INVENTARIZAČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2015 Účetní jednotka: Obec: Račice IČ: 16981901 Datum zpracování: 15. 01. 2016 Den zahájení inventarizace: 30. 12. 2015 Den ukončení inventarizace: 15. 01. 2016 Den, ke kterému byla inventarizace provedena: 31. 12. 2015 *** 1. Vyhodnocení dodržení vyhlášky č. 270/2010 Sb. a vnitroorganizační směrnice k inventarizaci. Inventarizační činnosti: 1.1. Plán inventur Plán inventur byl včas zpracován a řádně schválen. Inventarizační komise postupovala v souladu s vyhláškou a vnitřní směrnicí. Metodika postupů při inventarizaci byla dodržena. Podpisy členů inventarizační komise byly odsouhlaseny na podpisové vzory a nebyly zjištěny rozdíly. Nedošlo k žádnému pracovnímu úrazu. Koordinace inventur s jinými osobami proběhla. Termín prvotní inventury byl dodržen. 1.2. Proškolení členů inventarizačních komisí Proškolení proběhlo v budově obecního úřadu dne 11.12.2015, přítomni byli všichni členové, na důkaz byly připojeny podpisy na protokolu. Součástí školení byly i zásady dodržení bezpečnosti. 1.3. Podmínky pro ověřování skutečnosti a součinnost zaměstnanců Nebyly zjištěny žádné odchylky od žádoucího stavu. 1.4. Přijatá opatření ke zlepšení průběhu inventur, k informačním tokům Bez přijatých opatření. Inventarizace proběhla řádně, podklady byly řádně připraveny a ověřeny na skutečnost. U inventur byly vždy členy komise osoby odpovědné za majetek. Dle plánu inventur byl zjištěn skutečný stav majetku a závazků a ostatních inventarizačních položek pasiv a podrozvahy, který je zaznamenán v inventurních soupisech. Skutečný stav byl porovnán na účetní stav majetku a závazků a ostatních inventarizačních položek dle data provedení inventury. Rozdílová inventura nebyla provedena.
1.5. Způsob provedení inventury Skutečné stavy majetku a závazků členové inventarizačních komisí zjišťovali: a) fyzickou inventurou v případě majetku, u kterého bylo možné vizuálně zjistit jeho fyzickou existenci na základě inventurního soupisu Datum zahájení: 05.01.2016 Datum ukončení: 10.01.2016 b) dokladovou inventurou v případě pohledávek, závazků a nehmotného majetku, u kterých nešlo vizuálně zjistit jejich fyzickou existenci, a u kterých nešlo tedy provést fyzickou inventuru na základě inventurního soupisu. Datum zahájení: 10.01.2016 Datum ukončení: 15.01.2016 Inventuru pokladní hotovosti členové inventarizační komise provedli přepočítáním poslední den kalendářního roku. Inventuru pohledávek členové inventarizační komise provedli srovnáním inventurního soupisu s prvotními doklady k pohledávkám, tj. faktur, případně smluv, kontrolou splatnosti pohledávek. Inventuru závazků členové inventarizační komise provedli srovnáním inventurního soupisu s prvotními doklady k závazkům, tj. faktur, případně smluv a kontrolou splatnosti závazků. Inventuru majetku fyzicky uloženého mimo účetní jednotku členové inventarizační komise provedli kontrolou na místě jeho uložení. Inventuru nemovitostí členové inventarizační komise provádí srovnáním inventurního soupisu s katastrem nemovitostí. 2. Výsledek inventarizace: Majetkové účty: Účet 018 DDNM 82 314,40 078 - Oprávky k 018-82 314,40 019 - Ostatní DNM 190 88 079 - Oprávky k ostatnímu DNM -112 30 021 - Stavby 15 988 932,99 081 - Oprávky ke stavbám ( 021) -3 350 230,50 022 - Samost.movité věci a soubory movit.věcí 1 079 595,10 082 - Oprávky k samost.mov.věcem a souborům -552 86 028 - DDHM 1 347 110,33 088 - Oprávky k 028-1 347 110,33 031 - Pozemky 2 509 724,52 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 069 - Ostatní dlouhodobý finanční majetek 20 00 Závazky, pohledávky Účet 311 - Odběratelé 79 744,12 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy 77 575,00
315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti 77 02 321 - Dodavatelé 324 - Přijaté zálohy 12 50 331 - Zaměstnanci 62 722,00 336 - Zúčtování s institucemi soc.pojištění 13 425,00 337 - Zúčtování s institucemi zdrav. pojištění 7 577,00 342 - Jiné přímé daně 4 29 378 - Ostatní krátkodobé závazky 381 Náklady příštích období 383 - Výdaje příštích období 384 - Výnosy příštích období 152 38 389 - Dohadné účty pasivní 32 03 Konečný stav na účtech k 31. 12. 2015: 261 pokladna VHČ 45 987,00 262 peníze na cestě 231/10 účet ČS Rakovník 0543108309/0800 1257183,98 231/12 účet ČNB 219 026,22 241 Účet VHČ ČS Rakovník 9021-0543108309/0800 12 592,08 3. Kontrola hospodaření s majetkem obce, stav pohledávek a závazků. Inventarizační komise nezjistila žádné závady při skladování zásob, ani cizí majetek, který by se nacházel v prostorách budov v majetku obce či cizí majetek na pozemcích obce. Hmotný a nehmotný majetek včetně finančního majetku a nedokončených investic je evidován Inventarizační komise neshledala žádné závady ve vedení evidence majetku. Inventární knihy jsou vedené a zápisy jsou prováděny průběžně. Hmotný majetek je řádně užíván a nevykazuje známky poškození či zanedbání údržby. Z tohoto titulu komise nenavrhuje žádná nápravná opatření. Pohledávky jsou vedeny v účetnictví na účtu 311 a 315. a) Na účtu 311 jsou vykazovány pohledávky ve výši 79.744,12 Kč.
nájemné byty, restaurace: 7 609,12 Kč -99 Kč příspěvek na dopravu: 35 Kč VHČ avie: 58 325,00 Kč VHČ ostrowek: Kč VHČ odpady: 7 797,00Kč vystavená faktura služby vodné 1 954,00 Kč - 2 20 Kč vystavená faktura el. energie, přefakturace 10.807,- Kč b) Na účtu 315 je vykazována pohledávka ve výši 77.020,- Kč, jedná se o poplatek za odpady za ve výši Kč 76.620,-- a poplatek za psa ve výši 400,-- Kč. Závazky jsou vedeny na účtu 321. c) Na účtu 321 je vykazován stav závazků obce ve výši 0,-- Kč. 4. Vyjádření hmotně odpovědného pracovníka ke vzniku invent. rozdílů: - Při inventarizaci nebyly zjišteny inventarizační rozdíly. 5. Prohlášení inventarizační komise: a) Inventarizace byla provedena v souladu s ustanoveními zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a směrnicí pro provedení inventarizace. b) Jsme si vědomi možných následků za nesprávné provedení inventarizace. Za inventarizační komisi: Předseda: Pavla Pichlerová podpis.. Člen: Josef Hrubeš podpis.. Člen: František Bečvář podpis Osoba hmotně odpovědná za majetek: Starosta obce: Bc. Pavlína Plimlová, DiS. podpis:..