Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57, 58733 Jihlava Stejnopis č.: Č. j.: KUJI 26926/2015 KO Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Slavičky se sídlem Slavičky 29, 675 01 Vladislav, IČO: 00378607 za rok 2014 Přezkoumání hospodaření za rok 2014 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 14. srpna 2014 podle 5 odst. 3 zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon o přezkoumávání hospodaření). Přezkoumání bylo provedeno dne 4. září 2014 jako dílčí přezkoumání a 15. května 2015 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 4 zákona o přezkoumávání hospodaření. Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 12 odst. 1 písmo g) zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 15. května 2015. Místo provedení přezkoumání: Obec Slavičky Slavičky 29 675 01 Vladislav Přezkoumání vykonal: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: pověření číslo 598/14 Miroslav Zachariáš Podklady předložili: Radek Palát - starosta Martina Makovická, DiS. - účetní Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. A. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Slavičky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. tel.: 564 602 707, fax: 564 602 434, e-mail: posta@kr-vysocina.cz, Internet: www.kr-vysocina.cz IÓO: 70890749, ID datové schránky: ksab3eu
B. Písemnosti využité při přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Slavičky byly využity následující písemnosti: Rozpočtová opatření - Č. 1-5 schválená starostou obce dne 28. 2., 31. 3., 31. 5., 30. 6. a 31. 7. 2014 Schválený rozpočet - na rok 2014, schválen za dne 26. 2. 2014 Pravidla rozpočtového provizoria - na období r. 2014, stanovena za dne 15. 11. 2013 Rozpočtový výhled - na období r. 2015-2017, projednán za dne 26.2.2014 Návrh rozpočtu - zveřejněn od 10. 2. do 25.2.2014 (úřední deska, dálkový přístup) Závěrečný účet - za rok 2013, projednán za dne 26. 2. 2014, zveřejněn od 10. 2. do 25. 2. 2014 (úřední deska, dálkový přístup) Pokladní kniha - k 31. 7. 2014 Evidence pohledávek - k 31. 7. 2014 Účetní doklady - Č. 52-79 za období 6-7/2014 Evidence majetku - k 31. 7.2014 Příloha rozvahy - k 31. 7. 2014 Mzdová agenda - rekapitulace mezd za období 7/2014 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k 31.7.2014 Kniha odeslaných faktur - k 31. 7. 2014 Pokladní doklady - příjmové a výdajové Č. 127-162 za období 6-7/2014 Hlavní kniha - k 31. 7. 2014 Evidence poplatků - k 31. 7. 2014 Kniha došlých faktur - k 31. 7. 2014 Výkaz zisku a ztráty - k 31. 7. 2014 Evidence závazků - k 31.7.2014 Rozvaha - k 31.7.2014 Účtový rozvrh - pro rok 2014 Bankovní výpisy - k 31. 7. 2014 Smlouvy nájemní - o nájmu hřiště Okrašovice ze dne 16. 4. 2014, uzavřená mezi obcí Slavičkya Pavlem Burianem, Okrašovice, o nájmu hřiště Slavičky ze dne 8. 4. 2014, uzavřená mezi obcí Slavičky a Lubošem Sirovým, Slavičky Smlouva o převodu majetku - kupní smlouva na prodej pozemku: ze dne 3. 7. 2014, s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ze dne 9. 7. 2014, prodej schválen za dne 16.4.2014, záměr prodeje zveřejněn v období od 27.2. do 15. 3. 2014 Darovací smlouvy - ze dne 17. 4. 2014 - příspěvek na nové dveře do farního kostela ve Střížově uzavřená mezi obcí Slavičky a Římskokatolickou farností Střížov - Číměř, schváleno za dne 16. 4. 2014, ze dne 20. 3. 2014 - příspěvek na provozní náklady denního rehabilitačního stacionáře pro tělesně a mentálně postižené děti a mládež v roce 2014, uzavřená mezi obcí Slavičky a stacionářem, schváleno za dne 10. 12. 2013 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - Smlouva o poskytnutí dotace FV00593.0016 ze dne 31. 5. 2013 - neinvestiční transfer na akci "Údržba hřiště Slavičky, Závěrečná zpráva a vyúčtování poskytnuté dotace z fondu Vysočiny ze dne 6. 1.2014, Smlouva o poskytnutí dotace FV00561.0018 ze dne 11. 7. 2013 - neinvestiční transfer na akci "Aktualizace, rozšíření úrovně a dostupnosti webových stránek obce Slavičky, Závěrečná zpráva a vyúčtování poskytnuté dotace z fondu Vysočiny ze dne 3. 12. 2013 Smlouvy o dílo - ze dne 23. 5. 2014 na akci: "Montáž stožárů veřejného osvětlení včetně kabelového vedení", uzavřená mezi obcí Slavičky a firmou Elektro - Ing. Klima s.r.o. Třebíč, schváleno za dne 16. 4. 2014, ze dne 25. 4. 2014 na akci: "Vodovodní přípojka - Slavičky", uzavřená mezi obcí Slavičky a firmou BANEX s.r.o. Valeč Vnitřní předpis a směrnice - platné pro rok 2014-2 -
Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne 15. 11., 10. 12. 2013, 26. 2., 16. 4. a 17. 6. 2014 Schválení účetní závěrky za rok 2013 - za dne 26. 2. 2014 Zápisy z jednání výborů - finančního výboru ze dne 12. 2. a 12. 6. 2014, kontrolního výboru ze dne 17. 2. a 9. '6.2014 Při konečném přezkoumání hospodaření byly využity následující písemnosti: Evidence závazků - k 31. 12. 2014 Účtový rozvrh - pro rok 2014 Evidence pohledávek - k 31. 12.2014 Rozpočtová opatření - Č. 6-10 schválená starostou obce dne 30. 8., 30. 9., 31. 10., 30. 11. a 31. 12.2014 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k 31.12.2014 Účetní doklady - Výpis KB Č. 151 ze dne 28. 11. 2014 - doloženo účetními doklady za období 11/2014 Výkaz zisku a ztráty - k 31.12.2014 Inventurní soupisy majetku a závazků - k 31. 12.2014, Plán inventur na rok 2014 ze dne 25. 11. 2014, Inventarizační zpráva rok 2014 ze dne 31. 1.2015 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne 26. 8., 4. 11. (ustavující Za), 25.11. a 16.12. 2014 Hlavní kniha - k 31. 12.2014 Pokladní doklady - příjmové a výdajové Č. 225-251 za období 12/2014 Rozvaha - k 31. 12.2014 Darovací smlouvy - ze dne 17. 7. 2014 o poskytnutí finančn ího příspěvku na činnost Sboru dobrovolných hasičů Slavičky - Okrašovice v roce 2014, schváleno za dne 17. 6. 2014, ze dne 10. 7. 2014 o poskytnutí finančního daru na zakoupení malé komunální techniky obci Slavičky od Energoregionu 2020, schváleno za dne 17. 6. 2014 Bankovní výpisy - k 31.12.2014 Příloha rozvahy - k 31. 12. 2014 Kniha došlých faktur - k 31. 12. 2014 Evidence majetku - k 31. 12.2014 Evidence poplatků - k 31.12.2014 Kniha odeslaných faktur - k 31. 12.2014 Vnitřní předpis a směrnice - platné v roce 2014 Pokladní kniha - k 31. 12. 2014 Mzdová agenda - rekapitulace mezd za období 12/2014 C. Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Při dílčím přezkoumání za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření obce Slavičky za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. - 3 -
II. Rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření za rok 2014 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: Poměrový ukazatel I Hodnota ukazatele Podíl pohledávek na rozpočtu 0,01 % - - - - -_._-- Podíl závazků na rozpočtu 1,44 % _. _.-.---........._--------_.- -_._.. - -_.._... ------_...._--_._----- Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku 0% - --._..._...--- Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům 0,67 % Ukazatel dluhové služby 0% -- Podíl provozního salda k běžným příjmům 13,38 % Slavičky 15. května 2015 Za Krajský úřad Kraje Vysočina KRAJSKÝ ÚŘAD KRAJE VYSO~INA Odbor kontroly Žlžkova 57, 587 33jlhlava -4- Miroslav Zachariáš kontrolor pověřený řlzením přezkoumání Územní celek má na základě 7 písmo c) zákona o přezkoumávání hospodaření právo doručit kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a požadovat jeho přiložení ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření, a to do 15 dnů ode dne předání návrhu této zprávy. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písmo d) zákona o přezkoumávání hospodaření, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání nebo okamžikem vzdání se práva podat písemné stanovisko územního celku. Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje dílčího přezkoumání. výsledky - 4 -
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením 11 zákona o přezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk převzal starosta obce Slavičky s tím, že se vzdává práva podat písemné stanovisko územního celku dle 7 písmo c) zákona o přezkoumávání hospodaření. Dne 15. května 2015 OBEC SLAVIČKY 67501 pošta VlAOrSlAV Radek Palát starosta ~Cr- ~...,/ ~. podpis starosty Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1x Obec Slavičky Radek Palát 2 1x Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly - 5 -