Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky ROZVAHA (BILANCE) MP INVEST, a.s. ke dni 31.12.2007 ( v celých tisících Kč ) Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky IČ Masná 1850/4 25 326 821 Ostrava, Moravská Ostrava 702 00 označ AKTIVA řád Min.úč. Běžné účetní Brutto Korekce Netto Netto a b c 1 2 3 4 AKTIVA CELKEM (ř. 02 + 03 + 31 + 63) 001 101 811-56 101 755 40 643 A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 002 0 0 0 0 B. Dlouhodobý majetek (ř. 04 + 13 + 23) 003 50 202-56 50 146 16 785 B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek (ř.05 až 12) 004 0 0 0 0 B. I. 1 Zřizovací výdaje 005 0 0 0 0 2 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 006 0 0 0 0 3 Software 007 0 0 0 0 4 Ocenitelná práva 008 0 0 0 0 5 Goodwill 009 0 0 0 0 6 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 010 0 0 0 0 7 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 011 0 0 0 0 8 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 012 0 0 0 0 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek (ř.14 až 22) 013 11 400-56 11 344 14 785 B. II. 1 Pozemky 014 2 591 0 2 591 275 2 Stavby 015 8 809-56 8 753 7 856 3 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 016 0 0 0 0 4 Pěstitelské celky trvalých porostů 017 0 0 0 0 5 Základní stádo a tažná zvířata 018 0 0 0 0 6 Jiný dlouhodobý hmotný majetek 019 0 0 0 0 7 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 020 0 0 0 6 653 8 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 021 0 0 0 0 9 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 022 0 0 0 0 B. III. Dlouhodobý finanční majetek (ř. 24 až 30) 023 38 802 0 38 802 2 000 B. III. 1 Podíly v ovládaných a řízených osobách 024 0 0 0 0 2 Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 025 38 802 0 38 802 2 000 3 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 026 0 0 0 0 4 Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, podstatný vliv 027 0 0 0 0 5 Jiný dlouhodobý finanční majetek 028 0 0 0 0 6 Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 029 0 0 0 0 7 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 030 0 0 0 0 1
označ AKTIVA řád Běžné účetní Min.úč. Brutto Korekce Netto Netto a b c 1 2 3 4 C. Oběžná aktiva (ř. 32 + 39 + 48 + 58) 031 51 201 0 51 201 23 858 C. I. Zásoby (ř.33 až 38) 032 19 503 0 19 503 0 C. I. 1 Materiál 033 0 0 0 0 2 Nedokončená výroba a polotovary 034 0 0 0 0 3 Výrobky 035 0 0 0 0 4 Zvířata 036 0 0 0 0 5 Zboží 037 19 503 0 19 503 0 6 Poskytnuté zálohy na zásoby 038 0 0 0 0 C. II. Dlouhodobé pohledávky (ř. 40 až 47) 039 0 0 0 0 C. II. 1 Pohledávky z obchodních vztahů 040 0 0 0 0 2 Pohledávky - ovládající a řídící osoba 041 0 0 0 0 3 Pohledávky - podstatný vliv 042 0 0 0 0 Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky 4 sdružení 043 0 0 0 0 5 Dlouhodobé poskytnuté zálohy 044 0 0 0 0 6 Dohadné účty aktivní 045 0 0 0 0 7 Jiné pohledávky 046 0 0 0 0 8 Odložená daňová pohledávka 047 0 0 0 0 C. III. Krátkodobé pohledávky (ř. 49 až 57) 048 7 633 0 7 633 12 553 C. III. 1 Pohledávky z obchodních vztahů 049 1 317 0 1 317 12 552 2 Pohledávky - ovládající a řídící osoba 050 0 0 0 0 3 Pohledávky - podstatný vliv 051 0 0 0 0 Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky 4 sdružení 052 0 0 0 0 5 Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 053 0 0 0 0 6 Stát - daňové pohledávky 054 99 0 99 1 7 Krátkodobé poskytnuté zálohy 055 251 0 251 0 8 Dohadné účty aktivní 056 0 0 0 0 9 Jiné pohledávky 057 5 966 0 5 966 0 C. IV. Krátkodobý finanční majetek (ř. 59 až 62) 058 24 065 0 24 065 11 305 C. IV. 1 Peníze 059 238 0 238 508 2 Účty v bankách 060 23 827 0 23 827 10 797 3 Krátkodobý cenné papíry a podíly 061 0 0 0 0 4 Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 062 0 0 0 0 D. I. Časové rozlišení (ř. 64 až 66) 063 408 0 408 0 D. I. 1 Náklady příštích 064 408 0 408 0 2 Komplexní náklady příštích 065 0 0 0 0 3 Příjmy příštích 066 0 0 0 0 2
označ PASIVA řád Běžné úč. Min.úč. a b c 5 6 PASIVA CELKEM (ř. 68 + 85 + 118) 067 101 755 40 643 A. Vlastní kapitál (ř. 69 + 73 + 78 + 81 + 84 ) 068 53 896 27 387 A. I. Základní kapitál (ř. 70 až 72 ) 069 6 000 6 000 1 Základní kapitál 070 6 000 6 000 2 Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) 071 0 0 3 Změny základního kapitálu 072 0 0 A. II. Kapitálové fondy (ř. 74 až 77) 073 36 802 0 A. II. 1 Emisní ážio 074 0 0 2 Ostatní kapitálové fondy 075 0 0 3 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 076 36 802 0 4 Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách 077 0 0 A. III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku (ř. 79 + 80 ) 078 1 200 0 A. III. 1 Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond 079 1 200 0 2 Statutární a ostatní fondy 080 0 0 A. IV. Výsledek hospodáření minulých let (ř. 82 + 83) 081 20 186 13 325 A. IV. 1 Nerozdělený zisk minulých let 082 20 186 13 526 2 Neuhrazená ztráta minulých let 083 0-201 A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního (+/-) 084 /ř.01 - (+ 69 + 73 + 78 + 81 + 85 + 118)/ -10 293 8 062 B. Cizí zdroje (ř. 86 + 91 + 102 + 114) 085 47 841 13 256 B. I. Rezervy (ř. 87 až 90) 086 0 0 B. I. 1 Rezervy podle zvláštních právních předpisů 087 0 0 2 Rezerva na důchody a podobné závazky 088 0 0 3 Rezerva na daň z příjmů 089 0 0 4 Ostatní rezervy 090 0 0 B. II. Dlouhodobé závazky (ř. 92 až 101) 091 25 7 119 B. II. 1 Závazky z obchodních vztahů 092 0 0 2 Závazky - ovládající a řídící osoba 093 0 7 119 3 Závazky - podstatný vliv 094 0 0 4 Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 095 0 0 5 Dlouhodobé přijaté zálohy 096 0 0 6 Vydané dluhopisy 097 0 0 7 Dlouhodobé směnky k úhradě 098 0 0 8 Dohadné účty pasívní 099 0 0 9 Jiné závazky 100 0 0 10 Odložený daňový závazek 101 25 0 3
Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ke dni 31.12.2007 ( v celých tisících Kč ) IČ 25 326 821 Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky MP INVEST, a.s. Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky Masná 1850/4 Ostrava, Moravská Ostrava 702 00 Označení TEXT Číslo Skutečnost v účetním řádku sledovaném minulém a b c 1 2 I. Tržby za prodej zboží 01 11 243 200 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 02 7 848 0 + Obchodní marže (ř. 01-02) 03 3 395 200 II. Výkony (ř. 05+06+07) 04 1 378 54 II. 1 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 05 1 378 54 2 Změna stavu zásob vlastní činnosti 06 0 0 3 Aktivace 07 0 0 B. Výkonová spotřeba (ř. 09+10) 08 4 582 7 291 B. 1 Spotřeba materiálu a energie 09 167 1 694 B. 2 Služby 10 4 415 5 597 + Přidaná hodnota (ř. 03+04-08) 11 191-7 037 C. Osobní náklady 12 2 353 0 C. 1 Mzdové náklady 13 1 722 0 C. 2 Odměny členům orgánů společnosti a družstva 14 0 0 C. 3 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 15 631 0 C. 4 Sociální náklady 16 0 0 D. Daně a poplatky 17 238 433 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 18 56 0 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu (ř. 20+21 ) 19 0 66 925 III. 1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 20 0 66 925 2 Tržby z prodeje materiálu 21 0 0 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu (ř. 23+24 ) 22 0 48 582 F. 1 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 23 0 48 582 F. 2 Prodaný materiál 24 0 0 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích 25 0 0 IV. Ostatní provozní výnosy 26 1 289 1 H. Ostatní provozní náklady 27 84 197 V. Převod provozních výnosů 28 0 0 I. Převod provozních nákladů 29 0 0 * Provozní výsledek hospodaření 30-1 251 10 677 /(ř.11-12-17-18+19-22-25+26-27+(-28)-(-29)/ 1
Příloha k účetní závěrce MP INVEST, a.s. k 31. 12. 2007 Příloha je zpracována v souladu s Vyhláškou 500/2002 Sb. Ve znění pozdějších předpisů, kterým se stanoví obsah účetní závěrky pro podnikatele. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Příloha je zpracována za účetní počínající dnem 1. ledna 2007 a končící dnem 31. prosince 2007. Obsah přílohy Obecné údaje 1. Popis účetní jednotky 2. Majetková či smluvní spoluúčast účetní jednotky v jiných společnostech 3. Zaměstnanci společnosti, osobní náklady 4. Poskytnutá peněžitá či jiná plnění Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování 1. Způsob ocenění majetku 1.1. Zásoby 1.2. Ocenění hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku vytvořeného vlastní činností 1.3. Ocenění cenných papírů a majetkových účastí 1.4. Ocenění příchovků a přírůstků zvířat 2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny 3. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování 4. Opravné položky k majetku 5. Odpisování 6. Přepočet cizích měn na českou měnu 7. Stanovení reálné hodnoty majetku a závazků oceňovaných reálnou hodnotou Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisku a ztrát 1. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace společnosti 1.1. Doměrky daně z příjmů za minulá účetní 1.2. Dlouhodobé bankovní úvěry 1.3. Rozpis odloženého daňového závazku nebo pohledávky 1.4. Rozpis přijatých dotací na investiční a provozní účely 2. Významné události po datu účetní závěrky 3. Doplňující informace o hmotném a nehmotném majetku 3.1. Hlavní skupiny dlouhodobého hmotného majetku 3.2. Hlavní skupiny dlouhodobého nehmotného majetku 3.3. Dlouhodobý hmotný majetek pořízený formou finančního pronájmu 3.4. Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze 3.5. Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem 3.6. Přehled majetku s výrazně rozdílným tržním a účetním hodnocením 3.7. Dlouhodobé majetkové cenné papíry a majetkové účasti 4. Vlastní kapitál 4.1. Použití zisků, resp. úhrady ztrát 4.2. Základní kapitál 5. Pohledávky a závazky 5.1. Pohledávky po lhůtě splatnosti 5.2. Závazky po lhůtě splatnosti 5.3. Údaje o pohledávkách a závazcích k podnikům ve skupině 5.4. Údaje o pohledávkách a závazcích z titulu uplatnění zástavního a zajišťovacího práva 5.5. Závazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze 6. Rezervy 7. Výnosy z běžné činnosti 8. Výdaje vynaložené v průběhu účetního na výzkum a vývoj. 9. Údaje o přeměnách Výkaz o změnách vlastního kapitálu
Obecné údaje Příloha k účetní závěrce MP INVEST, a.s. k 31. 12. 2007 1. Popis účetní jednotky (II.1) Obchodní firma : Sídlo: MP INVEST, a.s. Masná 1850/4, 702 00 Ostrava Právní forma: akciová společnost Zapsaná v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ostravě, oddíl B, vložka 2868 IČO: 25326821 DIČ: CZ25326821 Rozhodující předmět činnosti: Provádění staveb, jejich změn a odstraňování Datum vzniku společnosti: 10.2.1997 Osoby podílející se na základním kapitálu účetní jednotky více než 20%: Jméno fyzické osoby, název právnické osoby Bydliště, sídlo Moravská správcovská Masná 1850/4, 702 00 společnost a.s. Ostrava InterBAU a.s. Masná 1850/4, 702 00 Ostrava Sledované účetní Minulé účetní Podíl tj. % podíl tj. % 0 0 6000000 100 6000000 100 0 0 Změny a dodatky provedené v účetním v obchodním rejstříku: Druh změny (dodatku) Datum změny (dodatku) Změna akcionáře 11.2.2007 Změna akcií na jméno na akcie na majitele 16.11.2007 Organizační struktura účetní jednotky a její zásadní změny v uplynulém účetním : Společnost má sídlo na adrese Masná 1850/4, 702 00 Ostrava. Společnost nemá žádné stále pobočky. Členové statutárních a dozorčích orgánů k rozvahovému dni: Funkce Příjmení Jméno Předseda představenstva Ing. Drozdek Jiří Místopředseda představenstva není Člen představenstva není Předseda dozorčí rady Ing.Kukučka Rudolf Místopředseda dozorčí rady Ing.Komenda Petr Člen dozorčí rady Dunatová Sylva
Příloha k účetní závěrce MP INVEST, a.s. k 31. 12. 2007 Ve sledovaném došlo ke změnám na pozicích statutárních zástupců. Následuje původní obsazení. Změna nastala k 16.11.2007: Funkce Příjmení Jméno Předseda představenstva Ing. Švidernoch Pavel Místopředseda představenstva není Člen představenstva není Předseda dozorčí rady Ing.Drozdek Jiří Místopředseda dozorčí rady Ing.Komenda Petr Člen dozorčí rady Melichárek Jaroslav 2a. Majetková či smluvní spoluúčast účetní jednotky v jiných společnostech (II.2) Majetková spoluúčast vyšší než 20% Obchodní firma společnosti PROGRESS OK a.s. Sídlo Přerov, 9.května 2452, PSČ 750 02 Výše podílu na základním kapitálu Výše vlastního kapitálu společnosti Výše účetního hospodářského výsledku 100% 38802 17739 2b. Majetková či smluvní spoluúčast členů statutárních orgánů v jiných společnostech (II.2) Majetková spoluúčast vyšší než 20% XX Název společnosti Sídlo Výše podílu na základním kapitálu Výše vlastního kapitálu společnosti Výše účetního hospodářského výsledku 3. Zaměstnanci společnosti, osobní náklady (II.3) Zaměstnanci celkem Sledované účetní Předchozí účetní Z toho řídících pracovníků Sledované účetní Předchozí účetní Průměrný počet zaměstnanců 4 0 1 0 Mzdové náklady 1722 0 666 0 Odměny členům statutárních orgánů společnosti 0 0 0 0 Odměny členům dozorčích orgánů společnosti 0 0 0 0 Náklady na sociální zabezpečení 631 0 317 0 Sociální náklady 0 0 0 0 Osobní náklady celkem 2353 0 983 0
Příloha k účetní závěrce MP INVEST, a.s. k 31. 12. 2007 4. Poskytnutá peněžitá či jiná plnění (II.4.) Výše peněžního a naturálního plnění stávajícím členům orgánů Statutárních řídících dozorčích Druh plnění běžné minulé běžné minulé běžné minulé Půjčky a úvěry 0 0 0 0 0 0 Poskytnuté záruky 0 0 0 0 0 0 Příspěvek na životní přip. 4 0 0 0 12 0 Bezplatné užívání os.auta 0 0 0 0 0 0 Jiné 0 0 0 0 0 0 Celkem 4 0 0 0 12 0 Výše peněžního a naturálního plnění bývalým členům orgánů statutárních řídících dozorčích Druh plnění běžné minulé běžné minulé běžné minulé Půjčky a úvěry 0 0 0 0 0 0 Poskytnuté záruky 0 0 0 0 0 0 Důchodové připojištění 0 0 0 0 0 0 Bezplatné užívání os. auta 0 0 0 0 0 0 Jiné 0 0 0 0 0 0 Celkem 0 0 0 0 0 0
Příloha k účetní závěrce MP INVEST, a.s. k 31. 12. 2007 Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování (III.) Předkládaná účetní závěrka společnosti byla zpracována na základě zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a na základě opatření Ministerstva financí ČR, kterými se stanoví postupy účtování a obsah účetní závěrky pro podnikatele. 1. Způsob ocenění majetku (III.2.1) 1.1. Zásoby Účtování zásob (III.2.1.a) - prováděno způsobem A evidence zásob - prováděno způsobem B evidence zásob Výdaj zásob ze skladu je účtován: - metodou FIFO - skladovými cenami - cenami zjištěnými aritmetickým průměrem - jiným způsobem Ocenění zásob (III.2.1.a) (III.2.3.) oceňování zásob vytvořených ve vlastní režii je prováděno: a) ve skutečných výrobních nákladech zahrnujících: - přímé náklady - výrobní režii b) v předem stanovených nákladech zahrnujících: - přímé náklady - výrobní režii oceňování nakupovaných zásob je prováděno: a) ve skutečných pořizovacích cenách zahrnujících: - cenu pořízení - vedlejší pořizovací náklady: - dopravné - clo - provize - pojistné - jiné b) v pořizovacích cenách předem stanovených zahrnujících: - cenu pořízení - vedlejší pořizovací náklady: - dopravné - clo - provize - pojistné - jiné 1.2. Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností (III.2.1.b) DHM byl oceňován vlastními náklady ve složení: DNM byl oceňován vlastními náklady ve složení: - přímé náklady - výrobní režie - správní režie - jinak - přímé náklady - výrobní režie - správní režie - jinak
Příloha k účetní závěrce MP INVEST, a.s. k 31. 12. 2007 1.3. Ocenění cenných papírů a podílů (III.2.1.c) Ve sledovaném účetním firma vlastnila cenné papíry a majetkové účasti, které oceňovala: - cenami pořízení a přecenění ekvivalencí - jinak 1.4. Ocenění příchovků a přírůstků zvířat (III.2.1.d) Příchovky zvířat ve sledovaném účetním byly oceněny: - vlastními náklady - jinak Přírůstky zvířat ve sledovaném účetním byly oceněny: - vlastními náklady - jinak 2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny (III.2.2) Druh majetku oceněný ve sledovaném účetním reprodukční pořizovací cenou Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny 3. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování (III.2.4) a) Ve sledovaném účetním nedošlo v účetní jednotce k žádným změnám. b) Ve sledovaném účetním došlo v účetní jednotce k následujícím změnám: (postupy odpisování, uspořádání položek účetní závěrky, způsobů oceňování, postupů účtování apod.) Změna Důvod změny Peněžní vyjádření změny na majetek závazky hosp. výsl. 4. Opravné položky k majetku (III.2.5) a) Opravné položky nebyly tvořeny. b) Druh opravné položky Způsob stanovení Zdroj informací o určení výše OP Opravné položky k: - dlouhodobému majetku - zásobám - finančnímu majetku - pohledávkám - zákonné - pohledávkám - ostatní Zůstatek k 1.1. Tvorba Zúčtování Zůstatek k 31. 12. Běžné Minulé Běžné obd. Minulé obd. Běžné Minulé Běžné obd. Minulé obd.
Příloha k účetní závěrce MP INVEST, a.s. k 31. 12. 2007 5. Odpisování (III.2.6) a) Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého hmotného majetku sestavila účetní jednotka v interních směrnicích, kde vycházela z předpokládaného opotřebení zařazovaného majetku odpovídajícího běžným podmínkám jeho používání, účetní a daňové odpisy se nerovnají. b) Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého hmotného majetku účetní jednotka sestavila v interním předpisu tak, že za základ vzala metody používané při vyčíslování daňových odpisů (u majetku pořízeného a zařazeného k 1.1.), účetní a daňové odpisy se rovnají. c) Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého nehmotného majetku vycházel z ustanovení 28 odst. 3 zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví. Dodržuje se zásada jeho odepsání v účetnictví nejdéle na pět let od jeho pořízení, účetní a daňové odpisy se nerovnají. d) Odpisový plán účetních odpisů nebyl stanoven. Daňové odpisy - použita metoda: - lineární - zrychlená Systém odpisování drobného dlouhodobého majetku Drobný dlouhodobý hmotný majetek do... Kč se účtuje na účet 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek a je při zařazení do používání odepsán...%. Drobný dlouhodobý hmotný majetek do... Kč je veden jako zásoba a je účtován do nákladů společnosti při vyskladnění na účet 501 - Spotřeba materiálu. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek do... Kč se účtuje na účet 018 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek a je při zařazení do používání odepsán...%. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek do...kč je účtován do nákladů společnosti na účet 518 - Ostatní služby. Jinak: 6. Přepočet cizích měn na českou měnu (III.2.7) a) Ve sledovaném společnost nepracovala s údaji v cizí měně. b) Při přepočtu cizích měn na českou měnu používá společnost: - aktuální denní kurz vyhlášený ČNB - pevný, vnitřně stanovený kurz, který je aktualizován pravidelně, k... 7. Stanovení reálné hodnoty majetku a závazků oceňovaných reálnou hodnotou (III.2.8) a) Ve sledovaném společnost nepoužila ocenění reálnou hodnotou. b) Při stanovení reálné hodnoty majetku a závazků byly použity tyto metody.
Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisků a ztrát (IV.) Příloha k účetní závěrce MP INVEST, a.s. k 31. 12. 2007 1. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace společnosti(iv.1) 1.1. Doměrky daně z příjmů za minulá účetní XX CELKEM Důvod doměrku Výše doměrku 1.2. Rozpis odloženého daňového závazku nebo pohledávky Propočet odložené daně k zaúčtování MP INVEST, a.s. Rozvahová metoda: Zkratky: ZCÚ - zůstatková cena DHM účetní ZCD - zůstatková cena DHM daňová DHM- dlouhodobý hmotný majetek DPPO- daň z příjmu právnických osob K 31.12.2007 v Kč ZCÚ ZCD ZCÚ-ZCD % DPPO Odložená daň DHM 8 752 864,00 8 619 911,00 132 953,00 19 25 261,07 pokud existuje další 19 0,00 25 261 Účtovací předpis 592 / 481 1.3. Dlouhodobé bankovní úvěry Rok splatnosti 2022 8432 Úvěry celkem CELKEM 8432 1.4. Rozpis přijatých dotací na investiční a provozní účely XX Důvod dotace Poskytovatel Běžné obd. Minulé obd. 1.5. Manka a přebytky u zásob XX Druh zásob Výše manka (-), přebytku (+) Důvod
Příloha k účetní závěrce MP INVEST, a.s. k 31. 12. 2007 2. Významné události po datu účetní závěrky (IV.2) Dne Obsah změny Vliv změny na údaje uvedené v Rozvaze Vliv změny na údaje uvedené ve Výkazu zisků a ztrát Peněžní vyjádření změny 3. Doplňující informace o hmotném a nehmotném majetku 3.1. Hlavní skupiny dlouhodobého hmotného majetku (IV.3.1.a) Skupina majetku Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena běžné minulé běžné minulé běžné minulé Pozemky 2591 6219 0 1649 2591 276 Stavby 8809 177564 56 47098 8753 7856 Samostatné movité 0 0 0 0 0 0 věci a soubory m.věcí Jiný DHM 0 0 0 0 0 0 Nedokončený DHM 0 0 0 0 0 0 3.2. Dlouhodobý nehmotný majetek (IV.3.1.b) Skupina majetku Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena běžné minulé běžné minulé běžné Software 0 0 0 0 0 0 Ocenitelná práva 0 0 0 0 0 0 Výsledky vědecké čin. 0 0 0 0 0 0 Jiný DNM 0 0 0 0 0 0 Nedokončený DNM 0 0 0 0 0 0 minulé 3.3. Dlouhodobý hmotný majetek pořízený formou finančního pronájmu (IV.3.1.c) Zahájení Doba trvání Název majetku Běžné účetní Splátky První celkem splátka 5.9.2007 25 měs. AUDI A6 3,0 TDI 884 480 528 Uhrazené splátky Neuhrazené splátky splatné do 1 roku po 1 roce Zahájení Doba trvání Název majetku Minulé účetní Splátky První celkem splátka Uhrazené splátky Neuhrazené splátky splatné do 1 roku po 1 roce 3.4. Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze (IV.3.1.e) Běžné Minulé Název majetku pořizovací cena Název majetku pořizovací cena Celkem Celkem
Příloha k účetní závěrce MP INVEST, a.s. k 31. 12. 2007 3.5. Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem (IV.3.1.f) Běžné Název majetku Účetní hodnota Forma Účel Doba Závazek zajištění Budova Masná 8809 Zápis v KN Ručení za úvěr 15 let 8432 Pozemek Masná 2591 Zápis v KN Ručení za úvěr 15 let Název majetku Účetní hodnota Minulé Forma Účel Doba Závazek zajištění 3.6. Přehled majetku s výrazně rozdílným tržním a účetním ohodnocením (IV.3.1.g) Běžné Majetek Účetní hodnota Tržní hodnota Minulé Majetek Účetní hodnota Tržní hodnota 3.7. Dlouhodobé majetkové cenné papíry a majetkové účasti (IV.3.1.h) Název společnosti PROGRESS OK a.s. Sídlo Přerov, 9.května 2452, PSČ 750 02 Běžné Podíl v Podíl v tis. Kč % Počet akcií/ nominální hodnota Dividendy v tis. Kč Zisk/Ztráta běžného roku 2000 100 20/100000 0 17739 CELKEM 2000 100 20/10000 0 17739 Název společnosti PROGRESS OK a.s. Sídlo Přerov, 9.května 2452, PSČ 750 02 Minulé Podíl v Podíl v tis. Kč % Počet akcií/ nominální hodnota Dividendy v tis. Kč Zisk/Ztráta běžného roku 2000 100 20/100000 0 17893 CELKEM 2000 100 20/100000 0 17893
Příloha k účetní závěrce MP INVEST, a.s. k 31. 12. 2007 4. Vlastní kapitál (IV.3.3) 4.1. Použití zisků, resp. úhrady ztrát (IV.3.3. b) Způsob rozdělení zisku předcházejícího účetního : Společnost rozhodla, že 1.200 tis.kč bylo použito na tvorbu rezervního fondu společnosti a zbývající zisk je na nerozděleném zisku a bude použit pro financování dalšího rozvoje podnikání společnosti. Způsob úhrady ztráty předcházejícího účetního : Společnost uhradila ztrátu ze zisku minulých let. Návrh na rozdělení zisku běžného : není zisk je ztráta a bude uhrazena ze zisku minulých. 4.2. Základní kapitál (IV.3.3.c) akciová společnost Běžné Druh akcií Počet akcií Nominální hodnota Nesplacené Lhůta splatnosti akcie Akcie na majitele 60 100000 nejsou / Minulé Druh akcií Počet akcií Nominální hodnota Nesplacené Lhůta splatnosti akcie Akcie na jméno 600 10000 nejsou / 5. Pohledávky a závazky (IV.3.2, 3.4) Z důvodu zjištěných inventarizačních rozdílů v pohledávkách ( z let 2005 a 2006) byly tyto rozdíly proúčtovány ve výši 12.170.151,23 Kč na účty 588 / 311 jako daňově neúčinný náklad. Z důvodu zjištěných inventarizačních rozdílů v závazcích ( z let 2005 a 2006) byly tyto rozdíly proúčtovány ve výši 4.093.418,91 Kč na účty 321 / 688 jako daňově účinný výnos. 5.1. Pohledávky po lhůtě splatnosti (IV.3.2.a) Počet dnů Sledované Minulé Z obchodního Ostatní Z obchodního Ostatní styku styku Do 30 30-60 7 60 90 90 180 7 180 a více 48 5.2. Závazky po lhůtě splatnosti (IV.3.4.a) Počet dnů Sledované Minulé Z obchodního Ostatní Z obchodního Ostatní styku styku do 30 185 30-60 3 60-90 90-180 4 180 a více 29
Příloha k účetní závěrce MP INVEST, a.s. k 31. 12. 2007 5.3. Údaje o pohledávkách a závazcích k podnikům ve skupině (IV. 3.2.b,3.4.b) Pohledávky k podnikům ve skupině Běžné Minulé Dlužník Částka Splatnost Dlužník Částka Splatnost InterBAU a.s. 3775 2008 Závazky k podnikům ve skupině Běžné Minulé Věřitel Částka Splatnost Věřitel Částka Splatnost Moravská správcovská společnost a.s. 7120 2008 5.4. Údaje o pohledávkách a závazcích z titulu uplatnění zástavního a zajišťovacího práva (IV.3.2.c, 3.4.c) Běžné Minulé Pohledávky kryté zástavním právem Závazky kryté zástavním právem Další sledované závazky (peněžní i nepeněžní) 5.5. Závazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze (IV.3.4.d) Typ záruky Příjemce záruky Sledované Minulé 5.6.Další významné potencionální ztráty, na které nebyla v účetnictví tvořena rezerva (IV.3.4.) Popis nejisté skutečnosti Ovlivňující faktory Odhad finančního dopadu 6. Rezervy (IV.3.5) Druh rezervy Zákonné rezervy Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy Odložený daňový závazek Celkem Zůstatek k 1.1. Minulé Tvorba Čerpání Zůstatek k 31.12. Běžné Tvorba Čerpání Zůstatek k 31.12. 7. Výnosy z běžné činnosti (IV.3.6) Sledované Minulé Celkem Tuzemsko Zahraničí Celkem Tuzemsko Zahraničí Tržby za prodej zboží 11243 11243 200 200 Tržby z prodeje vl. výr. 66925 66925 Tržby z prodeje služeb 1378 1378 54 54 Čerpání rezerv Ostatní výnosy 1289 1289 190 190 Celkem 13910 13910 67370 67370
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami MP INVEST, a.s. k 31. 12. 2007 Zpráva je zpracována v souladu s 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb. Obchodního zákoníku. Údaje zprávy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Zpráva je zpracována za účetní začínající dnem 1. ledna 2007 a končící dnem 31. prosince 2007. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Obsah zprávy : 1. Popis propojených osob 1.1. Základní údaje o účetní jednotce 1.2. Ovládaná společnost 1.3. Ovládající společnost 2. Právní vztahy mezi propojenými osobami 3. Transakce mezi propojenými osobami - plnění 3.1. Prodej 3.2. Krátkodobé pohledávky 3.3. Dlouhodobé pohledávky 4. Transakce mezi propojenými osobami protiplnění 4.1. Nákup 4.2. Krátkodobé závazky 4.3. Dlouhodobé závazky 5. Ostatní transakce 1. POPIS PROPOJENÝCH OSOB 1.1. ZÁKLADNÍ ÚDAJE O ÚČETNÍ JEDNOTCE Obchodní firma: MP INVEST a.s. Sídlo: Ostrava, Moravská Ostrava, Masná 1850/4, PSČ 702 00 Právní forma: akciová společnost IČO: 25326821 Rozhodující předmět činnosti: Provádění staveb, jejich změn a odstraňování Datum vzniku společnosti: 10.2.1997 1.2. Ovládaná společnost : Obchodní firma: PROGRESS OK a.s. Sídlo: Přerov, 9.května 2452, PSČ 750 02 IČ 258 24 651 Podíl v účetní jednotce :100%
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami MP INVEST a.s. k 31. 12. 2007 1.3. Ovládající společnost : Obchodní firma: InterBAU a.s. Sídlo: Ostrava, Moravská Ostrava, Masná 1850/4, PSČ 702 00 IČ 277 08 985 Podíl na účetní jednotce :100% 2. PRÁVNÍ VZTAHY MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI Společnost uzavřela následující druhy smluv s propojenými osobami : Smlouva o nákupu zboží /výrobků/ služeb Smlouva o poskytnutí služeb v oblasti HW a SW Smlouva o distribuci zboží /výrobků/ služeb Smlouva o technické pomoci v oblasti inženýrské činnosti Smlouva o půjčce Smlouva o poskytování manažerských služeb Smlouva o nájmu či pronájmu Smlouva o zástavě Smlouva o používání informačních sítí Licenční smlouva Smlouva o poskytování know how Propojená osoba InterBAU a.s. InterBAU a.s. PROGRESS OK a.s. Druh smlouvy Smlouva o technické pomoci v oblasti inženýrské činnosti Smlouva o půjčce Smlouva o poskytnutí služeb v oblasti HW a SW Společnost učinila další právní úkony, popř. jiná opatření (popište) jménem propojených osob: Propojená osoba Právní úkony nebo jiná opatření Vedení společnosti prohlašuje, že výše uvedené smlouvy byly uzavřeny na základě běžných obchodních podmínek a společnosti nevznikla žádná újma z uzavřených obchodních vztahů.
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami MP INVEST a.s. k 31. 12. 2007 3. TRANSAKCE MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI PLNĚNÍ 3.1. PRODEJ Společnost poskytuje služby propojeným osobám. Následuje přehled transakcí uskutečněných v běžném účetním. Propojená osoba Popis obchodních transakcí uskutečněných Hodnotové vyjádření v běžném účetním v tis. Kč InterBAU a.s. dle smlouvy o technické pomoci 707 PROGRESS OK a.s. dle smlouvy o poskytnutí služeb 204 Celkem 911 3.2. KRÁTKODOBÉ POHLEDÁVKY Z výše uvedených transakcí vyplynuly následující krátkodobé pohledávky za propojenými osobami k poslednímu dni účetního. Propojená osoba Splatnost Stav k poslednímu dni účetního InterBAU a.s. Pohledávky z obchodního styku: 2008 111 Ostatní pohledávky nebo půjčky: 2008 3775 Zálohy: Celkem 3886 PROGRESS OK a.s. Pohledávky z obchodního styku: 2008 204 Ostatní pohledávky nebo půjčky: Zálohy: Celkem 204 3.3. DLOUHODOBÉ POHLEDÁVKY Společnost měla následující dlouhodobé pohledávky za propojenými osobami k poslednímu dni účetního. Propojená osoba Splatnost Stav k poslednímu dni účetního
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami MP INVEST a.s. k 31. 12. 2007 Celkem 4. TRANSAKCE MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI PROTIPLNĚNÍ 4.1.NÁKUP Společnost nakupuje výrobky, zboží a služby (včetně manažerských poplatků) od propojených osob v rámci své běžné činnosti. Následuje přehled transakcí uskutečněných v běžném účetním. Propojená osoba Popis obchodních transakcí uskutečněných Hodnotové vyjádření v běžném účetním v tis. Kč Celkem 4.2. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY Z výše uvedených transakcí vyplynuly následující krátkodobé závazky k propojeným osobám k poslednímu dni účetního. Propojená osoba Splatnost Stav k poslednímu dni účetního Závazky z obchodního styku: Ostatní závazky a půjčky: Přijaté zálohy: Celkem 4.3. DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY Společnost měla následující dlouhodobé závazky k propojeným osobám k poslednímu dni účetního. Propojená osoba Splatnost Stav k poslednímu dni účetního