Závěrečný účet za rok 2015

Obec Roudno Závěrečný účet za rok 2015 Obec Roudno Závěrečný účet za rok 2015 (údaje o hospodaření obce dle 17 zákona č. 250/200 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění platných předpisů) Údaje o organizaci Název Adresa Obec Roudno Roudno 792 01 Roudno IČ 00296295 Právní forma Obec nebo městská část hlavního města Prahy Kontaktní údaje Telefon 554 776 006 E-mail podatelna@obecroudno.cz Hospodaření obce v roce 2014 Rozpočet obce na rok 2015 byl schválen jednáním zastupitelstva obce č.1/2015 ze dne 9.2.2015, jako nevyrovnaný: příjmy ve výši : 4 381 600,- Kč výdaje ve výši : 6 207 000,- Kč financování ve výši : 1 825 400,- Kč ( pokryto použitím zůstatku vlastních prostředků z předchozích let ) V průběhu roku nastaly skutečnosti ovlivňující plnění rozpočtu příjmů i výdajů, a proto byla učiněna rozpočtová opatření. Zplnomocnění starostky v neomezené výši a v plném rozsahu k provádění rozpočtových opatření (usnesením č. 2/2014 bod 2 a doplněno bodem 4 z usnesení 7/2015). V průběhu roku byl rozpočet upravován dle rozpočtových opatření celkem sedmkrát a to rozpočtovými opatřeními č. 1/2015, 2/2015, 3/2015, 4/2015, 5/2015, 6/2015 a 7/2015. Plnění rozpočtu příjmů Třída Skutečnost Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Rozdíl 1 DAŇOVÉ PŘÍJMY 3377109.29 2814500.00 119.99 3384979.62 99.77 7870.33 2 NEDAŇOVÉ PŘÍJMY 2269982.90 1173100.00 193.50 2333965.44 97.26 63982.54 3 KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY 41522.00 27000.00 153.79 45000.00 92.27 3478.00 4 PŘIJATÉ TRANSFERY 585365.00 367000.00 159.50 1088782.28 53.76 503417.28 C E L K E M P Ř Í J M Y 6273979.19 4381600.00 143.19 6852727.34 91.55 578748.15 Položka Skutečnost Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Rozdíl Třída 1 DAŇOVÉ PŘÍJMY Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl 1111 1112 Daň z příjmů fyz.osob ze záv.činnosti a funkčních požitků Daň z příjmů fyz.osob ze sam.výděl.činnosti 594306.55 520000.00 114.29 595238.99 99.84 932.44 56065.03 20000.00 280.33 60745.33 92.30 4680.30 1113 Daň z příjmů fyz.osob z kapitál.výnosů 72332.20 65000.00 111.28 72332.20 100.00 0.00

Obec Roudno Závěrečný účet za rok 2015 1121 Daň z příjmů právnických osob 672006.29 550000.00 122.18 672006.29 100.00 0.00 1122 Daň z příjmů právnických osob za obce 173660.00 0.00 0.00 173660.00 100.00 0.00 1211 Daň z přidané hodnoty 1313300.85 1200000.00 109.44 1313300.85 100.00 0.00 1337 Poplatek za komunální odpad 0.00 165000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1340 Poplatek za provoz systému shromažďování,sběru,přepravy 172825.00 0.00 0.00 172825.00 100.00 0.00 1341 Poplatek ze psů 4715.00 5000.00 94.30 5000.00 94.30 285.00 1343 1351 Poplatek za užívání veřejného prostranství Odvod z loterií a podobných her kromě z výher.hrac.přístro 0.00 500.00 0.00 500.00 0.00 500.00 11367.41 8000.00 142.09 12000.00 94.73 632.59 1361 Správní poplatky 4660.00 1000.00 466.00 5500.00 84.73 840.00 1511 Daň z nemovitých věcí 301870.96 280000.00 107.81 301870.96 100.00 0.00 Třída 1 DAŇOVÉ PŘÍJMY 3377109.29 2814500.00 119.99 3384979.62 99.77 7870.33 Třída 2 NEDAŇOVÉ PŘÍJMY Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl 2111 Příjmy z poskytování služeb a výrobků 2126181.00 1060100.00 200.56 2136261.50 99.53 10080.50 2112 Příjmy z prodeje zboží (již nakoupeného za účelem prodeje 2208.00 3000.00 73.60 3000.00 73.60 792.00 2131 Příjmy z pronájmu pozemků 81824.00 13000.00 629.42 81824.00 100.00 0.00 2132 Příjmy z pronájmu ostatních nemovitostí a jejich částí 23140.00 37000.00 62.54 50000.00 46.28 26860.00 2141 Příjmy z úroků (část) 23775.90 50000.00 47.55 50025.94 47.53 26250.04 2142 Příjmy z podílů na zisku a dividend 12750.00 10000.00 127.50 12750.00 100.00 0.00 2212 Sankční platby přijaté od jiných subjektů 104.00 0.00 0.00 104.00 100.00 0.00 Třída 2 NEDAŇOVÉ PŘÍJMY 2269982.90 1173100.00 193.50 2333965.44 97.26 63982.54 Třída 3 KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl 3111 Příjmy z prodeje pozemků 41522.00 27000.00 153.79 45000.00 92.27 3478.00 Třída 3 KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY 41522.00 27000.00 153.79 45000.00 92.27 3478.00 Třída 4 PŘIJATÉ TRANSFERY Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl 4112 4116 Neinv.přij.transfery ze st.rozp.v rámci souhrn.dotač.vzta Ostatní neinvestič.přijaté transfery ze stát.rozpočtu 54400.00 55000.00 98.91 54400.00 100.00 0.00 490965.00 312000.00 157.36 495382.28 99.11 4417.28 4122 Neinvestiční přijaté transfery od krajů 40000.00 0.00 0.00 40000.00 100.00 0.00 4222 Investiční přijaté transfery od krajů 0.00 0.00 0.00 499000.00 0.00 499000.00 Třída 4 PŘIJATÉ TRANSFERY 585365.00 367000.00 159.50 1088782.28 53.76 503417.28 PŘÍJMY CELKEM 6273979.19 4381600.00 143.19 6852727.34 91.55 578748.15 Plnění rozpočtu výdajů Třída Skutečnost Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Rozdíl 5 BĚŽNÉ VÝDAJE 4055444.32 3857000.00 105.15 5018820.73 80.80 963376.41 6 KAPITÁLOVÉ VÝDAJE 291945.00 2350000.00 12.42 3659306.61 7.98 3367361.61 C E L K E M V Ý D A J E 4347389.32 6207000.00 70.04 8678127.34 50.10 4330738.02 Položka Skutečnost Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Rozdíl Třída 5 BĚŽNÉ VÝDAJE Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl 5011 Platy zaměstnanců v pracovním poměru 675670.00 789040.00 85.63 894326.00 75.55 218656.00 5019 Ostatní platy 276.00 9500.00 2.91 9500.00 2.91 9224.00 5021 Ostatní osobní výdaje 189125.00 140000.00 135.09 279990.00 67.55 90865.00 5023 5031 5032 Odměny členů zastupitelstev obcí a krajů Povin.pojistné na soc.zab.a příspěvek na st.politiku zamě Povinné pojistné na veřejné zdravotní pojištění 303600.00 300000.00 101.20 303600.00 100.00 0.00 169250.00 213780.00 79.17 235826.81 71.77 66576.81 88254.00 112080.00 78.74 112080.00 78.74 23826.00 5038 Povinné pojistné na úrazové pojištění 1608.00 1800.00 89.33 1800.00 89.33 192.00 5039 Ostatní povinné pojistné placené zaměstnavatelem 0.00 2000.00 0.00 2000.00 0.00 2000.00 5132 Ochranné pomůcky 3511.00 3000.00 117.03 3511.00 100.00 0.00

Obec Roudno Závěrečný účet za rok 2015 5136 Knihy, učební pomůcky a tisk 2000.00 5000.00 40.00 5000.00 40.00 3000.00 5137 Drobný hmotný dlouhodobý majetek 47530.00 50000.00 95.06 56470.00 84.17 8940.00 5138 Nákup zboží (za účelem dalšího prodeje) 2300.00 0.00 0.00 2300.00 100.00 0.00 5139 Nákup materiálu jinde nezařazený 111727.59 195900.00 57.03 198949.00 56.16 87221.41 5151 Studená voda 8209.00 8000.00 102.61 8209.00 100.00 0.00 5154 Elektrická energie 66643.00 100600.00 66.25 180600.00 36.90 113957.00 5155 Pevná paliva 30012.00 40000.00 75.03 30012.00 100.00 0.00 5156 Pohonné hmoty a maziva 15190.00 21000.00 72.33 21000.00 72.33 5810.00 5161 Poštovní služby 3590.00 2000.00 179.50 3990.00 89.97 400.00 5162 Služby telekomunikací a radiokomunikací 27356.12 20000.00 136.78 27356.12 100.00 0.00 5163 Služby peněžních ústavů 36328.31 30000.00 121.09 37450.30 97.00 1121.99 5164 Nájemné 609.00 600.00 101.50 609.00 100.00 0.00 5165 Nájemné za půdu 0.00 0.00 0.00 609.00 0.00 609.00 5166 Konzultační, poradenské a právní služby 0.00 5000.00 0.00 5000.00 0.00 5000.00 5167 Služby školení a vzdělávání 23599.07 23000.00 102.60 27000.00 87.40 3400.93 5168 Zprac.dat a služby souvis.s inform.a komunik.technologiemi 0.00 15000.00 0.00 15000.00 0.00 15000.00 5169 Nákup ostatních služeb 1041228.43 1188000.00 87.65 1283775.70 81.11 242547.27 5171 Opravy a udržování 689055.80 210000.00 328.12 699055.80 98.57 10000.00 5172 Programové vybavení 19965.00 5000.00 399.30 19965.00 100.00 0.00 5173 Cestovné (tuzemské i zahraniční) 3658.00 9000.00 40.64 9000.00 40.64 5342.00 5175 Pohoštění 16269.00 15000.00 108.46 20952.00 77.65 4683.00 5182 Poskytované zálohy vlastní pokladně 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5193 Výdaje na dopravní územní obslužnost 4335.00 5000.00 86.70 5000.00 86.70 665.00 5194 Věcné dary 5875.00 6000.00 97.92 6000.00 97.92 125.00 5221 5229 Neinvestiční transfery obecně prospěšným společnostem Ost.neinvestiční transfery neziskovým a podob. organizací 5000.00 0.00 0.00 5000.00 100.00 0.00 4203.00 8000.00 52.54 8000.00 52.54 3797.00 5321 Neinvestiční transfery obcím 4600.00 5000.00 92.00 5000.00 92.00 400.00 5329 Ost.neinvest.transfery veřejným rozpočtům územní úrovně 38835.00 3000.00 1294.50 41835.00 92.83 3000.00 5361 Nákup kolků 0.00 1000.00 0.00 1000.00 0.00 1000.00 5362 5364 Platby daní a poplatků státnímu rozpočtu Vratky veř.rozp.ústř.úr.transferů posk.v min.rozp.obdobíc 383183.00 314700.00 121.76 419200.00 91.41 36017.00 29494.00 0.00 0.00 29494.00 100.00 0.00 5424 Náhrady mezd v době nemoci 3355.00 0.00 0.00 3355.00 100.00 0.00 Třída 5 BĚŽNÉ VÝDAJE 4055444.32 3857000.00 105.15 5018820.73 80.80 963376.41 Třída 6 KAPITÁLOVÉ VÝDAJE Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl 6121 Budovy, haly a stavby 289065.00 2350000.00 12.30 3656426.61 7.91 3367361.61 6130 Pozemky 2880.00 0.00 0.00 2880.00 100.00 0.00 Třída 6 KAPITÁLOVÉ VÝDAJE 291945.00 2350000.00 12.42 3659306.61 7.98 3367361.61 VÝDAJE CELKEM 4347389.32 6207000.00 70.04 8678127.34 50.10 4330738.02 FINANCOVÁNÍ Třída Krátkodobé financování z tuzemska Skutečnost Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Rozdíl 8115 Změna stavu krátkodob.prostředků na bank.účtech (+/-) -1854604.96 1825400.00-101.60 1825400.00-101.60 3680004.96 Opravné položky k peněžním operacím 8901 Op.z peněž.účtů org.nemaj.char.příj.a výd.vl.sekt(+/-) -71984.91 0.00 0.00 0.00 0.00 71984.91 CELKEM FINANCOVÁNÍ -1926589.87 1825400.00-105.54 1825400.00-105.54 3751989.87

Obec Roudno Závěrečný účet za rok 2015 Zůstatky na bankovních účtech k 31.12.2015 Konečný stav na účtu KB Konečný stav na spořícím účtu KB Konečný stav na účtu ČNB 236.787,13 Kč 13.700.659,17 Kč 134.773,63 Kč Vyúčtování finančních prostředků ze státního rozpočtu, ostatním rozpočtům kraje a poskytnuté dotace Obec Roudno obdržela v průběhu roku 2015 účelovou dotaci z Moravskoslezského kraje na opravu klubovny sboru dobrovolných hasičů obce ve výši 70 000,-Kč (UZ 201). Celkové náklady na opravu klubovny jsou ve výši 227 119,-Kč. Obec obdržela další účelovou dotaci z Moravskoslezského kraje na opravu pietního místa ve výši 40 000,-Kč (UZ 201). Celkové náklady na opravu pietního místa jsou ve výši 47 196,-Kč. Další dotace obec obdržela o d Ministerstva pro místní rozvoj ČR na opravu drobných sakrální staveb v obci ve výši 132 216,- Kč (UZ 17027)a celkové náklady opravy jsou ve výši 188 881,- Kč. Další dotace obec obdržela z Úřadu práce ve výši 45 719,-Kč (UZ 13013) a 313 030,- Kč (UZ 13234). Poskytnuté finanční příspěvky obce Roudno v roce 2015: Mikroregion Slezská Harta 2.835,00 členský příspěvek MAS Nízký Jeseník 2.010,00 členský příspěvek SMS ČR 2.193,00 členský příspěvek Vodní záchr.služba ČČK 5.000,00 peněžitý dar Mikroregion Slezská Harta 36.000,00 příspěvek na mola Majetek Název majetkového účtu Počáteční stav k 1.1. Změna stavu Konečný stav k 31.12 Dlouhodobý nehmotný majetek Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 42646.00 18520.01 61166.01 Dlouhodobý hmotný majetek odpisovaný Stavby 12484554.51 289065.00 12773619.51 Samost.hm.mov.věci a soub.hm.movit.věcí 590906.00 2900000.00 3490906.00 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 952319.60 72832.87 1025152.47 Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 85565.40 0.00 85565.40 Dlouhodobý hmotný majetek neodpisovaný Pozemky 9524375.94-10092.24 9514283.70 Kulturní předměty 4.00 1.00 5.00 Nedokončený a pořizovaný dlouhodobý majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 0.00 157250.00 157250.00 Dlouhodobý finanční majetek Ostatní dlouhodobý finanční majetek 1080000.00 0.00 1080000.00

Obec Roudno Závěrečný účet za rok 2015 Oprávky k dlouhodobému nehmotnému majetku Oprávky k drob.dlouh.nehmotnému majetku -42646.00-18520.01-61166.01 Oprávky k dlouhodobému hmotnému majetku Oprávky ke stavbám -1996940.00-461261.00-2458201.00 Opráv.k sam.hm.mov.v.a soub.hm.mov.věcí -171870.00-726099.00-897969.00 Oprávky k drob.dlouh.hmotnému majetku -952319.60-72832.87-1025152.47 Oprávky k ostat.dlouh.hmotnému majetku -7007.00-1716.00-8723.00 Výsledek hospodaření Hospodářský výsledek byl stanoven na základě časově a věcně souvisejících výnosů a nákladů za dané účetní období. Nově vykazuje účetní jednotka navýšení účtu 022 navýšení o 2.900.000,- Kč, jedná se o hasičský vůz a je to dar obce Dvorce. Dále vykazuje navýšení účtu 018 o 18.520,- Kč, jedná se o nové webové stránky a nový software. Dále obec nechala zhotovit nový chodník u kostela a tím se navýšil účet 021 o 289.065,- Kč. Z drobného majetku byl pořízen například počítač, traktor, skluzavka pro děti, box na posyp a vánoční osvětlení. Účet 028 se navýšil o 47 446,- Kč. Hospodářská činnost Závěrečný účet Vedlejší hospodářské činnosti při obci Roudno rekreační areál pro rok 2015 Obec Roudno vede hospodářskou činnost od roku 2015 v oblasti ubytovacích služeb a služeb souvisejících s ubytováním. Jedná se o rekreační areál obce Roudno čítající 20 chatek s kapacitou 80ti lůžek a hlavní budovu s kapacitou 40 lůžek ve dvou až čtyřlůžkových pokojích. Účet Kč 021 000 1 098 349,00 stavby (Rybářský dům a příslušenství k budově RD) 081 000 357 028,00 oprávky ke stavbám 028 000 34 496,00 DDHM (malotraktor, skluzavka) 088 000 34 496,00 oprávky k DDHM 389 000 92 454,57 dohadný účet pasivní záloha na el.energii Náklady 501 000 28 928,94 spotřeba materiálu (čistící prostředky, PHM, tiskopisy ) 502 000 93 479,30 elektřina 511 000 16 450,77 opravy a udržování celého rekreačního areálu, oprava malotraktoru 512 000 2 204,00 cestovné 513 000 1 266,00 náklady na reprezentaci 518 000 45 600,02 ostatní služby (vývoz jímky, praní prádla, revizní zpráva RD.) 521 000 28 000,00 mzdové náklady správce RD (DoPP) 549 000-504,08 ostatní náklady z činnosti 551 000 10 400,00 odpisy dlouhodobého 558 000 34 496,00 náklady z nákupu DHM Náklady celkem: 360 320,95 Výnosy 602 000 336 790,11 ubytování Výnosy celkem: 336 790,11

Obec Roudno Závěrečný účet za rok 2015 činnost na tyto výnosy a související náklady: ubytování pronájem povlečení příjem za stany Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Přezkoumání hospodaření obce za rok 2015 bylo provedeno dne 7.3.2016 pracovníky Krajského úřadu MSK Ing. Evou Hubinkovou a Ing. Radkou Smyčkovou Adamusovou na základě žádosti obce Roudno. Přezkoumání bylo provedeno v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Při přezkoumání hospodaření obce Roudno za rok 2015 byly zjištěny chyby a nedostatky. Plné znění Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2015 je součástí závěrečného účtu za rok 2015. Přílohy: Výkaz Fin 2-12 Rozvaha ÚSC k 31.12.2015 Příloha ÚSC k 31.12.2015 Výkaz zisku a ztráty ÚSC k 31.12.2015 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Roudno za rok 2015 Zpracovala: Bc. Sylvie Kurfürstová V Roudně dne: 6.5.2016 Ing. Dagmar Staňková starostka obce Na ÚD a elektronické ÚD zveřejněno dne: 6.5.2016 Z ÚD a elektronické ÚD sejmuto dne: 23.5.2016

Elektronický podpis - 15.3.2016 KUMSX01M64VH Certifikát autora podpisu : KRAJSKÝ ÚŘAD Jméno : Ing. Eva Hubinková Vydal : PostSignum Qualified C... Platnost do : 26.7.2016 MORAVSKOSLEZSKÝ KRAJ Odbor podpory korporátního řízení a kontroly 28. října 117, 702 18 Ostrava Čj.: Sp. zn.: Vyřizuje: Telefon: Fax: E-mail: MSK 34789/2016 KON/16549/2015/Sam 113.1 V10 Ing. Eva Hubinková 595 622 563 595 622 282 posta@msk.cz Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Roudno, IČ 00296295 za rok 2015 Na základě písemné žádosti ze dne 23. 6. 2015 provedla kontrolní skupina ve složení: Kontrolní skupina Ing. Eva Hubinková Ing. Radka Smyčková Adamusová Funkce Pověření č. Identifikační karta č. kontrolor pověřený řízením kontrolor 307/03/2015 441/03/2015 3468 2865 dne 7. 3. 2016 přezkoumání hospodaření obce k datu 31. 12. 2015, místem provedení přezkoumání hospodaření byl obecní úřad Roudno. Kontrolní úkon, jímž bylo přezkoumání zahájeno: - doručení oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření za rok 2015 dne 7. 10. 2015. Poslední kontrolní úkon předcházející vyhotovení zprávy: - rekapitulace provedeného přezkoumání se zástupci obce dne 7. 3. 2016. Zástupci obce: - Ing. Dagmar Staňková, starostka - Bc. Sylvie Kurfürstová, účetní Přezkoumání hospodaření obce za rok 2015 bylo provedeno v rozsahu stanoveném zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 420/2004 Sb.) a v návaznosti na dílčí přezkoumání hospodaření vykonané dne 19. 10. 2015 kontrolní skupinou ve složení: - Ing. Eva Hubinková - Ing. Eliška Švaňová Zavedli jsme systém environmentálního řízení a auditu tel.: 595 622 222 IČ: 70890692 fax: 595 622 126 ID DS: 8x6bxsd DIČ: CZ70890692 č. účtu: 1650676349/0800 Úřední hodiny: Po, St 9.00-17.00; Út, Čt 9.00-14.30; Pá 9.00-13.00 Bankovní spojení: Česká spořitelna, a. s. centrála Praha www.msk.cz

Přezkoumání hospodaření územního samosprávného celku (dále jen územní celek ) bylo prováděno zejména dle následujících právních a jiných předpisů, souvisejících s činností orgánů územního celku: 1. zákon č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 128/2000 Sb.), 2. zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 250/2000 Sb.), 3. zákon č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících předpisů (rozpočtová pravidla), ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 218/2000 Sb.), 4. zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 563/1991 Sb.), 5. vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky (dále jen vyhláška č. 410/2009 Sb.), 6. vyhláška č. 5/2014 Sb., o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtů státních fondů, rozpočtů územních samosprávných celků, rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad regionů soudržnosti (dále jen vyhláška č. 5/2014 Sb.), 7. České účetní standardy pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů (dále jen České účetní standardy), 8. vyhláška č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů (dále jen vyhláška č. 323/2002 Sb.), 9. zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 320/2001 Sb.), 10. vyhláška č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů (dále jen vyhláška č. 416/2004 Sb.), 11. zákon č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 137/2006 Sb.), 12. zákon č. 89/2012 Sb., občanský zákoník (dále jen zákon č. 89/2012 Sb.), 13. zákon č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích) (dále jen zákon č. 90/2012 Sb.), 14. zákon č. 262/2006 Sb., zákoník práce, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 262/2006 Sb.), 15. vyhláška č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků (dále jen vyhláška č. 270/2010 Sb.), 16. vyhláška č. 220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek (dále jen vyhláška č. 220/2013 Sb.), 17. nařízení vlády č. 37/2003 Sb., o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev, ve znění pozdějších předpisů (dále jen nařízení vlády č. 37/2003 Sb.), 18. zákon č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád) (dále jen zákon č. 255/2012 Sb.), 19. vnitřní předpisy územního celku. 2/10

Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona č. 420/2004 Sb.: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, - finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, - peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, - ručení za závazky fyzických a právnických osob, - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, - zřizování věcných břemen k majetku územního celku, - účetnictví vedené územním celkem. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: - dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. A. Výsledek přezkoumání hospodaření Při přezkoumání hospodaření za rok 2015 byly zjištěny: A.1 méně závažné chyby a nedostatky dle 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. - plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků A.1.1 Ověřením schváleného rozpočtu obce na rok 2015 a výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12M sestaveného k 30. 9. 2015 bylo zjištěno, že údaje uvedené ve sloupci Schválený rozpočet neodpovídají údajům ve schváleném rozpočtu obce na rok 2015 (viz tabulka). Rozpočtové výdaje Název Schválený rozpočet zastupitelstvem obce Schválený rozpočet ve výkazu FIN 2-12M OdPa 1019 Ostatní zemědělská a potr. činnost a rozvoj 0,00 300,00 OdPa 3745 Péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň 384.000,00 383.900,00 3/10

OdPa 6171 Činnost místní správy 1.503.000,00 3.852.800,00 OdPa 6310 Obecné příjmy a výdaje z finančních operací 6.000,00 7.000,00 OdPa 6320 Pojištění funkčně nespecifikované 24.000,00 23.000,00 Zjištěný stav není v souladu s vyhláškou č. 5/2014 Sb. - účetnictví vedené územním celkem A.1.2 Ověřením účetního dokladu č. 15-007-00067 ze dne 17. 12. 2015 a smlouvy o poskytnutí dotace z rozpočtu Moravskoslezského kraje ze dne 16. 2. 2016 (poskytnutí investiční dotace na realizaci projektu "Projektová dokumentace - Integrovaný dům a rekreační areál Roudno") bylo zjištěno, že obec neúčtovala k okamžiku uskutečnění účetního případu, tj. ke dni 16. 2. 2016. Zároveň obec nedodržela ČÚS 703 - Transfery, neboť účtovala o předpisu dotace na stranu MD 348 - Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi a na stranu D 672 - Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů, přestože se jednalo o investiční dotaci s vyúčtováním (dotace bude poskytnuta formou záloh a následně vyúčtována nejpozději do 30. 7. 2017). A z tohoto důvodu došlo ke zkreslení výsledku hospodaření o Kč 499.000,--. Zjištěný stav není v souladu s 4 a 36 zákona č. 563/1991 Sb., ČÚS č. 701 - Účty a zásady účtování na účtech a ČÚS 703 Transfery. A.2 nedostatky dle 10 odst. 3 písm. c) zákon č. 420/2004 Sb. - plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků A.2.1 Ověřením úřední desky za rok 2015 a usnesení zastupitelstva obce ze dne 18. 5. 2015, bylo zjištěno, že návrh závěrečného účtu za rok 2014 nebyl zveřejněn po dobu nejméně 15 dnů přede dnem jeho projednávání na zasedání zastupitelstva obce (zveřejněno v období od 20. 5. do 10. 6. 2015). Zjištěný stav není v souladu s 17 odst. 6 zákona č. 250/2000 Sb. - účetnictví vedené územním celkem A.2.2 Ověřením písemností k inventarizaci majetku a závazků k 31. 12. 2015 bylo zjištěno, že obec nezjistila inventarizační rozdíly mezi skutečným stavem a stavem v účetnictví u SÚ 081 - Oprávky ke stavbám a 082 - Oprávky k samostatným hmotným movitým věcem a souborům hmotných movitých věcí. Inventarizační rozdíly nebyly proúčtovány do roku 2015. Zjištěný stav není v souladu s 29 a 30 zákona č. 563/1991 Sb. A.2.3 Ověřením písemností k inventarizaci majetku a závazků k 31. 12. 2015 bylo zjištěno, že obec neprovedla dokladovou inventuru účtů 905 - Vyřazené pohledávky a 942 - Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům. Zjištěný stav není v souladu s 29 a 30 zákona č. 563/1991 Sb. 4/10

B. Přijetí a plnění opatření k nápravě zjištěných chyb a nedostatků B.1. Při přezkoumání hospodaření za rok 2014 byly zjištěny: B.1.1 méně závažné chyby a nedostatky dle 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. B.1.1.1 Účetní doklady neobsahovaly podpisový záznam odpovědné osoby. Přijaté opatření bylo splněno (ověřeny účetní doklady uvedené v Seznamu předložených dokumentů). B.1.1.2 Územní celek nedodržel postup účtování o dlouhodobém hmotném majetku. Přijaté opatření bylo splněno (ověřeny účetní doklady č. 15-001-00001 ze dne 14. 1. 2015, č. 15-001-00016 ze dne 26. 2. 2015 a č. 15-001-00079 ze dne 3. 7. 2015). B.1.2 nedostatky dle 10 odst. 3 písm. c) zákona č. 420/2004 Sb. B.1.2.1 Obec nesplnila povinnost uskutečnit včas rozpočtové opatření týkající se voleb do zastupitelstev obcí konaných ve dnech 10. - 11. 10. 2014, příjem dotace 3. 10. 2014. Přijaté opatření bylo splněno (ověřeno rozpočtové opatření č. 7/2015 schválené 15. 12. 2015) B.1.2.2 Územní celek neprovedl dokladovou inventuru některých účtů. Přijaté opatření nebylo splněno (viz bod A.2.3). B.1.2.3 Ověřením účetních záznamů bylo zjištěno, že v některých případech účetnictví nepodávalo věrný, úplný a srozumitelný obraz tak, aby bylo možné posoudit správnost účetní závěrky. Přijaté opatření bylo splněno (ověřeny účetní doklady uvedené v Seznamu předložených dokumentů týkající se poskytnuté dotace od MSK a mezd včetně rekapitulace mezd). K odstranění těchto nedostatků územní celek přijal opatření k nápravě chyb a nedostatků a podal o tom písemnou zprávu přezkoumávajícímu orgánu dle 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. dne 1. 6. 2015. B.2 Při dílčím přezkoumání hospodaření provedeném k 30. 9. 2015 byly zjištěny: 5/10

B.2.1 méně závažné chyby a nedostatky dle 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. B.2.1.1 Ověřením schváleného rozpočtu obce na rok 2015 a výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12M sestaveného k 30. 9. 2015 bylo zjištěno, že údaje uvedené ve sloupci Schválený rozpočet neodpovídají údajům ve schváleném rozpočtu obce na rok 2015 (viz bod A.1.1.). B.2.2 nedostatky dle 10 odst. 3 písm. c) zákona č. 420/2004 Sb. B.2.2.1 Ověřením úřední desky za rok 2015 a usnesení zastupitelstva obce ze dne 18. 5. 2015, bylo zjištěno, že návrh závěrečného účtu za rok 2014 nebyl zveřejněn po dobu nejméně 15 dnů přede dnem jeho projednávání na zasedání zastupitelstva obce (zveřejněno v období od 20. 5. do 10. 6. 2015) (viz bod A.2.1.). B.2.2.2 Podnikatelská činnost nebyla sledována mimo rozpočtové příjmy a výdaje. Přijaté opatření bylo splněno (ověřeny účetní doklady k hospodářské činnosti č. 15-701-00332 ze dne 30. 10., č. 15-701-00356 a č. 15-701-00357 ze dne 30. 11., č. 15-701-00378 ze dne 7. 12., č. 15-801-00640 a č. 15-801-00645 ze dne 15. 12., č. 15-701-00379 ze dne 21. 12., č. 15-801-00665 ze dne 28. 12. 2015). K odstranění těchto nedostatkům územní celek přijal opatření k nápravě chyb a nedostatků a podal informaci o jejich splnění při konečném přezkoumání dle 13 odst. 1 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. C. Závěr C.1 Při přezkoumání hospodaření dle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb. za rok 2015 byly dle 10 odst. 3 písm. b) zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c) - Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního případu. - Rozpočet byl pořízen do výkazu FIN 2-12 M v odlišné podobě, než jak je schválil příslušný orgán územního celku. byly dle 10 odst. 3 písm. c) zjištěny nedostatky: C1 - Nedostatky, spočívající v porušení rozpočtové kázně nebo ve vzniku správního deliktu podle zákona upravujícího rozpočtová pravidla územních rozpočtů - Územní celek nezveřejnil na úřední desce návrh závěrečného účtu včetně zprávy o výsledku přezkoumání po dobu nejméně 15 dnů přede dnem jeho projednávání na zasedání zastupitelstva obce. C2 - Nedostatky, spočívající v neúplnosti, nesprávnosti nebo neprůkaznosti vedení účetnictví 6/10

- Inventarizační rozdíly nebyly vyúčtovány do účetního období, za které se inventarizací ověřuje stav majetku a závazků. - Dokladová inventura některých účtů nebyla provedena. C5 - neodstranění nedostatků zjištěných při přezkoumání za předcházející roky C.2 Identifikace rizik vyplývajících ze zjištění uvedených ve zprávě Nezveřejněním návrhu závěrečného účtu vhodným způsobem a ve vhodném rozsahu na úřední desce a v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup, nejméně po dobu 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu územního celku se územní celek vystavuje riziku uložení pokuty za správní delikt dle 22a zákona č. 250/2000 Sb., který projednává v přenesené působnosti v prvním stupni krajský úřad a ukládá za jeho spáchání pokutu. Nepřesně provedenou inventarizací se obec vystavuje riziku nehospodárného nakládání se svým majetkem, jehož ochrana a využívání je dána 38 zákona č. 128/2000Sb. C.3 Podíly pohledávek, závazků a zastaveného majetku podíl pohledávek na rozpočtu územního celku (celková hodnota dlouhodobých pohledávek činila Kč 0,00) 8,76 % podíl závazků na rozpočtu územního celku (celková hodnota dlouhodobých závazků činila Kč 0,00) 1,70 % podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % V této zprávě jsou zapracovány výsledky uvedené v zápisu o výsledku dílčího přezkoumání hospodaření i výsledky konečného dílčího přezkoumání hospodaření územního celku. Zpráva nevylučuje další kontrolní zjištění jiných kontrolních orgánů. Všechny zapůjčené dokumenty byly územnímu celku vráceny, pořízené fotokopie, popř. převzaté stejnopisy, jsou uvedeny v Seznamu předložených dokumentů. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je zároveň návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a konečným zněním zprávy se stává v případě, že územní celek nevyužije možnosti podat písemné stanovisko dle 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. Stanovisko se doručuje kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Územní celek je povinen podle 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. 7/10

Územní celek je dále povinen podle 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. v požadované písemné informaci uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplnění těchto povinností je podle 14 zákona č. 420/2004 Sb. správním deliktem, za který uloží přezkoumávající orgán pokutu až do výše 50 000 Kč. V Ostravě dne 8. 3. 2016 Zprávu zpracovaly a sepsaly: Ing. Eva Hubinková, kontrolor pověřený řízením Ing. Radka Smyčková Adamusová, kontrolor podepsáno elektronicky podepsáno elektronicky Seznam předložených dokumentů: - rozpočet obce na rok 2015 schválený zastupitelstvem obce dne 9. 2. 2015 usnesením č. I/3, návrh rozpočtu obce na rok 2015 byl zveřejněn na úřední desce a způsobem umožňujícím dálkový přístup v období od 10. 12. do 27. 12. 2014 (fotokopie schváleného rozpočtu), - pravidla rozpočtového provizoria na dobu od 1. 1. 2015 do schválení rozpočtu obce na rok 2015 schválená zastupitelstvem obce dne 8. 12. 2014 usnesením č. I/4, - rozpočtová opatření č. 1/2015-4/2015 schválená starostkou obce 29. 5., 30. 6., 31. 8. a 30. 9. 2015, - pověření starostky obce k provádění rozpočtových opatření, schváleno zastupitelstvem obce dne 8. 12. 2014 usnesením č. I/7, - rozpočtová opatření č. 5/2015-7/2015 schválená starostkou obce 31. 10., 30. 11. a 15. 12. 2015, - rozpočtový výhled na období 2014-2016 schváleno zastupitelstvem obce dne 30. 12. 2013, - rozpočtový výhled na roky 2016-2018 schválený zastupitelstvem obce dne 14. 12. 2015 usnesením č. 5, - závěrečný účet za rok 2014 schválený zastupitelstvem obce s výhradou dne 18. 5. 2015 usnesením č. I/3, návrh závěrečného účtu byl zveřejněn na úřední desce a způsobem umožňujícím dálkový přístup v období od 20. 5. do 10. 6. 2015 (fotokopie úřední deska a usnesení zastupitelstva), - výpis obratů účtu 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek - pořízen traktor (účetní doklad č. 15-001- 00001 ze dne 14. 1. 2015, inv. č. 189), počítač (účetní doklad č. 15-001-00016 ze dne 26. 2. 2015, inv. č. 191) a vybavení dětského hřiště (účetní doklad č. 15-001-00079 ze dne 3. 7. 2015, inv. č. 194), - výpis obratů účtu 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek, pořízeno např. box na posyp (2 ks - účetní doklad 15-001-00147 ze dne 10. 12. 2015, inv. č. 199) a vánoční osvětlení LED (2 ks - účetní doklad č. 15-001-00141 ze dne 7. 12. 2015, inv. č. 196 a 197), - písemnosti k inventarizaci majetku a závazků obce provedené k 31. 12. 2015 (fotokopie inventurního soupisu SÚ 081 a 082 včetně účetního odpisu podle SÚ a AÚ a zápisu z provedené inventarizace), - kniha přijatých faktur k 30. 9. 2015 v návaznosti na zůstatek účtu 321 - Dodavatelé, - kniha přijatých faktur k 31. 12. 2015 v návaznosti na zůstatek účtu 321 - Dodavatelé, - kniha odeslaných faktur k 31. 12. 2015, - mzdové listy neuvolněných členů zastupitelstva obce za období 01-09/2015 os. č. 9, 7, 6, 5, 8 a 11, - usnesení zastupitelstva obce ze dne 3. 11. 2014 č. I/5 - stanovení odměn neuvolněným členům zastupitelstva obce, - mzdové listy neuvolněných členů zastupitelstva obce za období 10-12/2015 os. č. 9, 7, 6, 5, 8 a 11, - pokladní doklady včetně účetních č. 15-701-00325 až 15-701-00381 za období 10-12/2015, 8/10

- účetní doklady č. 15-801-00609 až 15-801-00672 za období od 3. 12. do 31. 12. 2015 (banka), - účetní doklady č. 15-001-00140, č. 15-001-00142 až 15-001-00150 za období 12/2015 (předpisy přijatých faktur), - účetní doklady k hospodářské činnosti č. 15-701-00332 ze dne 30. 10., č. 15-701-00356 a č. 15-701-00357 ze dne 30. 11., č. 15-701-00378 ze dne 7. 12., č. 15-801-00640 a č. 15-801-00645 ze dne 15. 12., č. 15-701-00379 ze dne 21. 12., č. 15-801-00665 ze dne 28. 12. 2015, - výkaz příloha sestavený k 30. 9. 2015 v Kč, - výkaz příloha sestavený k 31. 12. 2015 v Kč (fotokopie), - výkaz rozvaha sestavený k 31. 12. 2015 v Kč, - výkaz rozvaha sestavený k 30. 9. 2015 v Kč, - účetní doklady č. 15-002-00001-15-002-00015 za období leden - září 2015 (předpisy faktur přijatých), - účetní doklady č. 15-001-00067-15-001-00089 za období od 24. 6. do 23. 7. 2015 (předpisy faktur vydaných), - účetní doklady č. 15-801-00461-15-801-00491 za období od 7. 9. do 30. 9. 2015 (bankovní výpisy), - účetní doklady č. 1504-000149 ze dne 28. 4., č. 1509-000247 ze dne 30. 9., č. 15-801-00516 ze dne 7. 10. a č. 1509-000241 ze dne 30. 9. 2015, - rekapitulace mezd za období 09/2015, - účetní doklady č. 15-701-00313 až 15-701-000316 ze dne 30. 9. 2015 (hospodářská činnost) (fotokopie), - účetní doklad č. 15-007-00050 ze dne 1. 10. 2015 týkající se bezúplatného nabytí z důvodu nabytí nového pozemku (obnova katastrálního operátu), - výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12M sestavený k 31. 12. 2015 v Kč, - výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12M sestavený k 30. 9. 2015 v Kč (fotokopie), - výkaz zisku a ztráty sestavený k 30. 9. 2015 v Kč (fotokopie), - výkaz zisku a ztráty sestavený k 31. 12. 2015 v Kč, - smlouva o poskytnutí dotace z rozpočtu Moravskoslezského kraje č. 00766/2015/KH ze dne 7. 4. 2015 na projekt "Oprava pietního místa" ve výši Kč 40.000,--, závěrečné finanční vyúčtování projektu ze dne 13. 7. 2015, účetní doklady č. 15-803-00007 ze dne 27. 4., č. 1507-000013 ze dne 13. 7., č. 1506-000030 ze dne 9. 6. a č. 1505-000113 ze dne 20. 5. 2015, - smlouva o poskytnutí dotace z rozpočtu Moravskoslezského kraje č. 00262/2016/RRC ze dne 16. 2. 2016 týkající se poskytnutí investiční dotace na realizaci projektu "Projektová dokumentace - Integrovaný dům a rekreační areál Roudno" maximálně však ve výši Kč 499.000,-- a účetní doklad č. 15-007-00067 ze dne 17. 12. 2015 (fotokopie), - pachtovní smlouva č. 7/2016 uzavřená dne 31. 12. 2015 - předmětem smlouvy je pozemek par.č. 2435/2 v k.ú. Roudno, smlouva je uzavřena na dobu určitou od 1. 1. 2016 do 31. 12. 2020, záměr zveřejněn na úřední desce v období od 10. 11. 2015 do 25. 11. 2015, schváleno zastupitelstvem obce dne 14. 12. 2015, - nájemní smlouva uzavřená dne 31. 12. 2015 - předmětem smlouvy je pozemek par.č. 1444/2 v k.ú. Roudno, smlouva je uzavřená na dobu určitou od 1. 1. 2016 do 31. 12. 2020, záměr zveřejněn na úřední desce v období od 10. 11. 2015 do 25. 11. 2015, schváleno zastupitelstvem obce dne 14. 12. 2015, - pachtovní smlouva uzavřená dne 17. 8. 2015 s fyzickou osobou - předmětem smlouvy je pozemek p.č. 2403, smlouva je uzavřena na dobu určitou - do 31. 12. 2020, záměr byl zveřejněn na úřední desce obce v období od 19. 5. do 4. 6. 2015, schváleno zastupitelstvem obce dne 17. 8. 2015, - smlouva o koupi nemovité věci uzavřená dne 30. 11. 2015 týkající se nákupu pozemků par.č. 1442/2 díl b a 2863/95 díl a (oba sloučené do par.č. 1442/3) v k.ú. Roudno, schváleno zastupitelstvem obce dne 2. 11. 2015, účetní doklady č. 15-007-00065 ze dne 1. 12. 2015 a č. 15-701-00355 ze dne 30. 11. 2015, 9/10

- kupní smlouva uzavřená dne 7. 1. 2015 s fyzickou osobou - prodej pozemků p.č. 1295/5 a 1296/8 (geometrickým plánem odděleny z pozemků p.č. 1295/2 a 1296/7), záměr prodeje byl zveřejněn na úřední desce obce v období od 10. 9. do 29. 9. 2014, schváleno zastupitelstvem obce dne 8. 12. 2014, účetní doklad č. 15-701-00007 ze dne 7. 1. 2015 (prodej pozemků), - kupní smlouva uzavřená dne 3. 3. 2015 se společností Agrofest, s.r.o. - nákup pozemku p.č. 64/4, schváleno zastupitelstvem obce dne 2. 3. 2015, účetní doklady č. 15-001-00022 ze dne 5. 3. 2015 (zařazení majetku) a č. 15-801-00110 ze dne 4. 3. 2015 (úhrada), - kupní smlouva uzavřená dne 11. 3. 2015 s fyzickou osobou - prodej pozemku p.č. 2869/5, záměr prodeje byl zveřejněn na úřední desce obce v období od 30. 10. do 15. 11. 2010, schváleno zastupitelstvem obce dne 19. 12. 2012, účetní doklady č. 15-007-00004 ze dne 11. 3. 2015 (vyřazení majetku) a č. 15-801-00120 ze dne 6. 3. 2015 (úhrada), - podklady k veřejné zakázce malého rozsahu na realizaci akce "Hřbitovní komunikace - nové povrchy", smlouva o dílo uzavřena s vybraným uchazečem (HYDROSPOL, spol. s r.o.) dne 18. 5. 2015, účetní doklad č. 15-001-00088 ze dne 21. 7. 2015, inv. č. 193, - směrnice k zajištění účetnictví účetní jednotky účinná od 1. 1. 2014 včetně podpisových vzorů, - zápisy z jednání kontrolního výboru zastupitelstva obce ze dne 12. 4. a 9. 5. 2015, - zápis z kontroly finančního výboru na Obecním úřadě provedené dne 15. 10. 2015, - usnesení zastupitelstva obce ze dne 18. 5. 2015 - schválení účetní závěrky obce Roudno za rok 2014, - výpis z živnostenského rejstříku ze dne 27. 1. 2015. 10/10