-3 42 1

1. Obecná východiska Zákon č. 248/2000 Sb., o podpoře regionálního rozvoje, ve znění pozdějších předpisů, stanoví, že Regionální rada regionu soudržnosti Jihozápad (dále jen RRRSJ) hospodaří podle vlastního rozpočtu za podmínek stanovených v zákoně č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a vede účetnictví podle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, a prováděcí vyhlášky č. 410/2009 Sb. jako územní samosprávný celek. Na základě ustanovení 17 zákona č. 250/2000 Sb. musí po skončení kalendářního roku zpracovat údaje o ročním hospodaření do závěrečného účtu. V závěrečném účtu jsou obsaženy údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění podle rozpočtové skladby, údaje o hospodaření s majetkem a o dalších finančních operacích, včetně tvorby a použití fondů v tak podrobném členění a obsahu, aby bylo možné zhodnotit finanční hospodaření. Součástí závěrečného účtu je vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, rozpočtům krajů, obcí, státním fondům, Národnímu fondu a jiným rozpočtům a k hospodaření dalších osob. RRRSJ je povinna dle 17 zákona č. 250/2000 Sb. dát si přezkoumat své hospodaření za uplynulý kalendářní rok. Hospodaření RRRSJ přezkoumává dle ustanovení 16a zákona č. 248/2000 Sb., o podpoře regionálního rozvoje, Ministerstvo financí. Ministerstvo financí může přezkoumáním hospodaření Regionální rady pověřit územní finanční orgán. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je součástí závěrečného účtu při jeho projednávání. 2. Základní charakteristiky finančního hospodaření v roce 2011 Základní princip hospodaření RRRSJ spočívá v příjmu dotací od Ministerstva pro místní rozvoj (dále jen MMR) na předfinancování výdajů, které mají být kryty prostředky z rozpočtu EU, a na spolufinancování národního podílu a příjmu dotací od Jihočeského a Plzeňského kraje na spolufinancování národního podílu u projektů realizovaných v rámci Regionálního operačního programu NUTS II Jihozápad (dále jen ROP JZ). Z těchto zdrojů poskytuje RRRSJ dotace příjemcům na projekty schválené Výborem RRRSJ k financování z ROP JZ v souladu s Programovým dokumentem ROP JZ, Prováděcím dokumentem ROP JZ, příručkami a manuály. Rozpočet RRRSJ na rok 2011 byl Výborem RRRSJ schválen dne 13. 12. 2010 s objemem příjmů 2 969 881 000,- Kč, objemem výdajů 3 037 171 000,- Kč a schodkem 67 290 000,- Kč krytým finančními prostředky z minulých let. Ty představují především ex-ante platby na projekty technické pomoci pro rok 2011, které byly v závěru roku 2010 převedeny na projekty v souladu s Metodikou finančních toků a kontroly programů spolufinancovaných ze strukturálních fondů, Fondu soudržnosti a Evropského rybářského fondu na programové období 2007 2013 (dále jen MFTK), v souladu s podmínkami Rozhodnutí o poskytnutí dotace od MMR a v návaznosti na podmínky uvedené ve smlouvách o poskytnutí dotací od Jihočeského a Plzeňského kraje, vč. zohlednění podmínek pro finanční vypořádání poskytnutých dotací. Rozpočet po změnách k 31. 12. 2011 činil v příjmech 2 166 299 689,44 Kč a ve výdajích 2 361 670 760,29 Kč. Celkem bylo v roce 2011 provedeno 189 rozpočtových opatření, přičemž 136 přímo souviselo s poskytováním dotací příjemcům. Skutečné příjmy po konsolidaci dosáhly objemu 2 159 601 074,89 Kč a výdaje po konsolidaci objemu 2 204 505 190,61 Kč. Snížení objemu rozpočtu souviselo v rozhodující míře se změnou objemu přidělené dotace od MMR na základě Rozhodnutí o změně Rozhodnutí o poskytnutí dotace na rok 2011. Původně přidělená dotace na rok 2011 ve výši 2 955 349 000,- Kč byla ze strany MMR upravena na 1 996 431 000,- Kč, a to na základě žádostí o vydání Rozhodnutí o změně Rozhodnutí o poskytnutí dotace, které podávala RRRSJ v souladu s podmínkami stanovenými poskytovatelem dotace. Důvodem pro toto snížení bylo především zpoždění realizace a finančního ukončení projektů díky přehodnocování projektů v 5. a 6. výzvě ROP JZ o jeden rok a dále komplikace při kontrole nekompletních monitorovacích zpráv se žádostmi o platbu, kdy bylo nutné příjemce vyzývat na doložení chybějících podkladů. Vlivem zapojení výsledku hospodaření za rok 2010 a jeho použití na výdaje rozpočtu 2011 došlo k dalšímu navýšení rozpočtovaných výdajů nad příjmy. Zapojeny byly v souladu s uzavřenými smlouvami s kraji také nevyčerpané dotace od krajů, které byly následně vráceny při finančním vypořádání nebo využity na financování projektů v roce 2011. Dále byly zapojeny v roce 2010 nevyužité prostředky poskytnuté 2

formou ex-ante plateb na projekty technické pomoci, převedeny byly rovněž úroky z dotací od MMR využitelné dle podmínek poskytovatele na spolufinancování projektů ROP JZ a v neposlední řadě byly převedeny nevyužité části dotací od MMR, které byly vráceny v rámci finančního vypořádání za rok 2010 počátkem roku 2011. Přehled objemu rozpočtu, vliv rozpočtových opatření a skutečné čerpání ukazuje tabulka č. 1, která vychází z Výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu regionálních rad Fin 2-12M (dále jen Výkaz Fin 2-12M). Tab. 1 - Objem příjmů a výdajů v roce 2011 (po konsolidaci) Ukazatel Schválený rozpočet Upravený rozpočet k 31. 12. 2011 Skutečnost k 31. 12. 2011 (v Kč) Plnění uprav. rozpočtu v % Příjmy 2 969 881 000,00 2 166 299 689,44 2 159 601 074,89 99,69 Výdaje 3 037 171 000,00 2 361 670 760,29 2 204 505 190,61 93,35 Saldo -67 290 000,00-195 371 070,85-44 904 115,72 - - - Vyšší rozdíl mezi příjmy a výdaji upraveného rozpočtu oproti schválenému je dán zapojením výsledku hospodaření za rok 2010 do rozpočtu 2011 a je blíže popsán v předchozích odstavcích. Rozdíl mezi skutečnými příjmy a výdaji, kdy výdaje převyšují příjmy, je způsoben především vratkou v minulých letech poskytnutých dotací od Plzeňského kraje ve výši 100 962,14 tis. Kč, které byly na základě smlouvy o poskytnutí dotace převáděny k využití do roku 2011, nicméně na základě uzavření dodatku ke smlouvě pak byly na začátku roku 2011 vráceny zpět poskytovateli. Zůstatek na běžných účtech k 31. 12. 2011 činil 150 466 955,13 Kč a zůstatek na depozitním účtu 4 465 241,20 Kč, jenž představoval prostředky na mzdy za měsíc prosinec vyplácené v lednu 2012. 3. Souhrnná bilance příjmů a výdajů Kompletní přehled pro hodnocení rozpočtu podává Výkaz Fin 2-12M, který tvoří přílohu č. 1 tohoto materiálu, níže v tabulce č. 2 jsou uvedeny agregované údaje o příjmech a výdajích v členění dle položek rozpočtové skladby. Tab. 2 Souhrnná bilance příjmů a výdajů po konsolidaci za rok 2011 Pol. t e x t Schválený rozpočet Upravený rozpočet Skutečnost (v Kč) Č/RU % 1361 Správní poplatky 0 1 800,00 1 800,00 100,0 2141 Příjmy z úroků (část) 1 935 000,00 1 935 000,00 4 344 585,44 224,5 2211 Sankční platby přijaté od státu, obcí a krajů 0 258 941,00 258 941,00 100,0 2212 Sankční platby přijaté od jiných subjektů 0 44 288,80 44 288,80 100,0 2222 Ost. příjmy z fin. vyp. min.. let od jin. veř. r. 0 28 102,37 28 102,37 100,0 2227 Př. z FV. m. let mezi RR a kr., obc. a DSO 0 12 295,66 12 295,66 100,0 2322 Přijaté pojistné náhrady 0 105 695,00 105 695,00 100,0 2324 Přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady 0 170 572,61 170 572,62 100,0 Daňové a nedaňové příjmy celkem 1 935 000,00 2 556 695,44 4 966 280,89 194,3 4116 Ost. neinv. přij. tra. ze státního rozpočtu 242 791 000,00 84 507 994,00 84 507 994,00 100,0 4122 Neinvestiční přijaté transfery od krajů 21 000 000,00 83 500 000,00 80 824 450,00 96,8 4216 Ost. inv. přij. transf. ze státního rozpočtu 2 585 155 000,00 1 914 235 000,00 1 914 235 000,00 100,0 4222 Investiční přijaté transfery od krajů 119 000 000,00 81 500 000,00 75 067 350,00 92,1 Přijaté dotace celkem 2 967 946 000,00 2 163 742 994,00 2 154 634 794,00 99,6 Příjmy celkem 2 969 881 000,00 2 166 299 689,44 2 159 601 074,89 99,7 3

Pol. t e x t Schválený rozpočet 4 Upravený rozpočet Skutečnost 5011 Platy zaměstnanců v pracovním poměru 28 322 100,00 29 591 399,00 27 231 604,00 92,0 5021 Ostatní osobní výdaje 1 250 000,00 1 250 000,00 653 796,00 52,3 5024 Odstupné 250 000,00 250 000,00 246 260,00 98,5 5031 Pov. poj. na soc. zabezpečení 7 230 900,00 7 547 873,00 6 926 048,00 91,8 5032 Povinné pojistné na veřejné zdravotní poj. 2 603 200,00 2 717 312,00 2 493 422,00 91,8 5038 Povinné pojistné na úrazové pojištění 123 780,00 129 483,00 115 222,00 89,0 5132 Ochranné pomůcky 11 000,00 11 000,00 0 0,0 5133 Léky a zdravotnický materiál 3 000,00 3 000,00 2 243,00 74,8 5136 Knihy, učební pomůcky a tisk 45 000,00 69 127,00 45 772,73 66,2 5137 Drobný hmotný dlouhodobý majetek 698 000,00 1 019 000,00 681 891,00 66,9 5139 Nákup materiálu jinde nezařazený 1 691 250,00 1 338 252,65 625 145,21 46,7 5141 Úroky vlastní 650 000,00 650 000,00 164,54 0,0 5151 Studená voda 115 000,00 116 071,61 40 748,14 35,1 5152 Teplo 210 000,00 213 657,50 101 791,49 47,6 5154 Elektrická energie 290 000,00 292 831,90 225 396,31 77,0 5156 Pohonné hmoty a maziva 200 000,00 192 338,00 164 571,66 85,6 5161 Služby pošt 100 000,00 100 000,00 43 808,00 43,8 5162 Služby telekomunikací a radiokomunikací 1 109 640,00 1 131 536,00 824 029,37 72,8 5163 Služby peněžních ústavů 262 500,00 270 101,44 178 158,00 66,0 5164 Nájemné 7 286 750,00 7 302 439,00 6 884 893,01 94,3 5166 Konzultační, poradenské a právní služby 10 670 000,00 9 845 399,66 1 944 161,00 19,8 5167 Služby školení a vzdělávání 500 000,00 1 071 417,00 763 900,80 71,3 5169 Nákup ostatních služeb 8 380 000,00 9 756 370,44 7 709 720,81 79,0 5171 Opravy a udržování 90 000,00 140 000,00 115 192,95 82,3 5172 Programové vybavení 100 000,00 100 000,00 94 199,00 94,2 5173 Cestovné (tuzemské i zahraniční, 9) 800 000,00 857 396,00 423 180,95 49,4 5175 Pohoštění 324 000,00 288 200,00 201 189,00 69,8 5176 Účastnické poplatky na konference 10 000,00 52 000,00 41 860,00 80,5 5179 Ostatní nákupy jinde nezařazené 5 000,00 5 000,00 245 4,9 5192 Poskyt. neinvestiční přísp. a náhrady 675 000,00 675 000,00 24 520,00 3,6 5194 Věcné dary 0 1 000,00 500 50,0 5195 Odvody z neplnění pov. zaměst. postiž. 180 000,00 180 000,00 132 947,00 73,9 Č/RU % 5212 Neinv.tra. nefinančním podn. subj.- FO 0 373 410,21 373 410,21 100,0 5213 Neivn. tra. nefinančním podn. subj.- PO 0 2 979 458,48 2 979 458,48 100,0 5221 Neinv. transf.obecně prospěšným spol. 0 4 808 271,45 4 808 271,45 100,0 5222 Neinv.transf.občanským sdružením 16 000,00 2 892 809,88 2 892 409,88 100,0 5223 Neinv. transf. církvím a náboženským spol. 0 2 750 069,32 2 750 069,32 100,0 5321 Neinvestiční transfery obcím 0 14 025 538,07 14 025 538,07 100,0 5323 Neinvestiční transfery krajům 0 9 365 471,79 9 365 471,79 100,0 5361 Nákup kolků 10 000,00 10 000,00 0 0,0 5362 Platby daní a poplatků státnímu rozpočtu 6 000,00 13 500,00 13 500,00 100,0 5363 Úhrady sankcí jiným rozpočtům 0 65 000 281,00 64 957 594,34 99,9 5364 Vratky veř. rozp. úst. úr. transf. z min. obd. 0 5 032 168,36 5 032 168,36 100,0 5368 Výdaje z FV m. let mezi RR a kr., ob., DSO 0 105 287 757,66 105 287 757,66 100,0 5424 Náhrady mezd v době nemoci 175 000,00 178 209,00 61 892,00 34,7 5499 Ostatní neinv. transfery obyvatelstvu 0 107 000,00 106 650,00 99,7

Pol. t e x t Schválený rozpočet Upravený rozpočet Skutečnost 5901 Nespecifikované rezervy 258 231 000,00 70 824 735,57 0 0,0 Č/RU % 5909 Ostatní neinvestiční výdaje jinde nez. 0 21 546,85 21 546,85 100,0 Běžné výdaje celkem 332 624 120,00 360 837 432,84 271 612 319,38 75,3 6125 Výpočetní technika 280 000,00 280 000,00 179 712,00 64,2 6312 Inv. transf. nefin. podnik. subjektům - FO 0 17 621 572,82 17 621 572,82 100,0 6313 Inv. transf. nefin. podnik. subjektům - PO 0 248 876 796,45 248 876 796,45 100,0 6321 Inv. transfery obecně prospěšným spol. 0 101 135,86 101 135,86 100,0 6322 Inv. transfery občanským sdružením 0 35 968 819,34 35 968 819,34 100,0 6323 Inv. transfery církvím a nábož. spol. 0 52 200 595,23 52 200 595,23 100,0 6329 Ost. inv. transf. nezisk. a podobným org. 0 11 612 356,86 11 612 356,86 100,0 6341 Investiční transfery obcím 0 613 497 792,27 613 497 792,27 100,0 6342 Investiční transfery krajům 0 952 833 029,51 952 833 029,51 100,0 6901 Rezervy kapitálových výdajů 2 704 266 880,00 67 840 168,22 0 0,0 6909 Ostatní kapitálové výdaje jinde nezař. 0 1 060,89 1 060,89 100,0 Kapitálové výdaje celkem 2 704 546 880,00 2 000 833 327,45 1 932 892 871,23 96,6 Výdaje celkem 3 037 171 000,00 2 361 670 760,29 2 204 505 190,61 93,3 Saldo příjmů a výdajů po konsolidaci -67 290 000,00-195 371 070,85-44 904 115,72 --- Analýza příjmové strany bilance Celkové skutečné příjmy po konsolidaci (2 159 601,1 tis. Kč) tvořily z 92,6 % transfery přijaté ze státního rozpočtu (1 998 743,- Kč) a ze 7,2 % dotace z rozpočtu Jihočeského a Plzeňského kraje (celkem 155 891,80 Kč), blíže viz body 5 a 6. Daňové a nedaňové (vlastní) příjmy (4 966,3 Kč) pak tvoří 0,2 % z celkových příjmů. Převážnou část z nich představují přijaté úroky v celkovém objemu 4 344,6 tis. Kč. Z této částky tvoří 3 709,1 tis. Kč úroky vzniklé z dotací poskytnutých ze státního rozpočtu na financování ROP JZ a 635,46 tis. Kč pak úroky z ostatních prostředků RRRSJ. Dále se do vlastních příjmů promítají v objemu 303,2 tis. Kč odvody za porušení rozpočtové kázně (dále jen PRK) a penále od příjemců dotací z ROP JZ, přičemž odvody za PRK jsou v souladu s MFTK a Rozhodnutím o poskytnutí dotace dále ze strany RRRSJ průběžně vraceny na účty MF a MMR. Zbývající část příjmů představují přijatá pojistná plnění a nekapitálové příspěvky a náhrady (276,3 tis. Kč), správní poplatky (1,8 tis. Kč) a přijaté vratky transferů a ostatní příjmy z finančního vypořádání předchozích let (40,4 tis. Kč). Tab. 3 - Přehled příjmů vč. konsolidace Příjem Upravený rozpočet Skutečnost (v Kč) Daňové příjmy 1 800,00 1 800,00 Nedaňové příjmy 2 554 895,44 4 964 480,89 Kapitálové příjmy 0,00 0,00 Přijaté transfery vč. pol. 4134 2 163 742 994,00 4 277 187 809,08 Příjmy celkem před konsolidací 2 166 299 689,44 4 282 154 089,97 Konsolidace příjmů (pol. 4134) 0,00 2 122 553 015,08 Příjmy celkem po konsolidaci 2 166 299 689,44 2 159 601 074,89 Rozdíl mezi příjmy před a po konsolidaci je způsoben konsolidovanými převody (2 122 553,0 tis. Kč) mezi účty RRRSJ, přičemž tyto převody se nerozpočtují. Součástí převodů jsou i prostředky poskytnuté formou ex-ante plateb na projekty technické pomoci realizované RRRSJ. 5

Analýza výdajové strany bilance Celkové výdaje po konsolidaci dosáhly za rok 2011 objemu 2 204 505,2 tis. Kč. Rozdíl mezi výdaji před a po konsolidaci je způsoben konsolidovanými převody (2 122 553,0 tis. Kč) mezi účty RRRSJ, přičemž tyto převody se nerozpočtují. Součástí převodů jsou i prostředky poskytnuté formou ex-ante plateb na projekty TP realizované RRRSJ. Tab. 4 Přehled výdajů vč. konsolidace (v Kč) Výdaj Upravený rozpočet Skutečnost Běžné výdaje (vč. pol. 5345) 360 837 432,84 2 394 165 334,46 Kapitálové výdaje 2 000 833 327,45 1 932 892 871,23 Výdaje celkem před konsolidací 2 361 670 760,29 4 327 058 205,69 Konsolidace výdajů (pol. 5345) 0,00 2 122 553 015,08 Výdaje celkem po konsolidaci 2 361 670 760,29 2 204 505 190,61 Největší objem výdajů, celkem 1 969 891,1 tis. Kč, představují prostředky poskytnuté na základě schválených Žádostí o platby příjemcům na projekty v rámci prioritních os 1 3 ROP JZ. Přehled podpořených projektů obsahuje příloha č. 3. Způsobilé výdaje v rámci projektů technické pomoci činí 56 083,5 tis. Kč. V oblasti podpory 4.1 (Efektivní implementace ROP JZ) dosáhly k 31. 12. 2011 výše 52 375,6 tis. Kč a projevují se zde veškeré způsobilé výdaje spojené s činností Úřadu RRRSJ, Výboru RRRSJ a Monitorovacího výboru. V rámci oblasti podpory TP 4.2 (Podpora zvyšování absorpční kapacity) byly vynaloženy výdaje v objemu 3 707,9 tis. Kč. Úhrada způsobilých výdajů na projekty TP probíhá z dotací od MMR, dotací od krajů, případně dalších zdrojů poskytovaných na projekty TP na základě ex-ante plateb. Zbývající výdaje v objemu 178 530,6 tis. Kč představují především vratky v rámci finančního vypořádání za rok 2010 s kraji a MMR (celkem 110 278,4 tis. Kč), úhrada finanční opravy ve výši 5 % z podílu EU a SR u vyplacených dotací na projekty z 2. a 3. výzvy na MF a MMR (64 957,3 tis. Kč), výdaje související s činností auditorů PAS (2 243,2 tis. Kč) a ostatní výdaje hrazené mimo způsobilé výdaje projektů technické pomoci (blíže viz tabulka č. 5). Tab. 5 Struktura výdajů Výdaj (v Kč) Objem Výdaje na dotace příjemcům v prioritních osách 1-3 1 969 891 127,54 Vratka části v min. letech přijatého odvodu za PRK zpět příjemci 40 643,00 Způsobilé výdaje hrazené v rámci projektů TP ROP JZ 56 083 529,70 Nezpůsobilé a ostatní výdaje 988 505,16 Ostatní výdaje - na auditory PAS 2 243 242,00 Ostatní výdaje - vratky v rámci finančního vypořádání za rok 2011 110 278 378,77 Ostatní výdaje - úhrada 5 % finanční opravy projektů z 2. a 3. výzvy 64 957 313,34 Ostatní výdaje - převody odvodů za porušení rozpočtové kázně přijatých od příjemců v roce 2011 na MMR a PCO 22 451,10 Celkem 2 204 505 190,61 4. Výsledek hospodaření Ve Výkazu Fin 2-12M byla za rok 2011 vykázána převaha výdajů nad příjmy v objemu 44 904 115,72 Kč, tj. rozpočtový výsledek hospodaření. Do plnění příjmů se nezahrnuje financování na položkách třídy 8 (tj. 195 371 070,85 Kč), což jsou prostředky zapojené do rozpočtu 2011 z minulých let dle závěrečného účtu za rok 2010, ale nejsou to příjmy roku 2011. Celkovou převahu skutečných výdajů nad příjmy pak ovlivňuje zejména vratka nevyčerpaných dotací přijatých od Plzeňského kraje v minulých obdobích dle uzavřeného dodatku ke smlouvě. 6

V účetních výkazech Rozvaha, respektive Výkaz zisků a ztrát, je výsledkem hospodaření běžného účetního období zisk 51 173,27 Kč, který představuje rozdíl výnosů a nákladů, čímž se liší oproti výsledku rozpočtového hospodaření, kde se vykazují příjmy a výdaje. Pro porovnání rozpočtového a účetního výsledku je nutné provést propočet vztahu mezi nimi, tzn. účetní výsledek upravit o změnu stavu zásob, krátkodobých pohledávek, cenin a depozitního účtu ve výši celkem 237 418 369,01 Kč (-), dále o změnu stavu krátkodobých závazků ve výši celkem 192 654 426,54 Kč (+) a o změnu vlastního jmění (bez oprávek majetku) spolu s výdaji na dlouhodobý majetek, dohromady ve výši 191 346,52 Kč (-). Po propočtu pak účetní výsledek hospodaření odpovídá rozpočtovému výsledku hospodaření. Při souhrnu rozpočtových výsledků hospodaření za předchozí roky 2006 až 2010 ve výši 195 371 070,85 Kč a výsledku hospodaření za rok 2011 ve výši 44 904 115,72 Kč pak činí kumulovaný výsledek hospodaření celkem 150 466 955,13 Kč (viz tabulka č. 6). V rámci návrhu zapojení rozpočtového výsledku hospodaření do rozpočtu na rok 2012 byly brány v úvahu podmínky stanovené poskytovateli dotací pro jejich využití, finanční vypořádání, schválené financování schodku rozpočtu na rok 2012 a také podmínky stanovené pro realizaci projektů TP. Celkem bylo do rozpočtu 2012 v souladu s podmínkami poskytovatelů dotací rozpočtovými opatřeními zapojeno 90 620 923,57 Kč (řádek č. 4 tabulky č. 6). Jedná se především o prostředky podléhající povinnosti vrácení při finančním vypořádání, dále nespotřebované prostředky převedené formou ex-ante plateb na projekty TP (které budou po vyúčtování využity na financování projektů v rámci ROP JZ), zapojeny byly rovněž prostředky z dotací od Jihočeského kraje, které jsou dle podmínek v Rámcové smlouvě o poskytnutí dotace převáděné na stejné účely do dalších let, stejně tak i nespotřebované dotace poskytnuté od Jihočeského a Plzeňského kraje na provedení finanční opravy ve výši 5 % z vyplacených prostředků za podíl EU a SR u projektů 2. a 3. výzvy, které dle uzavřených smluv podléhají finančnímu vypořádání až za rok 2012 a zapojeny byly i úroky z dotací od MMR, jejichž využití je rovněž dáno MMR. Část kumulovaného výsledku rozpočtového hospodaření ve výši 58 128 617,56 Kč (řádek č. 13 tabulky č. 6) byla v rámci schválení rozpočtu na rok 2012 ve VRR využita ke krytí schodku rozpočtu na rok 2012, tj. na předfinancování výdajů na PAS v roce 2012 a výdaje na projekty TP pro rok 2012 (prostředky ex-ante plateb provedené v závěru roku 2011, upravené o výdaje vynaložené na tyto projekty v roce 2011). Po zohlednění povinného užití (zapojení) kumulovaného výsledku rozpočtového hospodaření a financování schodku rozpočtu 2012 pak zůstává k rozdělení 1 717 414,- Kč. Část výsledku hospodaření, která odpovídá v roce 2011 nespotřebovaným přijatým vyúčtováním záloh a pojistným plněním (řádek č. 16 tabulky č. 6), je navržena k využití na krytí části výdajů projektů TP v roce 2012 v souladu s postupy nastavenými pro realizaci projektů TP. Část výsledku hospodaření odpovídající nespotřebované rozpočtové rezervě vlastních prostředků a nevyčerpaným rozpočtovým výdajům krytým z vlastních prostředků (řádek č. 17 tabulky č. 6) je navrhována k zapojení do rezervy rozpočtu 2012, stejně jako vlastní úroky nepoužité v roce 2011 (řádek č. 18 tabulky č. 6). Tyto uvedené návrhy na zapojení rozpočtového výsledku hospodaření určeného k rozdělení jsou součástí rozpočtového opatření předloženého ke schválení VRR v rámci projednávání závěrečného účtu. Tab. 6 Rozdělení kumulovaného rozpočtového výsledku hospodaření (v Kč) 1 Kumulovaný výsledek hospodaření za minulá období 195 371 070,85 2 Rozpočtový výsledek hospodaření za rok 2011-44 904 115,72 3 Kumulovaný rozpočtový výsledek hospodaření k 1. 1. 2012 (ř. 1 + 2) 150 466 955,13 4 Povinné využití části výsledku hospodaření představující dotační prostředky nebo úrokový výnos (z dotací od MMR) 90 620 923,57 = stanoveno podmínkami poskytovatelů dotací (ř. 5 + 9 +10 + 11 + 12) 5 Vratky v rámci finančního vypořádání za rok 2011 61 869 475,76 6 na vratku nevyčerpané části dotace při FV na Ministerstvo pro místní rozvoj (RO č. 21/R) 5 684 110,21 7 na vratku nevyčerpané části dotace a odvodů za PRK Jihočeskému kraji při FV (RO č. 11/R) 8 290 842,45 8 na vratku nevyčerpané části dotace a odvodů za PRK Plzeňskému kraji při FV (RO č. 9/R) 47 894 523,10 7

9 10 11 12 Převod nespotřebovaných prostředků dotace MMR a úroků z dotací od MMR poskytnutých formou ex-ante plateb v minulých letech na projekty TP do roku 2012 (RO č. 1/R, 2/R, 3/R, 4/R, 5/R, 6/R, 7/R, 8/R, 29/R a 37/R) Převod nespotřebovaných částí dotací od Jihočeského kraje k využití v roce 2012 na projekty ROP JZ dle podmínek stanovených poskytovatelem v Rámcové smlouvě o poskytnutí dotace (RO č. 37/R) Převod nespotřebované dotace poskytnuté od Jihočeského a Plzeňského kraje na provedení finanční opravy ve výši 5 % z vyplacených prostředků za podíl EU a SR u projektů 2. a 3. výzvy, které dle uzavřených smluv podléhají finančnímu vypořádání až za rok 2012 (RO č. 37/R) Převod úroků z dotací od MMR do roku 2012 k využití dle podmínek poskytovatele, tj. na spolufinancování národního podílu projektů ROP JZ (RO č. 37/R) 11 731 334,33 14 703 876,55 42 686,66 2 273 550,27 13 Financování schodku rozpočtu na rok 2012 prostředky, které jsou již součástí ve VRR schváleného rozpočtu na rok 2012 58 128 617,56 Jedná se o předfinancování výdajů na PAS a ex-ante platby na projekty TP 2012, vč. zohlednění vyčerpaných prostředků na projekty v roce 2011 (RO č. 36/R) 14 Výsledek hospodaření k rozdělení = ř. 3 - ř. 4 - ř. 13 1 717 414,00 15 Zapojení výsledku hospodaření do rozpočtu 2012 (ř. 16 + 17 + 18) 1 717 414,00 Přijatá vyúčtování záloh a pojistná plnění k využití na pokrytí části 16 výdajů projektů TP v roce 2012 (návrh RO č. 1/V bod a) 23 004,80 17 18 V roce 2011 nevyčerpané vlastní prostředky k zapojení do rozpočtové rezervy rozpočtu 2012 (návrh RO č. 1/V bod b) 1 686 034,70 Vlastní úroky přijaté v roce 2011 (zůstatek nevyužitý na předfinancování PAS v roce 2011) do rozpočtové rezervy 2012 (návrh RO č. 1/V bod c) 8 374,50 19 Nerozdělený zůstatek výsledku hospodaření (ř. 3-4 - 13-15) 0,00 5. Dotace poskytnuté ze státního rozpočtu 5.1 Dotace od MMR na financování ROP JZ Dotace na podporu projektů realizovaných v rámci ROP JZ je poskytována z kapitoly MMR, a to na předfinancování výdajů, které mají být kryty prostředky z rozpočtu EU (UZ 17083 a 17850), a na spolufinancování národního podílu (UZ 17377 a 17841). Tab. č. 7 - Dotace ze SR na podporu projektů realizovaných v rámci ROP JZ UZ Text 8 Převedená dotace k 31. 12. 2011 Využito k 31. 12. 2011 Rozdíl (v Kč) 17083 ROP Jihozápad program č. 117213 NIV EU 79 967 000,00 79 148 707,29 818 292,71 17377 ROP Jihozápad program č. 117213 NIV SR 2 229 000,00 2 157 536,12 71 463,88 17850 ROP Jihozápad program č. 117213 IV EU 1 759 193 000,00 1 754 786 944,13 4 406 055,87 17841 ROP Jihozápad program č. 117213 IV SR 155 042 000,00 154 653 702,25 388 297,75 Celkem 1 996 431 000,00 1 990 746 889,79 5 684 110,21 Celková dotace převedená na účet za rok 2011 činila 1 996 431,0 tis. Kč a v objemu 1 990 746,9 tis. Kč byla využita na účel stanovený v Rozhodnutí o poskytnutí dotace, tj. na poskytování ex-post plateb příjemcům v rámci ROP JZ a na realizaci ex-ante plateb na projekty technické pomoci. Rozdíl mezi přijatými

transfery od MMR a uskutečněnými výdaji činí 5 684,1 tis. Kč a byl vrácen při finančním vypořádání za rok 2011. V roce 2011 bylo dále provedeno vyúčtování v minulých obdobích poskytnutých ex-ante plateb na projekty technické pomoci, přičemž vráceno bylo celkem 10 361 055,73 Kč, které byly následně dále využívány na financování projektů v rámci ROP JZ a dle pokynů MMR. Stejně tak byla v souladu s Rozhodnutím o poskytnutí dotace na rok 2011 na financování projektů v rámci ROP JZ použita přijatá vratka části dotace od příjemce na uplatněné DPH ve výši 996,95 Kč. Celkem tak bylo z výše uvedených prostředků v roce 2011 využito 2 001 105 401,95 Kč na poskytování ex-post plateb příjemcům v rámci ROP JZ a na realizaci ex-ante plateb na projekty technické pomoci, 2 479,63 Kč na vratku části odvedeného odvodu za porušení rozpočtové kázně (na MMR odvedeno v roce 2010) odpovídající podílu SR, která musela být na základě přezkumného daňového řízení vrácena zpět příjemci a pokryta byla dle pokynů MMR i vyšší první splátka finanční opravy, kdy bylo na MMR odvedeno o 1 060,89 Kč více, a to vlivem nezohlednění vráceného odvodu za porušení rozpočtové kázně při výpočtu částky finanční opravy. Stejně jako v minulých letech je nutné upozornit na skutečnost, že dle podmínek Rozhodnutí o poskytnutí dotace se pro účely finančního vypořádání za použité prostředky pokládají i prostředky poskytnuté formou ex-ante plateb na jednotlivé projekty, a to včetně projektů realizovaných RRRSJ. Na projekty RRRSJ jsou dotace převáděny prostřednictvím položek rozpočtové skladby, které vstupují do konsolidace výdajů a nejsou tak součástí vynaložených výdajů za daný rok. To znamená, že z pohledu finančního vypořádání jsou použité prostředky vyšší než údaje o čerpání dotací uvedené ve finančních výkazech. Ve výkazech se ve výdajích po konsolidaci projevují pouze konkrétní, vynaložené výdaje vznikající v souvislosti s realizací projektů technické pomoci, nikoliv prostředky převedené formou ex-ante plateb na základě žádostí o platbu. 5.2 Dotace od MMR na financování PAS V roce 2011 byla přijata dotace od MMR na realizaci projektů Financování osobních nákladů Pověřeného auditního subjektu (dále jen PAS) v objemu 2 312,0 tis. Kč. Jedná se o dotaci z Operačního programu Technická pomoc poskytovanou dle Rozhodnutí o poskytnutí dotace formou ex-post plateb na základě překládaných žádostí o platby, které obsahují přehled vynaložených výdajů na osobní náklady PAS vždy za uplynulé čtvrtletí. Dotace obsahovala i část (695,8 tis. Kč) na pokrytí výdajů za 4. čtvrtletí 2010. Dotace na pokrytí výdajů za 4. čtvrtletí 2011 bude poskytnuta v roce 2012. Tab. č. 8 - Ostatní dotace přijaté ze státního rozpočtu dotace na financování PAS UZ Text Převedená dotace k 31. 12. 2011 Použito ke krytí výdajů vynaložených v roce 2011 Použito na refundaci výdajů vynaložených ve 4. Q roku 2010 (v Kč) Rozdíl 17008 Operační program TA - č. 117310 - SR - NIV 346 800,00 242 424,00 104 376,00 0,00 17009 Operační program TA - č. 117310 - EU - NIV 1 965 194,00 1 373 730,00 591 464,00 0,00 Celkem 2 311 994,00 1 616 154,00 695 840,00 0,00 5.3 Informace o úrocích generovaných z dotace od MMR na financování ROP JZ Dle pravidel MMR/01/2010 pro administraci úroků vznikajících z dotací poskytnutých MMR na předfinancování a spolufinancování ROP je součástí závěrečného účtu regionálních rad přehled o příjmech, čerpání a zůstatku těchto úroků. V roce 2011 byly připsány úroky z dotací od MMR ve výši 3 709 122,94 Kč. V roce 2011 byl v rámci vyúčtování ex-ante plateb převedených v minulých letech na financování projektů TP vrácen podíl úroků 284 379,33 Kč. Čerpáno z úrokového výnosu bylo 3 902 369,52 Kč, a to na financování projektů prioritních os 1-3 a na skutečné způsobilé výdaje v rámci projektů TP. 9

Zůstatek úroků připsaných za minulá období, které zatím nebyly využity k financování projektů ROP JZ, činí k 31. 12. 2011 celkem 2 273 550,27 Kč. Dále pak zůstává jako součást ex-ante plateb převedených na projekty TP roku 2012, které ještě nebyly v rámci projektů TP využity, 3 571 870,36 Kč. 6. Dotace poskytnuté z rozpočtu krajů S Jihočeským a Plzeňským krajem má RRRSJ uzavřeny dlouhodobé smlouvy o poskytnutí dotace, kde jsou upraveny jejich objemy, podmínky a termíny pro jejich poskytování a vypořádávání. Kraje poskytují jednak dotace na zajištění spolufinancování z veřejných zdrojů u projektů ROP JZ pro prioritní osy 1 3, na spolufinancování národního podílu projektů TP a na krytí nezpůsobilých výdajů a dále pak, od roku 2011, na provedení finanční opravy ve výši 5 % z vyplacených prostředků za podíl EU a SR u projektů 2. a 3. výzvy. 6.1 Dotace od Jihočeského kraje Celková dotace přijatá od Jihočeského kraje v roce 2011 dosáhla objemu 69 371,8 tis. Kč. V roce 2011 došlo k uzavření smlouvy s Jihočeským krajem o poskytnutí neinvestiční dotace na provedení finanční opravy ve výši 5 % z vyplacených prostředků za podíl EU a SR u projektů 2. a 3. výzvy a návazně na ní k poskytnutí prvních dvou splátek (38 480,0 tis. Kč) dle stanoveného harmonogramu. Tento postup vyplývá z kontroly MF a reaguje na zjištěná pochybení při hodnocení projektů v rámci 2. a 3. výzvy. Obdržené prostředky byly následně, v souladu s uzavřenou smlouvou, převáděny na účty MMR a MF dle aktuálních údajů o proplacených projektech. Dotace poskytnutá na tento účel podléhá finančnímu vypořádání poprvé až za rok 2012. Na spolufinancování projektů ROP JZ v prioritních osách 1 3 bylo přijato od Jihočeského kraje celkem 25 891,8 tis. Kč, převedena v souladu s podmínkami Rámcové smlouvy o poskytnutí dotace byla na stejné účely z roku 2010 část nespotřebované dotace v objemu 4 376,9 tis. Kč, poskytnuto příjemcům z rozpočtu RRRSJ pak bylo 11 907,5 tis. Kč. Na spolufinancování způsobilých a nezpůsobilých výdajů v rámci projektů technické pomoci bylo krajem poskytnuto celkem 5 000,0 tis. Kč, využito bylo 366,9 tis. Kč. Tab. 9 Dotace od Jihočeského kraje v roce 2011 Poskytnutá dotace Poskytnuto v roce 2011 Převedeno k využití do 2011 z min. let Skutečně použito k 31. 12. 2011 Rozdíl (v Kč) Neinvestiční 44 054 450,00 484 610,08 39 343 655,37 5 195 404,71 z toho na projekty os 1-3 824 450,00 484 610,08 509 132,97 799 927,11 na projekty TP a nezpůsobilé výdaje 4 750 000,00 0,00 366 869,92 4 383 130,08 na finanční opravu proj. 2. a 3. výzvy 38 480 000,00 0,00 38 467 652,48 12 347,52 Investiční 25 317 350,00 3 892 264,24 11 398 404,56 17 811 209,68 z toho na projekty os 1-3 25 067 350,00 3 892 264,24 11 398 404,56 17 561 209,68 na projekty TP a nezpůsobilé výdaje 250 000,00 0,00 0,00 250 000,00 Celkem na projekty os 1-3 25 891 800,00 4 376 874,32 11 907 537,53 18 361 136,79 Celkem na projekty TP a nezp. výdaje 5 000 000,00 0,00 366 869,92 4 633 130,08 Celkem na finanční opravu proj. 2. a 3. výzvy 38 480 000,00 0,00 38 467 652,48 12 347,52 Celkem 69 371 800,00 4 376 874,32 50 742 059,93 23 006 614,39 Dle Rámcové smlouvy o poskytnutí dotace z rozpočtu Jihočeského kraje je RRRSJ povinna vrátit poskytovateli část odvodu z dotace z ROP JZ odpovídající podílu krajského spolufinancování u projektů, u nichž došlo k porušení rozpočtové kázně, a kde příjemce provedl odvod. Souhrnně za rok 2011 činil přijatý 10

podíl odpovídající spolufinancování z prostředků Jihočeského kraje 452,13 Kč a byl převeden kraji při finančním vypořádání za rok 2011. V souladu s uzavřenými smlouvami bylo při finančním vypořádání za rok 2011 vráceno zpět poskytovateli celkem 8 290,8 tis. Kč, převedeno k využití na stejné účely do roku 2012 bylo 14 716,2 tis. Kč. 6.2 Dotace od Plzeňského kraje Celková dotace přijatá od Plzeňského kraje v roce 2011 dosáhla objemu 86 520,0 tis. Kč. Stejně jako u Jihočeského kraje došlo v roce 2011 k uzavření smlouvy s Plzeňským krajem o poskytnutí neinvestiční dotace na provedení finanční opravy ve výši 5 % z vyplacených prostředků za podíl EU a SR u projektů 2. a 3. výzvy a návazně na ní k poskytnutí prvních dvou splátek (26 520,0 tis. Kč) dle stanoveného harmonogramu. Také v tomto případě byly obdržené prostředky následně převáděny na účty MMR a MF a i zde platí, že poskytnutá dotace podléhá finančnímu vypořádání poprvé až za rok 2012. Na spolufinancování projektů ROP JZ v prioritních osách 1 3 bylo přijato od Plzeňského kraje celkem 55 000,0 tis. Kč, poskytnuto příjemcům z rozpočtu RRRSJ pak bylo 11 739,1 tis. Kč. Na spolufinancování způsobilých a nezpůsobilých výdajů v rámci projektů technické pomoci bylo krajem poskytnuto celkem 5 000,0 tis. Kč, využito bylo 366,9 tis. Kč. Tab. 10 Dotace od Plzeňského kraje v roce 2011 Poskytnutá dotace Poskytnuto v roce 2011 Převedeno k využití do 2011 z min. let Skutečně použito k 31. 12. 2011 Rozdíl (v Kč) Neinvestiční 36 770 000,00 0,00 27 365 664,80 9 404 335,20 z toho na projekty os 1-3 5 500 000,00 0,00 509 132,97 4 990 867,03 na projekty TP a nezpůsobilé výdaje 4 750 000,00 0,00 366 870,97 4 383 129,03 na finanční opravu proj. 2. a 3. výzvy 26 520 000,00 0,00 26 489 660,86 30 339,14 Investiční 49 750 000,00 0,00 11 229 925,08 38 520 074,92 z toho na projekty os 1-3 49 500 000,00 0,00 11 229 925,08 38 270 074,92 na projekty TP a nezpůsobilé výdaje 250 000,00 0,00 0,00 250 000,00 Celkem na projekty os 1-3 55 000 000,00 0,00 11 739 058,05 43 260 941,95 Celkem na projekty TP a nezp. výdaje 5 000 000,00 0,00 366 870,97 4 633 129,03 Celkem na finanční opravu proj. 2. a 3. výzvy 26 520 000,00 0,00 26 489 660,86 30 339,14 Celkem 86 520 000,00 0,00 38 595 589,88 47 924 410,12 Dle Rámcové smlouvy o poskytnutí dotace z rozpočtu Plzeňského kraje je RRRSJ povinna vrátit poskytovateli část odvodu z dotace z ROP JZ odpovídající podílu krajského spolufinancování u projektů, u nichž došlo k porušení rozpočtové kázně, a kde příjemce provedl odvod. Souhrnně za rok 2011 činil přijatý podíl odpovídající spolufinancování z prostředků Plzeňského kraje 452,12 Kč a byl převeden kraji při finančním vypořádání za rok 2011. V souladu s uzavřenými smlouvami bylo při finančním vypořádání za rok 2011 vráceno zpět poskytovateli celkem 47 894,5 tis. Kč, převedeno k využití na stejné účely do roku 2012 bylo 30,3 tis. Kč. 7. Dotace poskytnuté příjemcům z rozpočtu RRRSJ V roce 2011 byly z rozpočtu RRRSJ poskytnuty formou ex-post plateb dotace příjemcům na realizaci projektů v rámci prioritních os 1 3 ROP JZ v celkovém objemu 1 969 891,1 tis. Kč (přehled podpořených projektů viz příloha č. 3), a dále byla na základě přezkumného daňového řízení vrácena příjemci část odvodu za porušení rozpočtové kázně ve výši 40,6 tis. Kč. Přehled poskytnutých dotací dle prioritních os ukazuje tabulka č. 11. 11

Na projekty TP pro rok 2012 (Efektivní implementace ROP JZ - oblast podpory 4.1 a Podpora zvyšování absorpční kapacity - oblast podpory 4.2), které pokrývají činnost RRRSJ, realizované přímo RRRSJ v rámci prioritní osy 4, bylo formou ex-ante plateb převedeno celkem 64 550,0 tis. Kč. Tab č. 11 - Přehled poskytnutých dotací dle prioritních os za rok 2011 Prioritní osa Poskytnuté dotace v Kč 1 Dostupnost center 740 671 779,00 2 Stabilizace a rozvoj měst a obcí 913 448 938,22 3 Rozvoj cestovního ruchu 315 770 410,32 4 Technická pomoc (ex-ante platba) 64 550 000,00 Celkem 2 034 441 127,54 8. Mimorozpočtové zdroje fondy, úvěry RRRSJ nemá zřízeny žádné účelové fondy. RRRSJ využívá pro účtování mezd za prosinec depozitního účtu, o kterém je dle metodiky Gordic účtováno jako o fondu, byť nemá schválený status a nejedná se o účelový fond dle zákona č. 250/2000 Sb. K 31. 12. 2011 byl stav tohoto fondu 2 224,20 Kč a tyto prostředky jsou součástí zůstatku depozitního účtu. V roce 2011 byl čerpán kontokorentní úvěr v objemu 3 896,81 tis. Kč po dobu jednoho dne, který byl využit na proplacení předložených a schválených žádostí o platby před přijetím dotace od MMR. V roce 2011 nebyla přijata žádná půjčka ani finanční výpomoc. Také nebyly spláceny žádné úvěry či půjčky z minulých let. 9. Zpráva o majetku RRRSJ eviduje k 31. 12. 2011 vlastní dlouhodobý majetek v celkové pořizovací hodnotě 24 096,7 tis. Kč, přičemž oprávky drobného dlouhodobého majetku a dlouhodobého majetku (u dlouhodobého majetku byla metoda odpisování v souladu s 66 vyhlášky č. 410/2009 Sb. poprvé použita k 31. 12. 2011) činily 15 997,2 tis. Kč, po této korekci pak činí hodnota majetku 8 099,5 tis. Kč. Majetek má následující strukturu: Tab. č. 12 Struktura vlastního majetku RRRSJ V pořizovacích Struktura majetku cenách 12 Výše oprávek (v Kč) Zůstatková cena Nehmotný majetek dlouhodobý 7 272 318,91 3 709 705,00 3 562 613,91 drobný dlouhodobý 909 558,84 909 558,84 0,00 Hmotný majetek dlouhodobý 8 141 476,83 3 604 596,00 4 536 880,83 drobný dlouhodobý 7 773 347,88 7 773 347,88 0,00 Finanční majetek dlouhodobý 0,00 0,00 0,00 Celkem 24 096 702,46 15 997 207,72 8 099 494,74 Na základě smlouvy o výpůjčce využívá RRRSJ majetek zapůjčený od Jihočeského kraje v účetní hodnotě 620 067,50 Kč. Jedná se o majetek pořízený v rámci projektu Technická asistence SROP pro činnost Sekretariátu RRRSJ, který ukončil svou činnost v polovině roku 2006, a tento majetek je nyní na základě výše zmíněné smlouvy užíván RRRSJ. Dále RRRSJ využívá pronajaté archivační skříně od majitele budovy Úřadu RRRSJ v Č. Budějovicích, kterým je Immorent Orange s. r. o., v celkové hodnotě 26 849,40 Kč a v této budově instalovala horizontální žaluzie v hodnotě 14 646,- Kč, které vzhledem k pořizovací ceně nepředstavují technické zhodnocení cizího majetku a jsou vedeny na podrozvahové evidenci.

10. Významné vlivy působící na finanční hospodaření Realizace programu ROP JZ pokračovala v roce 2011 vyhlášením třinácté až osmnácté výzvy k překládání žádostí o podporu. V souladu s usnesením vlády č. 64/2011 již u těchto výzev nebylo možné počítat s prostředky státního rozpočtu na spolufinancování národního podílu, prostředky tak musely být nahrazeny z jiných zdrojů dle jednotlivých typů příjemců (u soukromoprávních příjemců z prostředků krajů dle území realizace projektů, u příjemců veřejnoprávních z jejich vlastních prostředků). Zmiňované usnesení se nevztahuje na spolufinancování všech projektů v rámci ROP JZ, které byly schváleny do 22. 9. 2010 bez ohledu na typ příjemce, a to do výše finančních limitů stanovených v Pravidlech pro zajištění spolufinancování prostředků EU z národních veřejných zdrojů (dále jen Pravidla). Pro ROP Jihozápad se toto týká, na základě výjimky uvedené v Pravidlech, i projektů z přehodnocené 5. a 6. výzvy, kde byly smlouvy uzavřeny až po 22. 9. 2010. V roce 2011 se nepodařilo s MF dojednat oficiální navýšení finančního limitu stanoveného pro ROP Jihozápad, který v Pravidlech neodpovídá reálným požadavkům, na což bylo MF a MMR ze strany RRRSJ upozorňováno jak v průběhu roku 2011, tak již i před předložením materiálu k jednání do Vlády ČR. Je však písemně od MMR přislíbeno zajištění požadovaných zdrojů v rámci běžného rozpočtového procesu v Rozhodnutí o poskytnutí dotace od MMR na další roky. Objem prostředků poskytnutých příjemcům v roce 2011 ovlivnilo především zpoždění realizace a finančního ukončení projektů díky přehodnocování projektů v 5. a 6. výzvě ROP Jihozápad o jeden rok a dále komplikace při kontrole nekompletních monitorovacích zpráv se žádostmi o platbu, kdy bylo nutné příjemce vyzývat na doložení chybějících podkladů. Významnou skutečností v roce 2011 bylo obnovení certifikace výdajů vynaložených v rámci ROP JZ, a to v souvislosti s vyřešením finanční opravy u projektů 2. a 3. výzvy. S Jihočeským a Plzeňským krajem byly uzavřeny smlouvy na poskytnutí potřebných finančních prostředků, stanoveny harmonogramy jejich převodů a dle uzavřených smluv byly jednotlivé splátky finanční opravy průběžně odesílány na MMR a MF dle Technického postupu provedení plošné korekce výdajů u projektů 2. a 3. výzvy ROP JZ. Řešení finanční opravy bude dle uzavřených smluv pokračovat až do roku 2013. 11. Přezkoumání hospodaření Přezkoumání hospodaření RRRSJ za rok 2011 se na základě ustanovení 16a zákona č. 248/2000 Sb., o podpoře regionálního rozvoje, ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, uskutečnilo v období od 10. do 21. října 2011 (jako 1. dílčí přezkoumání hospodaření) a od 2. do 13. dubna 2012 (jako 2. dílčí přezkoumání hospodaření) v prostorách Úřadu RRRSJ v Českých Budějovicích. V průběhu dílčích přezkoumání za rok 2011 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Závěrem Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2011 je konstatování, že při přezkoumání hospodaření RRRSJ za rok 2011 podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb. nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Dále je konstatováno, že při přezkoumání hospodaření nebyla zjištěná žádná závažná rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. Zpráva na základě výše uvedených skutečností neobsahuje povinnost přijmout k nápravě chyb a nedostatků zjištěných při přezkoumání hospodaření za rok 2011 opatření podle ustanovení 13 zákona č. 420/2004 Sb. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2011 tvoří přílohu č. 2 materiálu. 13

Seznam použitých zkratek DSO Dobrovolný svazek obcí MF Ministerstvo financí MFTK - Metodika finančních toků a kontroly programů spolufinancovaných ze strukturálních fondů, Fondu soudržnosti a Evropského rybářského fondu na programové období 2007-2013 MMR Ministerstvo pro místní rozvoj PAS Pověřený auditní subjekt PRK - Porušení rozpočtové kázně RO Rozpočtové opatření ROP JZ - Regionální operační program NUTS II Jihozápad RRRSJ Regionální rada regionu soudržnosti Jihozápad SR Státní rozpočet OP TP Operační program Technická pomoc TP Technická pomoc UZ Účelový znak Úřad RRRSJ Úřad Regionální rady regionu soudržnosti Jihozápad ÚSC Územní samosprávný celek Výbor RRRSJ (VRR) Výbor Regionální rady regionu soudržnosti Jihozápad SROP Společný regionální operační program 14

15

16

17

18

19

20