Botanická zahrada Liberec, příspěvková organizace Rozbor činnosti a hospodaření za rok 2015 V Liberci 20. dubna 2016 Předkládá Miloslav Studnička, ředitel Botanické zahrady
Obsah 1. Samostatné zhodnocení hlavní činnosti, ze kterého bude patrný rozsah služeb poskytnutých veřejnosti v hodnoceném roce a zájem o tyto služby (např. počty představení, počty premiér, počty diváků nebo návštěvníků, výstavy, prezentační a jiné akce pořádané pro návštěvníky apod.) a srovnání s rokem předchozím.... 2 2. Rozbor oprav, údržby a čerpání investičních prostředků... 4 3. Vyhodnocení čerpání přijatých finančních prostředků (např. ze státního rozpočtu, popř. z výtěžků benefičních akcí, apod.)... 5 4. Komentář k daňovým povinnostem organizace... 5 5. Vyplnění předepsaných tabulek č. 1-6 (včetně nezbytného komentáře).... 5 1
1. Samostatné zhodnocení hlavní činnosti, ze kterého bude patrný rozsah služeb poskytnutých veřejnosti v hodnoceném roce a zájem o tyto služby (např. počty představení, počty premiér, počty diváků nebo návštěvníků, výstavy, prezentační a jiné akce pořádané pro návštěvníky apod.) a srovnání s rokem předchozím. Příspěvková organizace obdržela příspěvek na provoz 10 700 tis. Kč. a provoz pokrývaly i vlastní výnosy ve výši 5 524 tis. (tj. 34% celkových příjmů, s výrazně vyšším výkonem 10,5 % nad plán). Podíl vlastních výnosů je oproti úrovni u jiných BZ, pokud se podařilo zjistit, nápadně vysoký. Výsledek hospodaření byl kladný. Botanická zahrada si udržela svou dobrou návštěvnost i v roce, kdy tomu tak nebylo u všech příspěvkových organizací města (tab. 1). Mohla dokonce návštěvníkům poskytnout vstup zdarma při akci Benátská noc a vstup zdarma na Štědrý den, pro děti pak ještě vstup zdarma na Dětský den, což má význam v marketingu. Rok 2013 2014 2015 Návštěvnost 47 272 49 379 49 096 Tab. 1.- Návštěvnost za uplynulé 3 roky je při ploše BZ pouhé 2 ha (včetně nikoli expozičních servisních částí) a nerovnoměrném rozložení v roce (obr. 1) velmi dobrá a v turistické sezóně představuje až nadměrnou zátěž prostředí. Obr. 1.- Návštěvnost je zpravidla soustředěna do turistické sezóny duben září. Bezplatný vstup ovlivnil návštěvnost v květnu a prosinci. 2
Jako jeden z efektivních prostředků vedoucích k uvedenému výsledku se jeví s velkým zájmem sledované originální naučné výstavy, představující přidanou hodnotu k trvalým expozicím. Ač jsou po stránce rozsahu, faktografické a výrobní přípravy velice náročné, stalo se již tradicí uskutečnit během turistické sezóny až dvě výstavy. V roce 2015 to byly Masožravé rostliny (výstava s mezinárodním tvůrčím týmem, vybavená českými i anglickými texty) a Benátské duny exotika dosažitelná přes noc. U obou výstav byl autorem scénáře i populárně vědeckých textů ředitel Botanické zahrady, grafickou realizaci a instalaci ve výstavním sále BZ zajistil bez nároku na honorář renomovaný externí odborník Jan Franta. Dalším nepochybně významným nástrojem, představujícím nejen marketing, ale i komfort pro návštěvníky plánující si návštěvu BZ, jsou rozsáhlé a stále aktualizované internetové stránky BZ. Jsou uchovávány, vzhledem k deklarované kvalitě, i ve fondu Národní knihovny České republiky. Během roku 2015 byly opět rozšířeny o tematické satelitní stránky. Sledovanost: návštěvy 46 918, uživatelé 33 556, počet zobrazení stránek 183 862. Provoz internetových stránek je spojen s poradenskou službou pro veřejnost a zodpovídáním dotazů k expozicím BZ. Na stránkách jsou ve formě aktualit (přes 800 fotograficky ilustrovaných zpráv v roce 2015) poskytovány četné doplňující odborné informace k exponátům BZ. K těmto hlavním stránkám se mohou zájemci připojit i díky aplikacím pro mobilní telefony u orientačních městských map, od r. 2015 nově také v Jičíně a Turnově. Velmi sledovanou atrakcí je stálá a neustále obměňovaná výstava orchidejí ze sbírek BZ v horním patře expozičního komplexu. Návštěvníkům je jako komfort k dispozici i knižní publikace o této sbírce, v české a německé mutaci. Na návštěvnost působí pozitivně zprávy o ojedinělých příležitostech spatřit v květu velice vzácné a nápadné rostliny. V roce 2015 byly takovými případy Agave vilmoriniana a oba druhy obřích leknínovitých rostlin viktorií. Zvláště viktorie královská (Victoria amazonica) je v sortimentu evropských botanických zahrad výjimečnou položkou. Kvete v noci, a proto bylo pořádáno 6 nočních prohlídek (komentář připravil a pokaždé přednesl ředitel BZ), jako bonus nad rámec běžného každodenního provozu BZ. Zmíněné botanické výstavy a noční prohlídky v pavilonu L doplnila akce Den se zahradníky Botanické zahrady, aby tak bylo veřejnosti vkusným způsobem připomenuto 120. výročí otevření Botanické zahrady Liberec (zveřejněné i plakátovací akcí). Rok 2015 byl první ucelenou sezónou pro vyzkoušení provozuschopnosti a ekologických vlastností nového pavilonu L pro leknínovité rostliny. Zkoušky proběhly dobře 3
a druh Euryale ferox dokonce rozměrem svých listů překonal veškeré popisy a údaje ve světové odborné literatuře. Komentáře návštěvníků, pokud jde o působivost nové expozice, zněly v superlativech. Kolem nového pavilonu bylo v místě dřívějších staveništních ploch vytvořeno nově koncipované speciální oddělení Květena mokřadů a vodních zahrad (zahradněarchitektonický projekt M. Studnička). Stalo se v krátké době nejfrekventovanější oblastí v celé Botanické zahradě, snad i vlivem bohatého informačního systému v této expozici (ve dvou jazykových mutacích). V současné době je postavení každé botanické zahrady takové, jaké jsou výsledky její odborné činnosti a spolupráce. Liberecká zahrada tradičně spolupracuje s Přírodovědeckou fakultou University Karlovy, ve formě seminářů pro skupiny studentů. Dále v r. 2015 vědecky spolupracovala s Universitou São Paulo (Brazílie), což souvisí s předešlým popisem nového druhu pro Brazílii na základě publikovaných poznatků BZ Liberec. Další vědecká publikace, orientovaná na masožravé rostliny, vyšla v USA. V oblasti spolupráce s jinými botanickými zahradami je BZ Liberec ve spojení s více než 200 BZ z celého světa a za tím účelem vydala luxusní a dobře reprezentující tiskovinu Index seminum. Je poskytován botanický materiál pro vědecké účely, např. pro studium molekulární biologie. Nejvíce materiálu bylo poskytnuto Akademii věd České republiky. Bylo publikováno 13 populárně-vědeckých článků (autor M. Studnička) a v rodišti J. E. Purkyněho, v Libochovicích, byla uspořádána byla na pozvání uspořádána bohatě navštívená veřejná přednáška na téma Jak se dělá botanická zahrada. Čtvrtým rokem probíhal projekt cílený na záchranu kriticky ohroženého druhu lomikámen trsnatý vlnatý, prováděný na žádost Libereckého kraje. V současné době je v tisku knižní reprezentační publikace, jako výstup tohoto projektu. 2. Rozbor oprav, údržby a čerpání investičních prostředků. Plán oprav a údržby, krytý z účtu č. 511, byl čerpán vyšší měrou, což vyplynulo z akutních potřeb technologických oprav a bylo umožněno výrazně vyššími tržbami ze vstupného oproti plánu. 4
Byly provedeny tyto opravy a práce v údržbě: oprava plášťů expozičních skleníků a výměna orig. dílů za 188 760.- Kč oprava dvou čerpadel topení za 29 602,- a 21 919 Kč servisní oprava vozidla VW Transporter za 85 750,- Kč oprava stínovek ve sklenících 103 6373,- Kč opravy antikorozních nátěrů na nosných konstrukcích skleníků za 103 150.- Kč opravu zametacího stroje na úklid expozic za 81 600,- Kč oprava WC pro veřejnost ve sklenících za 48 600,- Kč 3. Vyhodnocení čerpání přijatých finančních prostředků (např. ze státního rozpočtu, popř. z výtěžků benefičních akcí, apod.) Botanická zahrada nedostává ze zákona žádné finanční prostředky ze státního rozpočtu a nepřijala ani jiné finanční prostředky. 4. Komentář k daňovým povinnostem organizace. Daňové přiznání k dani z příjmu právnických osob zpracovala jako v minulých letech firma KODAP s. r. o. Liberec na základě dodaných příslušných výkazů a přehledů. Za rok 2015 nevznikla BZ žádná daňová povinnost. 5. Vyplnění předepsaných tabulek č. 1-6 (včetně nezbytného komentáře). K tabulkám č. 1 a 2: Účet 501 (spotřeba materiálu) byl čerpán na 183,5 %, při plánu 200 tis. Kč. Zde jsou zahrnuty základní materiály pro zahradnický provoz a akvarijní oddělení. Výraznými položkami jsou vydání za čisticí prostředky na úklid expozic a administrativní budovy. K tomu byly výdaje za řadu menších položek pod 20 tis. Kč. Účet 502 (spotřeba energie) byl čerpán na 94,7% plánu, což je položka hlavně za topení ve sklenících, za elektřinu a za vodné + stočné. V případě spotřeby vody je využíváno i 5
tří vlastních studen (měří se pouze spotřeba z nejvydatnější z nich). Tím jsou výdaje za vodu, potřebnou k zálivce a do čtyř velkých skleníkových bazénů, čtyř venkovních bazénů a sestavu bazénků v oddělení květeny mokřadů sníženy. Účet 511 je komentován v kap. 2. Účet 512 (cestovné) byl čerpán na 40%, při plánu pouhých 30 tis. Účet 513 (náklady na reprezentaci). Částka 5 tis., která při střídmém plánování byla jedině možná, nebyla vyčerpána. O reprezentaci organizace se staral ze svých prostředků ředitel organizace. Účet 518 (služby) byl čerpán na 191,5%, při plánu 445 tis. Takto plánovaná položka vznikla pod tlakem malého příspěvku na provoz s tím, že podle úspěchu ve vlastních tržbách bude zlepšována. Tak se stalo, přičemž ve srovnání s rokem předešlým bylo použito jen 84,8 %. Jde hlavně o stálé výdaje dané smlouvou na obsluhu plynové kotelny, úhradu povinných revizí technických systémů (elektro, topné kotle, hasicí přístroje, tlakové nádoby aj.), za provoz internetových stránek www.botanyliberec.cz, za provoz pultu centrální ochrany proti požáru, za servis k automatickým informátorům v expozicích od firmy Daruma Plzeň. Účet 602 (tržby z prodeje služeb - vstupné) byl splněn na 108,2%, při plánu 5 milionů. Je komentováno v kap. 1. K tabulce č. 3: Oproti roku 2014 průměrný přepočtený počet zaměstnanců klesl o 2,32 a současně průměrná měsíční mzda na zaměstnance vzrostla z 22 na 24 tis. Vzhledem k budování nové rozsáhlé venkovní expozice bylo totiž méně využito brigádníků (nemají kvalifikaci a zahradníci se jejich instruktáži musejí věnovat) a více bylo využíváno vlastních kmenových sil BZ. K tabulkám č. 4-6: BZ má pouze FKSP a fond investiční (nemá fond rezervní) a na žádném z nich nebyl výrazný finanční pohyb, kromě proúčtování příspěvku na odpisy a převedení zřizovateli. 6
Skutečnost 2015 - Nákladové a výnosové účty v hlavní a doplňkové činnosti Účet Název Hlavní činnost Doplňková činnost Tabulka č. 2 v tis. Kč Celkem 501 Spotřeba materiálu 367 0 367 502 Spotřeba energie 3 967 12 3 979 503 Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek 0 0 0 504 Prodané zboží 0 23 23 506 Aktivace dlouhodobého majetku 0 0 0 507 Aktivace oběžného majetku 0 0 0 508 Změna stavu zásob vlastní výroby 0 0 0 511 Opravy a udržování 585 0 585 512 Cestovné 12 0 12 513 Náklady na reprezentaci 0 0 0 518 Ostatní služby 852 0 852 521 Mzdové náklady 7 532 0 7 532 524 Zákonné sociální pojištění 2 584 0 2 584 525 Jiné sociální pojištění 0 0 0 527 Zákonné sociální náklady 137 0 137 528 Jiné sociální náklady 0 0 0 531 Daň silniční 0 0 0 532 Daň z nemovitostí 2 0 2 538 Jiné daně a poplatky 2 0 2 541 Smluvní pokuty a úroky z prodlení 0 0 0 542 Jiné pokuty a penále 0 0 0 544 Prodaný materiál 0 0 0 547 Manka a škody 0 0 0 549 Ostatní náklady z činnosti 73 0 73 551 Odpisy dlouhod. hm. a nehm. majetku 2 811 0 2 811 553 Prodaný dlouhodobý hmotný majetek 0 0 0 554 Prodané pozemky 0 0 0 555 Tvorba a zúčtování rezerv 0 0 0 556 Tvorba zák.opravných položek 0 0 0 557 Náklady z odepsaných pohledávek 0 0 0 558 Náklady z drobného dlouhodobého majetku 24 0 24 562 Úroky 0 0 0 563 Kurzové ztráty 0 0 0 569 Ostatní finanční náklady 0 0 0 591 Daň z příjmů 0 0 0 N Á K L A D Y celkem 18 948 35 18 983 601 Výnosy z prodeje vlastních výrobků 0 0 0 602 Výnosy z prodeje služeb 5 411 0 5 411 603 Výnosy z pronájmu 0 48 48 604 Výnosy za prodané zboží 0 34 34 609 Jiné výnosy z vlastních výkonů 0 0 0 641-642 Smluvní a jiné pokuty a úroky z prodlení 0 0 0 643 Výnosy z vyřazených pohledávek 0 0 0 644-647 Výnosy z prodeje materiálu,dhm 30 0 30 648 Čerpání fondů 0 0 0 649 Ostatní výnosy z činnosti 0 0 0 662 Úroky 1 0 1 663 Kurzové zisky 0 0 0 669 Ostatní finanční výnosy 0 0 0 V Ý N O S Y celkem 5 442 82 5 524
Zaměstnanci, mzdové a osobní náklady řádek číslo 2014 2015 v Kč Průměrný evidenční přepočtený počet zaměstnanců 1 28,00 25,68 Mzdové náklady (bez OON) celkem 2 7 295 7 527 Čerpání fondu odměn na mzdy 3 0 0 Ostatní osobní náklady celkem 4 0 0 v tom - odměny za dohody konané mimo prac. pom. 5 0 5 - odstupné 6 0 0 - příp. jiné ostatní osobní náklady * 7 0 0 Průměrná měsíční mzda zaměstnance v Kč - bez FO (ř.2 : ř.1 : 12) 8 22 24 - včetně FO ((ř.2 + ř.3) : ř.1 : 12)) 9 22 24 Zákonné zdravotní pojistné - nákladové 10 657 673 Zákonné pojištění na sociální zabezp. - nákladové 11 1 824 1 868 Povinný příděl do FKSP (1 %) 12 81 75 * uvést podrobněji v komentáři Tabulka č. 3a Usměrňování prostředků na platy v Kč Ukazatel stanoven skutečnost Limit mzdových nákladů (nepřekročení rozpočtované částky) 7 600 7 532
Tabulka č. 4 Mimorozpočtové zdroje - finanční fondy v tis. Kč Fond odměn kult. a soc. rezervní investiční Celkem potřeb Stav k 1.1.2015 0 276 0 523 799 Tvorba fondu 0 94 0 2 811 2 905 Čerpání fondu 0 119 0 2 780 2 899 Stav k 31.12.2015 0 251 0 554 805 Návrh přídělů z HV r.2015 0 x 0 x 0 - z hlavní činnosti 0 x 0 x 0 - z doplňkové činnosti 0 x 0 x 0 Předpokládaný stav po přídělu 0 251 0 554 805
Tabulka č. 5 Tvorba a čerpání investičního fondu: Tabulka č. 5 Stav investičního fondu k 1.1.2015 523 378 Tvorba: odpisy r. 2015 2 811 032 zůstatková cena prod. majetku 0 investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 0 investiční příspěvky ze státních fondů 0 výnosy z prodeje dlouhodob. hmotného majetku 0 investiční dary a příspěvky od jiných subjektů 0 posílení invest. fondu z rezerv. fondu (po schválení zřizovatelem) 0 příp. jiný zdroj 1): 0 Čerpání: na pořízení investic 2) 0 jako doplňkový zdroj financování oprav a údržby majetku 3) 0 odvod zřizovateli (z odpisů, spoluúčast na financ. investic ap.) 2 779 704 příp. jiné čerpání 4): 0 Stav investičního fondu k 31.12.2015 554 706 v Kč 1) konkrétně - doplnit 2) rozepsat v textu rozboru v části čerpání investičních prostředků v členění na projekce, stavební práce, pořízení movitých věcí a souborů movitých věcí na jednotlivé akce 3) rozepsat v textu rozboru v části rozbor oprav a údržby na jednotlivé akce 4) konkrétně - doplnit Tvorba a čerpání rezervního fondu: Tabulka č. 6 Stav rezervního fondu k 1.1.2015 0 Tvorba: příděl ze zlepšeného hospodářského výsledku r. 2014 0 finanční dary 0 příp. jiný zdroj 1): 0 Čerpání: další rozvoj své činnosti 0 úhrada ztráty minulých let 0 časové překlenutí rozdílů mezi výnosy a náklady 0 úhrada sankcí a penále za porušení rozpočtové kázně 0 posílení investičního fondu (po schválení zřizovatelem) 0 na projekty zajištované z poskytnutých grantů 0 příp. jiné čerpání 1): 0 0 Stav rezervního fondu k 31.12.2015 0 v Kč 1) konkrétně - doplnit