PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENI OBcI. obce Bezdědovice, IČ:

Transkript

1 - - KRAJSKÝ ú ŘAD JIHOčESKÝ KRAJ EKONOMICKÝ ODBOR PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENI OBcI stejnopis Č. 2-9 ~ Ukladacl zna~ ápis Z dílčího přezkoumání hospodaření Zpracovatel: lislo: obce Bezdědovice, IČ: V návaznosti na ustanovení 42 zákona Č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů a podle zákona Č. 420/2004 Sb. o přezkoumávání hospodařeni územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů se vykonává přezkoumání hospodaření za rok Přezkoumané období od do Dílčí přezkoumání bylo vykonáno na úřadu obce od do Dílčí přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Vladimíra Achatzová Pověření k přezkoumání ve smyslu 5 zákona č. 420/2004 Sb. a 4 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský úřad Jihočeskébo kraje pod č.: 261/2014 dne Přezkoumání hospodaření bylo uskutečněno výběrovým způsobem. U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 1

2 Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. A. Výsledek dílčího přezkoumání 1. V rámci přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb. 2. V rámci přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písmo c) zákona č. 420/2004 Sb., spočívající v porušení rozpočtové kázně, v neúplnosti, nesprávnosti nebo neprůkaznost vedení účetnictví v pozměňování záznamů nebo dokladů v rozporu se zvláštními předpisy, v porušení povinností nebo překročení působnosti územního celku stanovených zvláštními právními předpisy v neodstranění nedostatků zjištěných při přezkoumání hospodaření za předchozí roky, v nevytvoření podmínek pro přezkoumání hospodaření podle ustanovení 7 odst. 2, znemožňující splnit požadavky stanovené v 2 a 3 citovaného zákona. 3. Oblasti přezkoumání, u kterých nebyly zjištěny chyby a nedostatky podle 10 odst. 3 písmo a) zákona č Sb. které jsou uvedeny v členění podle 2 odst. 1 a 2 uvedeného zákona: 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků - přezkoumán: Ano 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů - přezkoumán: Ano Obec netvoří peněžní fondy 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku - přezkoumán: Ano Obec nevykonává podnikatelskou činnost 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami - přezkoumán: Ano Obec neuzavřela žádnou smlouvu, týkající se sdružených prostředků 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví - přezkoumán: Ano 2 odst. 1 písmo f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv - přezkoumán: Ano Obci za kontrolované období nebyly poskytnuty žádné tyto prostředky U Zimniho stadionu 1952/2, Ceské Budějovice, tel.: , fax: Stránka 2

3 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám - přezkoumán: Ano Obci byla za kontrolované období poskytnuta dotace na čin no t státní správy ve výši Kč (položka 4112) a dotace na volby do EU ve výši Kč (položka 4111) 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku - přezkoumán: Ano 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek - přezkoumán: Ano Obec nehospodaří s majetkem státu 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu - přezkoumán: Ano 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi - přezkoumán: Ano 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických osob - přezkoumán: Ano Obec neručí za závazky fyzických a právnických osob 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob - přezkoumán: Ano Obec nemá zastavený majetek ve prospěch třetích osob 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územruno celku - přezkoumán: Ano 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem - přezkoumán: Ano B. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky, které jsou uvedeny dále v členění podle ustanovení 2 odst. 1 a 2 zákona Č. 420/2004 Sb.: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Vyhláška Č. 410/2009 Sb. kterou se provádějí některá ustanovení zákona Č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky výkazu zisku a ztráty "Náklady z činnosti". (ustanovení 33) - napraveno Kontrolou výkazu zisku a ztráty k , hlavní knihy k a rozvahy sestavené k bylo zjištěno, že účetní jednotka v roce 2013 pořídila program KEO- W a pasport veřejného os větlení a zaúčtovala tento drobný dlouhodobý majetek v celkové výši Kč na účet drobný dlouhodobý majetek, avšak o jeho pořízení nebylo účtováno na příslušný účet nákladů 558 ( náklady z drobného dlouhodobého majetku). U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 3

4 Přijaté opatření (splněno dne: ) - za ze dne ,usnesení č. 41/4 Hlavní kniha k 3l Účetní doklad č. 57 ze dne zaúčtování došlé faktury č z na částku Kč + zařazení kontejnerů do užíváni na účet DDHM (028) nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky Bezdědovice, dne Podpisy kontrolora: I KRAJSKÝ úřad JIHOČEGI':Ý KRAJ Odbor ekonomický Oddělenr přezku mu a metodiky U Zi hospodafen( ober I!1nlhj> stadi nu 1952/2 /\ u~"'~iii" Vladimíra Achatzová kontrolor pověřený řízením přezkoumání Územně samosprávný celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb. povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v tomto zápisu, a to bezodkladně poté, co s nimi byl seznámen, a podat o tom informaci, včetně informace o jejich splnění přezkoumávajícímu orgánu při konečném přezkoumání. Tento zápis je určen pouze orgánům územního samosprávného celku. Účastníci jednáni vzali na vědomí, že zveřejnění sumarizovaných, popř. jinak setříděných údajů formou zvlášť zpracovaných přehledů či tabulek uvedených v tomto zápisu je v rozporu s příslušnými ustanoveními zákona č. 101/2000 b. o ochraně osobních údajů, ve znění pozdějších předpisů, s tím, že se případně může jednat i o trestný čin neoprávněného nakládáni s osobními údaji ve smyslu ustanovení 180 zákona č. 40/2009 Sb., trestní zákoník, v platném znění. S obsahem zápisu z dílčího přezkoumáni hospodaření obce Bezdědovice včetně přílohy byl v souladu s 6 odst. 1 písmo b) zákona o přezkoumávání hospodaření seznámen a jeho stejnopis obdržel starostka dne U Zimního stadionu 1952/2, Ceské Budějovice, tel.: , fax: Stránka 4

5 / Z ěoovice ICE č.109 LATNÁ O Dne: Ing. Miluše Kubátová starostka Rozdělovník : Stejnopis Počet Předáno Převzal výtisků 1 1 x Jihočeský kraj Vladimira Achatzová 2 1 x Bezdědovice Ing. Miluše Kubátová Přezkoumané písemnosti Při dílčím přezkoumání hospodaření obce byly přezkoumány následující písemnosti: Příloha Druh písemnosti ávrh rozpočtu Rozpočtová opatření Rozpočtový výhled Schválený rozpočet Závěrečný účet Faktura Popis písemnosti a rok 2013 zveřejněn od do Pověření ZO starostce obce k provádění a schvalování rozpočtových změn platné od Rozpočtové opatření č.4/20 14 Rozpočtové opatření č.5/20 14 a rok a rok 2013 v ZO dne , usnesení Č. 125/12 o celkových příjmech ve výši Kč a celkových výdajích ve výši Kč Za rok 2013, zveřejněn od do , schválen v za dne , usnesením Č. 40/4 s výrokem "bez výhrad" Došlá faktura Č ze dne pořízení traktoru FOTO TB 504C na částku Kč Účetní doklad Č. 59 ze dne zaúčtování došlé faktury Č na částku Kč Výpis z BÚČ Komerční banky č. 5,obrat ze dne částečná úhrada došlé faktury Č na částku Kč Výpis z BÚČ Komerční banky č. 6,obrat ze dne doplatek úhrady došlé faktury Č na částku Kč U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 5

6 o ědovice ICE č.109 LATNÁ O Ing. Miluše Kubátová starostka Dne: Rozdělovník : Stejnopis Počet Předáno Převzal výtisků 1 1 x Jihočeský kraj Vladimíra Achatzová 2 1 x Bezdědovice Ing. Miluše Kubátová Přezkoumané písemnosti Při dílčím přezkoumání hospodařeni obce byly přezkoumány následující písemnosti: Příloha Druh písemnosti ávrh rozpočtu Rozpočtová opatření Rozpočtový výhled Schválený rozpočet Závěrečný účet Faktura Popis písemnosti a rok 2013 zveřejněn od do Pověření za starostce obce k prováděni a schvalování rozpočtových změn platné od Rozpočtové opatřeni č.4/20 14 Rozpočtové opatření č.5/20 14 a rok a rok 2013 v za dne usnesení Č. 125/12 o celkových příjmech ve výši Kč a celkových výdajích ve výši Kč Za rok 2013, zveřejněn od do , schválen v za dne , usnesením Č. 40/4 s výrokem "bez výhrad" Došlá faktura Č ze dne pořízeni traktoru roro TB 504C na částku Kč Účetní doklad Č. 59 ze dne zaúčtování došlé faktury Č na částku Kč Výpis z BÚČ Komerční banky č. 5,obrat ze dne částečná úhrada došlé faktury Č na částku Kč Výpis z BÚČ Komerčni banky Č. 6,obrat ze dne doplatek úhrady došlé faktury Č na částku Kč U Zimniho stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 5

7 Faktura Hlavní kniha Pokladni doklad Pokladni doklad Pokladni kniha (deník) Rozvaha Účetní doklad Účtový rozvrh Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Smlouvy o věcných břemenech Účetní doklad Č ze dne zaúčtování částečné úhrady došlé faktury Č na částku Kč Účetní doklad Č ze dne zaúčtování doplatku úhrady došlé faktury Č na částku Kč + zařazení traktoru do užívání na účet 022 (DHM) Došlá faktura č ze dne pořízení kontejnerů na částku Kč Účetní doklad Č. 57 ze dne zaúčtování došlé faktury Č z na částku Kč + zařazení kontejnerů do užívání na účet DDHM (028) K Pokladni výdajový doklad Č ze dne nákup PHM na částku 750 Kč Účetní doklad Č ze dne zaúčtování nákupu PHM na částku 750 Kč Pokladni příjmový doklad č ze dne úhrada nájmu + služby ve výši Kč Účetní doklad č ze dne zaúčtování úhrady pohledávky z nájmu ve výši Kč Pokladní výdajový doklad Č. 165 ze dne úhrada došlé faktury č na částku Kč Účetní doklad Č ze dne zaúčtování úhrady došlé faktury Č na částku Kč K s KS shodným v rozvaze + hlavní knize K Č ze dne zaúčtování pohledávky z nájmu Č ze dne zaúčtování pohledávky z nájmu služeb Pro rok 2014 FIN 2-12 M k K Směnná smlouva uzavřena s FO dne , směna pozemku obce parc.č. 147/7 za parcely Č. 121/8,802/7 a č.l47/11 v k.ú. Bezdědovice, směna bez finančního vypořádání, směna pozemku schválena v za dne usnesením Č. 19/2/2014,záměr zveřejněn od do , právní účinky vkladu klad Č. Účetní doklad č.40311,40312,40313 ze dne zařazení + vyřazení směněných pozemků Smlouva o zřízení věcného břemene č.zp /001, kde je obec jako povinný uzavřena dne , věcné břemeno zřízeno za úplatu na částku Kč na pozemku parc.č. 710/2, právní účinky vkladu dne Účetní doklad Č zaúčtování pohledávky za zřízení věcného břemene na částku Kč Výpis z BÚČ Komerční banky č úhrada pohledávky za zřízení věcného břemene v částce Kč Účetní doklad Č zaúčtování úhrady pohledávky za zřízení věcného břemene na částku Kč U Zimního stadionu 1952/2, Ceské Budějovice, tel.: , fax: Stránka 6

8 Dokumentace k veřejným zakázkám Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) Vnitřní předpis a směrnice Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Roční závěrka za rok 2013 Účetní doklad č ze dne zaúčtování pozemku parc.č. 710/2 na analytický účet Veřejná zakázka malého rozsahu na dodávku zboží - (traktor) na částku Kč bez DPH Objednávka traktoru FOTO TB 504 C ze dne Přijetí opatření k nápravě zjištěných chyb a nedostatků z PH 2013 v ZO dne usnesení č Písemná informace o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků doručena na KÚ Zpráva o plnění přijatých opatření z PH 2013 doručena na KÚ Směrnice 16/2013 k zadávání veřejných zakázek malého rozsahu obce Bezdědovice s účinností od ZO ze dne ,usnesení č. 125/12 ZO ze dne usnesení č. 19/2/2014 ZO ze dne ,usnesení č.40/4 ZO ze dne ,usnesení č.4114 ZO ze dne ,usnesení č.44/4 Schválení roční závěrky v ZO dne bod č. 8 U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 7