Příloha k řádné účetní závěrce za rok 2013

Příloha k řádné účetní závěrce za rok 2013 OBECNÉ ÚDAJE 1) název: GOLDEN GASTRO SERVICE s.r.o. sídlo: Musorgského 876/8, Ostrava Moravská Ostrava, 702 00 IČ: 25856707 právní forma: rozhodující předmět činnosti: společnost s ručením omezeným ubytovací služby restaurační služby datum vzniku: 18.4.2000 společnost zapsána u Krajského soudu v Ostravě, oddíl C, vložka 22291 statutární orgán: Ing. Jana Seidlerová jednatelka dozorčí rady: nebyla zřízena Majetkový podíl GOLDEN GASTRO SERVICE s.r.o. v jiných obchodních společnostech k 31.12.2013: 2) a) HOTEL BRIONI a.s., IČ: 25872737, se sídlem Musorgského 876/8, Ostrava Moravská Ostrava, 702 00 počet akcií: 6.678 ks v nominální hodnotě 10.000,- Kč / kus podíl na základním kapitálu: 66.870.000,- Kč podíl na základním kapitálu: 98,52% b) MEXICANA spol.s.r.o, IČ: 25 88 75 30, se sídlem Stodolní 873/3, Ostrava Moravská Ostrava, 702 00 základní kapitál: 100.000,- Kč podíl na základním kapitálu: 50% pořizovací cena OP 500.000,- Kč Obchodní podíl na základním kapitálu společnosti GOLDEN GASTRO SERVICE s.r.o. k 31.12.2013: Ing. Jana Seidlerová, Koncová 702/25, Ostrava Výškovice, 700 30 podíl na základním kapitálu: 100.000,- Kč podíl v %: 100% základní kapitál splacen 3) průměrný počet zaměstnanců z toho řídících pracovníků rok 2013 rok 2012 osobní náklady zaměstnanců 3962 4957 z toho mzdové náklady 3310 3889 soc. a zdrav. pojištění 591 1007 ostat. soc. náklady 61 61 Půjčky, záruky a ostatní plnění členům statutárních a kontrolních orgánů nebyly v roce 2013 poskytnuty. 4) 1

ORGANIZAČNÍ STRUKTURA ředitel provozní obchodní administrativa úsek úsek obsluha recepční pokojské kuchyně pomocný personál úklid prádelna parkoviště INFORMACE O POUŽITÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH, OBECNÝCH ÚČETNÍCH ZÁSADÁCH A ZPŮSOBU OCENOVÁNÍ Způsob oceňování: 1) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceňován v pořizovacích cenách. Ostatní dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek (drobný majetek) je oceňován v pořizovacích cenách. Zásoby nakupované jsou oceňovány v pořizovacích cenách. Cenné papíry a majetkové účasti jsou oceňovány v pořizovacích cenách. V roce 2012 účetní jednotka provedla ocenění majetkových podílů CP a OP ve společnostech s podstatným vlivem ekvivalencí, tedy majetkové účasti byly upraveny na hodnotu odpovídající míře účasti účetní jednotky na vlastním kapitálu ve společnosti, v níž má účetní jednotka podíl. Změna ocenění byla přeúčtována proti účtu 414. Hodnota CP přeceněním činila v případě majetkové účasti ve společnosti HOTEL BRIONI a.s. částku 50 mil. Kč, v případě společnosti MEXICANA spol.s.r.o. činila hodnota OP po přecenění 0,- Kč vzhledem ke skutečnosti, že společnost má záporný vlastní kapitál (účetní jednotka tedy ocenila v roce 2012 tuto majetkovou účast nulovou hodnotou). V roce 2013 účetní jednotka neprovedla ocenění (přecenění) majetkových podílů CP a OP ve společnostech s podstatným vlivem ekvivalencí, tedy majetkové účasti nebyly upraveny na hodnotu odpovídající míře účasti účetní jednotky na vlastním kapitálu ve společnosti, v níž má účetní jednotka podíl dle stavu k 31.12.2013. Hodnota CP přeceněním činila k 31.12.2013 v případě majetkové účasti ve společnosti HOTEL BRIONI a.s. částku 50 mil. Kč, v případě společnosti MEXICANA spol. s.r.o. činila hodnota OP po přecenění 0,- Kč vzhledem ke skutečnosti, že společnost má záporný vlastní kapitál (účetní jednotka tedy ocenila v roce 2012 tuto majetkovou účast nulovou hodnotou). Tyto hodnoty odpovídaly stavu k 31.12.2012. Opravné položky: 2) - k pohledávkám: v roce 2006 byla vytvořena daňově uznatelná opravná položka dle zákona č. 593/1992 Sb. v platném znění, a to ve výši 100% k pohledávkám po splatnosti 180 360 dnů do nákladů (účet 558) prostřednictvím účtu 391. 2

Celková výše opravných položek činí k 31.12.2006 21 tis. Kč. v roce 2007 byla rozpuštěna daňově uznatelná opravná položka vytvořená v roce 2006 ve výši 21 tis. Kč a vytvořena daňově uznatelná opravná položka k pohledávkám ve výši 64 tis. Kč (20%) a 35 tis. Kč (100%) a zúčtována do nákladů 558 prostřednictvím účtu 391. V roce 2007 vytvořila účetní jednotka účetní (nedaňovou) OP ve výši 255 tis. Kč, která byla zúčtována do nákladů 559 prostřednictvím účtu 391. Účetní jednotka rovněž odepsala pohledávky ve výši 21 tis. Kč prostřednictvím účtu 546 a tyto pohledávky vede v podrozvahové evidenci. Celková výše opravných položek činí k 31.12.2007 354 tis. Kč. V roce 2008 byla zrušena daňová OP k pohledávkám vytvořena v roce 2007 v celkové výši 353 tis. Kč, z toho 255 tis. Kč byla nedaňová OP a 98 tis. Kč byla zákonná OP. Zrušení OP provedla účetní jednotka zúčtováním na vrub 558 a 559. Dále účetní jednotka odepsala pohledávky v celkové výši 247 tis. Kč a to daňově do výše OP vytvořené v roce 2007, tedy 75 tis. Kč prostřednictvím účtu 546 a dále účetní odpis do 100% nominální hodnoty nedaňově, tedy ve výši 172 tis. Kč (nad OP vytvořenou v roce 2007). V roce 2008 účetní jednotka netvořila zákonné ani účetní OP k pohledávkám po splatnosti, které nejsou promlčeny. Účetní jednotka nemá žádné promlčené pohledávky. V roce 2009 činila nominální hodnota pohledávek, ke kterým je dle zákona o částku ve výši 913.944 Kč. V roce 2009 byly tvořeny opravné položky k pohledávkám v nominální hodnotě 176.449,- Kč, a to zákonná OP ve výši 20% ( 8a), která činí 2.646,- Kč, dále zákonná OP ve výši 100% ( 8c), která činí 163.237,- Kč a dále účetní zákonná OP ve výši 10.570,- Kč. Celkový stav OP k pohledávkám činí k 31.12.2009 částku ve výši 176.449,- Kč. V roce 2010 činila nominální hodnota pohledávek, ke kterým je dle zákona o částku ve výši 596.567,05Kč. V roce 2010 byly tvořeny opravné položky k pohledávkám v nominální hodnotě 99.474,- Kč, a to zákonná OP ve výši 33% ( 8a, odst. 2 písmeno a), která činí 22.022,- Kč, dále zákonná OP ve výši 100% ( 8c), která činí 19.050,- Kč a zůstatek OP vytvořené v roce 2009 ve výši 13.750,- Kč. Účetní jednotka netvořila v roce 2010 účetní OP k pohledávkám. Celkový stav OP k pohledávkám činí k 31.12.2010 částku ve výši 54.822,- Kč. V roce 2011 činila nominální hodnota pohledávek, ke kterým je dle zákona o částku ve výši 7.809 tis Kč. V roce 2011 byly tvořeny opravné položky k pohledávkám v nominální hodnotě 69.395,- Kč, a to zákonná OP ve výši 100% ( 8c). Účetní jednotka netvořila v roce 2011 účetní OP k pohledávkám. Celkový stav OP k pohledávkám činí k 31.12.2011 částku ve výši 116.697 Kč: 33% ( 8a, odst. 2 písmeno a), která činí 22.002,- Kč 100% ( 8c), která činí 94.695,- Kč. V roce 2011 byla zrušena OP ve výši 7.500,- Kč a tyto pohledávky byly daňově odepsány do výše daňové OP. V roce 2012 činila nominální hodnota pohledávek, ke kterým je dle zákona o částku ve výši 7.639 tis Kč. V roce 2012 byly tvořeny opravné položky k pohledávkám v nominální hodnotě 14.868,- Kč, a to zákonná OP ve výši 100% ( 8c). Účetní jednotka netvořila v roce 2012 účetní OP k pohledávkám. Celkový stav OP k pohledávkám činí k 31.12.2012 částku ve výši 60.830,42 Kč: 33% ( 8a, odst. 2 písmeno a), která činí 22.002,42- Kč 100% ( 8c), která činí 38.828,- Kč. V roce 2012 byla zrušena OP ve výši 70.735,20 Kč a tyto pohledávky byly daňově odepsány do výše daňové OP. V roce 2013 činila nominální hodnota pohledávek, ke kterým je dle zákona o částku ve výši 7.587 tis Kč. V roce 2013 nebyly tvořeny zákonné opravné položky k pohledávkám. Účetní jednotka nevytvořila v roce 2013 účetní OP k pohledávkám. Celkový stav OP k pohledávkám činí k 31.12.2013 částku ve výši 60.830,42 Kč: 33% ( 8a, odst. 2 písmeno a), která činí 22.002,42- Kč 100% ( 8c), která činí 38.828,- Kč. V roce 2013 nebyla zrušena žádná zákonná OP vytvořená v předcházejících účetních obdobích. 3

- k poskytnutým zálohám: v roce 2013 nebyly tvořeny žádné opravné položky - k dlouhodobému hmotnému majetku: v roce 2013 nebyly tvořeny žádné opravné položky Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek a odpisy: 3) a) daňové odpisy Dlouhodobý hmotný majetek - u tohoto majetku je použito rovnoměrného způsobu odepisování a doba odpisu se řídí danou odpisovou skupinou podle zařazení majetku do odpisové skupiny v souladu se zákonem. Technické zhodnocení z roku 2006 je odepisováno na základě souhlasu vlastníka nemovitosti a je zařazeno do 5. skupiny a je použito rovnoměrného odpisu v souladu s odpisovým plánem nemovitosti v účetnictví vlastníka. Stejně tak je postupováno u technického zhodnocení z roku 2007. Technické zhodnocení z roku 2007 (hotel GOLF) je odepisováno na základě souhlasu vlastníka a je zařazeno do 6. skupiny a je použito rovnoměrného odpisu v souladu s odpisovým plánem. Technické zhodnocení z roku 2008 ve výši 121 tis. (hotel BRIONI) je odepisováno v 6. skupině. Technické zhodnocení z roku 2009 ve výši 19 tis. Kč je zařazeno do 6. odpisové skupiny. Technické zhodnocení z roku 2010 je zařazeno do 6. odpisové skupiny a je použito rovnoměrného odpisu. Pozemky nejsou odepisovány. b) účetní odpisy Účetní odpisy dlouhodobého hmotného majetku a technického zhodnocení se rovnají daňovým odpisům. Ostatní dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek (drobný majetek): Ostatní dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok a pořizovací cenou vyšší než 5 tis. Kč odepisuje účetní jednotka po dobu čtyř let rovnoměrně do nákladů prostřednictvím účtu 551 xxx. Spotřební majetek v pořizovací ceně do 5 tis. Kč je účtován přímo do nákladů prostřednictvím účtu 501 xxx a majetek nehmotné povahy prostřednictvím účtu 518 xxx.. Účetní odpisy DDHM jsou rovny daňovým odpisům. Zpracování odpisů provádí účetní jednotka. Společnost v roce 2013 pořídila DHM a DDHM v celkové výši 212 tis. Kč. Přehled daňových a účetních odpisů uplatněných v roce 2013: O odložené dani nebylo v roce 2013 účtováno. účet popis PC oprávky 2013 odpisy 2013 rozdíl 13111 software 64020,00 21348,00 21348,00 0,00 celkem 013 xxx 64020,00 21348,00 21348,00 0,00 21006 technické zhodnocení Hotel BRIONI 2006 3622542,43 123167,00 123167,00 0,00 21007 technické zhodnocení Hotel BRIONI 2007 70340,00 2393,00 2393,00 0,00 21008 technické zhodnocení Hotel BRIONI 2008 120900,00 2443,00 2443,00 0,00 21009 technické zhodnocení Hotel Brioni 2009 19480,00 394,00 394,00 0,00 21012 technické zhodnocení Hotel Brioni ROP 2012 8070190,60 71728,00 71728,00 0,00 21312 technické zhodnocení MULTI 2012 948694,59 19165,00 19165,00 0,00 21507 technické zhodnocení Hotel GOLF 2007 837769,80 16928,00 16928,00 0,00 21910 technické zhodnocení Zámek 2010 663380,00 13402,00 13402,00 0,00 celkem 021 xxx 14353297,42 249620,00 249620,00 0,00 22001 sam. mov.věci a soubory BRIONI 10564535,50 945480,12 945480,12 0,00 4

22005 drobný majetek BRIONI rok 2002-2005 3859513,92 0,00 0,00 0,00 22006 drobný majetek BRIONI rok 2006 177490,71 0,00 0,00 0,00 22007 drobný majetek BRIONI + GOLF od 2007 917972,45 0,00 0,00 0,00 22008 drobný majetek BRIONI + GOLF od 2008 516602,52 0,00 0,00 0,00 22009 drobný majetek BRIONI + GOLF od 2009 189541,40 0,00 0,00 0,00 22010 drobný majetek BRIONI + GOLF od 2010 313747,88 78427,88 78427,88 0,00 22011 drobný majetek BRIONI + GOLF od 2011 485827,66 121469,00 121469,00 0,00 22012 drobný majetek BRIONI + GOLF od 2012 848529,60 0,00 0,00 0,00 22013 drobný majetek BRIONI + GOLF od 2013 128189,00 32050,00 32050,00 0,00 22300 sam. mov.věci a soubory MULTI 181514,00 40387,00 40387,00 0,00 22501 sam. mov.věci a soubory GOLF 5356827,26 298038,00 298038,00 0,00 22700 drobný majetek z USA 92351,03 0,00 0,00 0,00 22777 sam.movité věci a soubory z USA 227445,71 0,00 0,00 0,00 22900 sam.movité věci a soubory 2011 54740,00 12180,00 12180,00 0,00 celkem 022 xxx 23914828,64 1528032,00 1528032,00 0,00 obratovka 1799000,00 1799000,00 DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁT 1) dlouhodobý hmotný majetek pořizovací oprávky/ zůstatková ocenění cena cena technické zhodnocení 14353-1237 13116 sam. movité věci 23915-13557 10358 a soub. movitých věcí a drobný dlouh. majetek Software 64-46 18 pozemky 2490 0 2490 Pořízení dlouh. majetku 60 0 60 podílové CP s rozh. vlivem 11962 +38008 49970 podíly s podst. vlivem 500-500 0 celkem 53344 22668 76012 Dlouhodobý hmotný majetek společnosti GOLDEN GASTRO SERVICE s.r.o. není zatížen k 31.12.2013 žádným zástavním právem. Finanční leasing: Společnost k datu 31.12.2013 nemá dlouhodobý hmotný majetek pořízen formou leasingu. předmět doba trvání měna v nákladech leasingu v měsících v běžném roce Pohledávky: Pohledávky se účtují ve své nominální hodnotě, postoupené pohledávky v ceně pořízení. V roce 2009 byly některé pohledávky předány k soudnímu vymáhání. Společnost nemá pohledávky určené k obchodování. Členění pohledávek dle druhu: 5

Pohledávky krátkodobé rok 2013 rok 2012 pohledávky z obchodních vztahů vč. záloh 9415 9464 ostatní pohledávky 1827 1692 pohledávky daňové 1 335 pohledávky celkem krátkodobé 11243 11491 Pohledávky dlouhodobé rok 2013 rok 2012 pohledávky z obchodních vztahů vč. záloh 0 0 ostatní pohledávky 1881 1881 pohledávky celkem dlouhodobé 1881 1881 Závazky: Závazky krátkodobé rok 2013 rok 2012 závazky z obchodních vztahů vč. záloh 9554 10674 závazky za zaměstnanci 259 303 závazky za soc. a zdrav.pojišťovnami 54 201 závazky daňové 353 36 závazky celkem krátkodobé 10220 11214 Závazky dlouhodobé rok 2013 rok 2012 závazky z obchodních vztahů vč. záloh 0 0 ostatní závazky 81.130 84.586 závazky celkem dlouhodobé 81.130 84.586 Členění pohledávek a závazků z obchodního styku dle splatnosti: závazky pohledávky do 30 dnů 247 52 nad 30 dnů 444 62 nad 90 dnů 634 113 nad 180 dnů 2012 72 nad 360 dnů 5897 7515 celkem 9234 7814 Závazky k finančnímu úřadu a institucím sociálního a zdravotního zabezpečení: Účetní jednotka nemá žádné závazky po splatnosti k institucím zdravotního a sociálního zabezpečení po splatnosti, všechny odvody SP a ZP byly uhrazeny do 31.1.2014. Vůči finančnímu úřadu má účetní jednotka závazek z titulu DPH ve výši 286.289 Kč, který se skládá z odvodu DPH za 11/2013 ve výši 141.695,- Kč, odvodu DPH za 12/2013 ve výši 146.006,- Kč a dodatečné NO za 12/2012 ve výši 1.412,- Kč, kdy všechny odvody DPH byly uhrazeny do 31.1.2014. 6

Časové rozlišení: ostatní aktiva rok 2013 rok 2012 náklady příštích období (účet 381) 42 35 příjmy příštích období (účet 388) 0 0 Časové rozlišení: ostatní pasiva rok 2013 rok 2012 výdaje příštích období (účet 383) 444 87 výnosy příštích období (účet 384) 0 0 dohadná položka pasivní (účet 389) 169 205 Úvěry: Společnost GOLDEN GASTRO SERVICE s.r.o. nemá žádný bankovní úvěry. Vlastní kapitál: Vlastní kapitál se snížil o HV běžného účetního období tj. o 7.152 tis. Kč. vlastní kapitál rok 2013 rok 2012 vlastní kapitál +3.456-3.696 Neuhrazená ztráta minulých let: Ztráta za rok 2012 ve výši 7.392 tis. Kč byla na základě rozhodnutí řádné valné hromady za rok 2012 převedena na neuhrazenou ztrátu minulých let, a to ve výši 7.392 tis. Kč. neuhrazená ztráta minulých let rok 2013 rok 2012 neuhrazená ztráta minulých let -41.514-34.122 Základní kapitál: rok 2013 rok 2012 základní kapitál 100 100 Základní kapitál je splacen ve výši 100%. Rezervy: V roce 2013 nebyla vytvořena dle zákona 593/1992 Sb. v platném znění daňově uznatelná rezerva na opravy dlouhodobého hmotného majetku. Výnosy a náklady: 2) Náklady a výnosy se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž časově a věcně souvisejí. V souladu s principem opatrnosti společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí rizik, ztrát, znehodnocení, která jsou ke dni sestavení řádné účetní závěrky známá. Veškeré výnosy a náklady roku 2013 a souvisejí s činností v tuzemsku: 7

výnosy a náklady rok 2013 tržby za prodej a výkony +27.071 náklady vynaložené na prodej zboží a výkonová spotřeba -13.728 přidaná hodnota +13.343 osobní náklady -3.962 daně a poplatky -80 odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku -1.799 změna stavu rezerv a opravných položek v prov. oblasti a komplex.nákladů PO zůstatková cena prodaného dlouh. majetku a materiálu 0 tržba za prodej H a NM +245 ostatní provozní výnosy +32 ostatní provozní náklady -351 provozní hospodářský výsledek +7.428 výnosové úroky +11 nákladové úroky 0 ostatní finanční výnosy +120 ostatní finanční náklady -407 hospodářský výsledek z finančních operací -276 daň z příjmů za běžnou činnost a odložená daň 0 Výsledek hospodaření za běžnou činnost +7.152 mimořádné výnosy 0 mimořádné náklady 0 mimořádný hospodářský výsledek +7.152 HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ +7.152 0 UDÁLOSTI PO DATU ŘÁDNÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K dnešnímu dni nedošlo ve společnosti k žádným podstatným událostem, jako např. k nákupu obchodního podílu v jiných společnostech, ke zvýšení či snížení základního kapitálu společnosti, k uzavření nebo zrušení významných smluv týkajících se společnosti, k vydání dluhopisů, k významným škodám na majetku společnosti, atd.. V Ostravě dne 22.5.2014 Ing. Jana Seidlerová jednatelka GOLDEN GASTRO SERVICE s.r.o. 8