Semestrální projekt z předmětu X16EPD Název práce: Zimní lyžování a letní bobování Horska Jméno cvičícího: Tomáš Chadim Den, čas cvičení: Pondělí, 16:15 Číslo paralelky: Jména autorů projektu: Václav Dajčar Počet bodů:
Vymezení cílů podnikání a situace na trhu: Zaměření podnikání je zřejmé již z názvu práce, který je i názvem, sloganem, pro zvolené podnikání. Hlavním cílem tedy je pro zimní měsíce poskytovat kvalitní podmínky pro lyžování jak na klasických lyžích, tak i pro snowboardové příznivce s kladením důrazu právě na druhý zmíněný styl sjíždění sjezdovek, a v letních měsících pak provozování letní bobové dráhy, která by v provozním období, tzn. jaro, léto, podzim, rozprostírala a byla postavena na místě sjezdovky, čímž by se jedna a tatáž pro podnikání vymezená plocha, pozemek, využila v ideálním případě celoročně. Jak již výše zmíněno, preferováno by bylo snowboardové lyžování, které by zahrnovalo snowboardový park s pár nájezdy a skokánky popřípadě i tzv. U-rampou (viz obrázky). Tento park by však do sjezdovky nezasahoval, takže plocha potřebná k realizaci projektu musí být dostatečně rozsáhlá, široká, jedná se tedy o středně velké lyžařské středisko v porovnání s velkými areály jako v této lokalitě Jeseníků již zaběhlé Červenohorské sedlo a Ramzová, kterým se kapacitně můj projekt rovnat nemůže a ani to není jeho záměrem. Tento rok, i když konkurence v tomto odvětví je právě v tomto regionu značná, ale přesto poptávka není zcela uspokojena, by pro zahájení podnikání mohl slibovat dobrý začátek a obstát tak v nabité konkurenci, jelikož jeden z hlavních protivníků, Červenohorské sedlo, je z důvodu opravy a rozšiřování příjezdové komunikace (jedná se o okresní silnici č.44, která v podobě serpentin umožňuje dopravu přes právě Červenohorské sedlo ze Šumperka do Jeseníku a dále do Polska, která však byla v zimních měsících často zatarasena a ucpána uváznuvšími kamiony) bude pravděpodobně pro letošní zimní sezónu doslova venku ze hry. Avšak i včasné znovuzprovoznění komunikace č.44 a zpřístupnění Červenohorského sedla by realizaci projektu neohrozilo. Seznámení s produktem a použitou technologií: Produktem je poskytování kvalitních podmínek pro zimní lyžování, snowboard, a letní bobování a služby s tím související, jako např. ubytování a pohostinství. Pro poskytnutí těchto podmínek poslouží zděděný pozemek s rodinným domkem, chalupou po prarodičích mého společníka. Tento pozemek je natolik rozsáhlý, dříve využívaný pro rodinné hospodářství, že na něm bude možné uskutečnit a vystavit jak sjezdovou dráhu, resp. bobovou dráhu v letních měsících, tak i snowboardový park. Celková délka sjezdovky, po vykácení zalesněné části pozemku, bude cca 500m, bobová dráha 700m. Šířka celého pozemku je 75m. Sjezdovka pro klasické lyžování zabere 50m a na snowboardovou část připadně 25m šířky, délka bude shodná, tzn. 500m. Vývoz na vrchol sjezdovky zajistí kotvová lanová dráha, která v letních měsích zajistí i vývoz bobů. Bobová dráha nebude na principu zimního bobu v lednové dráze, ledovém žlabu, ale způsob, který je patrný z obrázku, tzv. trubkový systém, při němž boby nemohou
díky své konstrukci vypadnout z dráhy, jsou vybaveny bezpečnostními pásy a samočinným třístupňovým nezávislým brzdovým systémem, brzdový systém funguje samozřejmě i v případě deště a protože je dráha řešena trubkovým systémem, nevzniká při silných deštích na trati 'potok' jako u korytových drah. Po rekonstrukci obytného objektu, chalupy, bude možné ubytovat až 20 hostů a kapacita hostince, který se příhodně nachází u okresní komunikace a může tak sloužit i jako motorest, bude 16 míst. Samozřejmostí je pak i půjčovna veškerého vybavení, tzn. lyží, snowboardů, bot, hůlek, zakoupených a dovezených z Německa jako již opotřebované zboží, jelikož pořízení nového vybavení by bylo zbytečně nákladné. Na úpravu sjezdovky bude použita sněhová rolba. Jízdné bude ve formě kartonových kartiček s políčky pro jednotlivé jízdy, tzn. jedna jízda, jedno zaškrtnuté políčko, nebo časové jízdenky. -Technické parametry vleku: - ekonomicky využitelná dopravní vzdálenost vleku: 500 m - průměr poháněcího kotouče (s pryžovým vyložením): 1,0 m - průměr vratného kotouče (s pryžovým vyložením): 1,0 m - rozchod lan na trati: 2,0 m - průměr lanových kladek: 200 mm - napínání: hydraulické, samočinné - unášeče: teleskopické, jednomístné - výkonová řada pohonů (AS motor s řízným rozběhem): 5,5-18,5 kw - dopravní rychlost (možnost plynulého řízení): 0,3 až 2,8 m/s - dopravní lano pozinkované: 12,5 mm - přepravní kapacita: cca 600 osob/hod - povrchová úprava ocelových částí vleku: žárové zinkování -Technické parametry dráhy: - délka dráhy 500 m - průměr trubek 150 mm - délka trubek max. 6 m - rádius trubek 9, 12 nebo 15m - vodicí profil vysoký 50 mm - každá trubka má podpěru - naklopení od 5 do 30% -Technické parametry rolby: - šířka 4,5 m - délka 8 m - výška 3 m - váha 7,5 t - max. rychlost 20 km/h - spotřeba 12 litrů za hodinu - obsah nádrže 150 l - Ceny lístků za bobovou dráhu: Počet jízd Cena 1 jízda 50,- 3 jízdy 120,- 5 jízd 150,- 10 jízd 250,- *Poznámka: ízdné není rozlišeno na dětské a dospělé
- Ceny lístků za lyžování: Druh lístku Časové jízdenky celodenní Dospělí 390,- Kč Děti do 15 let, důchodci nad 65 let, kurzy 290,- Kč 1/2 dne 290,- Kč 220,- Kč 1 hod 190,- Kč 150,- Kč 2 hod 230,- Kč 170,- Kč 4 hod 320,- Kč 240,- Kč 2 denní 750,- Kč 560,- Kč 3 denní 1050,- Kč 790,- Kč 4 denní 1300,- Kč 980,- Kč 5 denní 1580,- Kč 1200,- Kč 6 denní 1850,- Kč 1350,- Kč 7 denní 2050,- Kč 1530,- Kč večerní *) 250,- Kč *) 180,- Kč *) Počet jízd 5 10 Pro obě věkové kategorie 10,- Kč 95,- Kč 15 140,- Kč *Poznámka: Půldenní lístky: 9.00h 12.30h,12.30h 16.00h *) večerní jízdy vždy v pátek a v sobotu od 18.00 20.00 h Provoz vleků: 9.00 16.00 h, popř. dle zájmu - Ceny za ubytování: 01.12.-20.12. 20.12.-01.01. 01.01.-26.01. 26.01.- 16.03. 16.03.- 27.04. 27.04.-01.12. 27.04.-01.12. 4 lůžka 1.200,- 1.500,- 1.200,- 1.400,- 1.200,- 1.1000,- 2 lůžka + 2 přistýlky 1.100,- 1.400,- 1.100,- 1.300,- 1.100,- 1.000,- 2 lůžka + 2 přistýlky 1.100,- 1.400,- 1.100,- 1.300,- 1.100,- 1.000,- 3 lůžka 900,- 1.100,- 900,- 1.000,- 900,- 800,- 3 lůžka 900,- 1.100,- 900,- 1.000,- 900,- 800,- 2 lůžka 500,- 600,- 500,- 600,- 500,- 400 *Poznámka: Cena je vždy za jeden pokoj za jednu noc Management, organizace a lidské zdroje: Veškeré řízení zastanu já s mým společníkem, majitelem pozemku a nemovitosti, v podstatě budeme zaměstnavateli a zaměstnanci sami sebe. První rok budeme veškeré lidské zrdroje představovat já, můj společník a jeho žena. Činnosti, které jsou spojené s provozem lyžařského střediska, půjčovny vybavení, letní bobové dráhy, provozování hostince a ubytování jsou následující: obsluha lanové dráhy a kontrola jízdného, prodej jízdného, úprava sjezdové dráhy pomocí sněžné rolby, půjčování vybavení, úklid pokojů, kuchař, údržbář, účetnictví. Eventuelně by byl zaměstnán jeden až dva další lidé jako výpomoc. Dále by mohl být k dispozici instruktor lyžování, snowboardu. Technickou údržbu, revizi rolby, lanové dráhy a bobové dráhy provede odborná a specializovaná firma. Samozřejmě i výstavbu lanové
a bobové dráhy zrealizuje profesionální firma. Výstavbu snowboardového parku uskuteční známí, kamarádi, nadšenci tohoto odvětví, kteří by mohli dále fungovat i jako instruktoři. Rekonstrukci a rozšíření obytných prostor nemovitosti tak, aby splňovala dané požadavky na ubytovací kapacitu a objemnost hostince zařídím já sám se kamarády, čímž ubydou náklady na práci odborné firmy. Vstupní bilance a potřeba kapitálu: Zahájení provozu a vůbec celková výstavba bude poměrně nákladná, jak dokazuje následující přehled, dále budu předpokládát vlastní kapitál ve výši 1 mil Kč, takže úvěr od banky bude vy výši 4 mil Kč: - Vstupní bilance: Aktiva Pasiva Stálá aktiva Vlastní jmění Dům 2 500 000 Kč Vlastní kapitál 1 000 000 Kč Pozemek 3 000 000 Kč Oběžná aktiva Cizí zdroje - Bankovní úvěr 4 000 000 Kč - Potřeba kapitálu: Lyžařský vlek (s osvětlením):1 600 000 Kč bez DPH (1 904 000 Kč s DPH) Bobová dráha: 720 000 Kč bez DPH (856 800 Kč s DPH) Rolba (opotřebovaná): 1 200 000 Kč bez DPH (1 428 000 Kč s DPH) Rekonstrukce domu: 530 000 Kč bez DPH (630 700 Kč s DPH) Lyžařské vybavení: 50 000 Kč bez DPH (59 500 Kč s DPH) Pronájem dvou sněžných děl: 45 000 Kč/ročně bez DPH (53 550 Kč s DPH) Reklama: 30 000 Kč bez DPH (35 700 Kč s DPH) Celkem: 4 175 000 Kč bez DPH (4 968 250 Kč s DPH 19%) Odhad poptávky včetně projekce zisků: - Odhad poptávky po lyžování (zahrnuje i ubytování atd.): Prosinec Leden Únor Březen 390 000 Kč 410 000 Kč 400 000 Kč 350 000 Kč - Odhad poptávky po bobování (zahrnuje i ubytování atd.): Duben Květen Červen Červenec Srpen Září Říjen Listopad 150 000 Kč 150 000 Kč 170 000 Kč 200 000 Kč 200 000 Kč 200 000 Kč 170 000 Kč 150 000 Kč - Odhad poptávky za celý kalendářní rok: 2 940 000 Kč
Vyhodnocení dvou způsobů financování: Uvažuji buď financování vlastními zdroji, které jsem legálně získal z předchozího úspěšného podnikání, anebo financování pomocí úvěru 4 mil Kč na 5 let, s úrokem 14%. Financování I: - Náklady pro případ vlastního kapitálu: Pronájem sněhových děl 45 000 45 000 45 000 45 000 45 000 Pořízení veškerého vybavení 4 893 250 0 0 0 0 Reklama 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 Pohonné hmoty 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 Elektrika, vodné, stočné 70 000 70 000 70 000 70 000 70 000 Údžba 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 Mzdy 720 000 720 000 720 000 720 000 720 000 Ostatní náklady (potraviny atd.) 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 celkem 5 868 250 975 000 975 000 975 000 975 000 - Financování vlastními zdroji: Vlastní kapitál 5 000 000 5 000 000 5 000 000 5 000 000 5 000 000 Výnosy 2 940 000 3 000 000 3 100 000 3 150 000 3 250 000 Náklady 5 868 250 975 000 975 000 975 000 975 000 Zisk nezdaněný 2 791 750 2 025 000 2 125 000 2 175 000 2 275 000 Daň 15% 418 763 303 750 318 750 326 250 341 250 Zisk zdaněný 2 372 988 1 721 250 1 806 250 1 848 750 1 933 750 ROE 47,5% 34,4% 36,1% 37,0% 38,7% Financování II: - Splácení úvěru Rok Splátka Úmor Úrok Zůstatek 1 1 165 134,2 605 134,2 560 000,0 3 394 865,8 2 1 165 134,2 689 853,0 475 281,2 2 705 012,8 3 1 165 134,2 786 432,4 378 701,8 1 918 580,4 4 1 165 134,2 896 532,9 268 601,3 1 022 047,5 5 1 165 134,2 1 022 047,5 143 086,6 0,0 Celkem 5 825 671 4 000 000 1 825 671 - Náklady pro případ využití bankovního úvěru: Pronájem sněhových děl 45 000 45 000 45 000 45 000 45 000 Pořízení veškerého vybavení 4 893 250 0 0 0 0 Reklama 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 Pohonné hmoty 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 Elektrika, vodné, stočné 70 000 70 000 70 000 70 000 70 000 Mzdy 720 000 720 000 720 000 720 000 720 000 Údžba 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 Ostatní náklady (potraviny atd.) 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 Splátka úvěru 1 165 134 1 165 134 1 165 134 1 165 134 1 165 134 celkem 7 033 384 2 140 134 2 140 134 2 140 134 2 140 134
- Financování s využitím bankovního úvěru: Vlastní kapitál 1 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000 Cizí kapitál 4 000 000 4 000 000 4 000 000 4 000 000 4 000 000 Výnosy 2 940 000 3 000 000 3 100 000 3 150 000 3 250 000 Náklady 7 033 384 2 140 134 2 140 134 2 140 134 2 140 134 Zisk nezdaněný 906 616 859 866 959 866 1 009 866 1 109 866 Daň 15% 135 992 128 980 143 980 151 480 166 480 Zisk zdaněný 770 624 730 886 815 886 858 386 943 386 ROE 77,1% 73,1% 81,6% 85,8% 94,3% Odpisy: Dlouhodobý majetek budu odepisovat zrychleně po dobu 5 let. Rolba je zařazena do odpisové skupiny 1a (doba odpisu 4 roky), vlek do skupiny 2 (doba odpisu 5 let), bobová dráha do skupiny 2 (doba odpisu 5 let). Pořizovací cena Rolba 1 428 000 357 000 535 500 357 000 178 500 0 Vlek 1 904 000 380 800 609 280 456 960 304 640 152 320 Bobová dráha 856 800 171 360 274 176 205 632 137 088 68 544 celkem 909 160 1 418 956 1 019 592 620 228 220 864 Rozpočtové výsledovky a cash flow (náklady a výnosy): - Rozpočtová výsledovka pro Financování I: Tržby 2 940 000 3 000 000 3 100 000 3 150 000 3 250 000 Odpisy 909 160 1 418 956 1 019 592 620 228 220 864 Reklama 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 Pohonné hmoty 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 Elektrika, vodné, stočné 70 000 70 000 70 000 70 000 70 000 Údžba 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 Pronájem sněhových děl 45 000 45 000 45 000 45 000 45 000 Mzdy 720 000 720 000 720 000 720 000 720 000 Ostatní náklady (potraviny atd.) 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 Náklady 1 884 160 2 393 956 1 994 592 1 595 228 1 195 864 Zisk před zdaněním 1 055 840 606 044 1 105 408 1 554 772 2 054 136 Daň 15% 158 376 90 907 165 811 233 216 308 120 Zisk po zdanění 897 464 515 137 939 597 1 321 556 1 746 016 - Výkaz o toku hotovosti Financování I: Odpisy 909 160 1 418 956 1 019 592 620 228 220 864 Zisk po zdanění 956 964 574 637 999 097 1 381 056 1 805 516 Cash Flow 1 866 124 1 993 593 2 018 689 2 001 284 2 026 380 - Rozpočtová výsledovka pro Financování II:
Tržby 2 940 000 3 000 000 3 100 000 3 150 000 3 250 000 Odpisy 909 160 1 418 956 1 019 592 620 228 220 864 Splátka 1 165 134,2 1 165 134,2 1 165 134,2 1 165 134,2 1 165 134,2 Pohonné hmoty 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 Elektrika, vodné, stočné 70 000 70 000 70 000 70 000 70 000 Údžba 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 Pronájem sněhových děl 45 000 45 000 45 000 45 000 45 000 Mzdy 720 000 720 000 720 000 720 000 720 000 Ostatní náklady (potraviny atd.) 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 Náklady 3 019 294 3 529 090 3 129 726 2 730 362 2 330 998 Zisk před zdaněním -79 294-529 090-29 726 419 638 919 002 Daň 15% -11 894-79 364-4 459 62 946 137 850 Zisk po zdanění -67 400-449 727-25 267 356 692 781 152 - Výkaz o toku hotovosti Financování II: Odpisy 909 160 1 418 956 1 019 592 620 228 220 864 Zisk po zdanění -67 400-449 727-25 267 356 692 781 152 Úmor 605 134 689 853 786 432 896 533 1 022 048 Cash Flow 236 626 279 376 207 893 80 387-20 032 Finanční analýza: Ukazatele EBIT 2 791 750 2 025 000 2 125 000 2 175 000 2 275 000 Aktiva 5 000 000 5 000 000 5 000 000 5 000 000 5 000 000 ROA 56% 41% 43% 44% 46% ROE 47,5% 34,4% 36,1% 37,0% 38,7% ROS 95,0% 67,5% 67,5% 69,0% 70,0% Citlivostní analýza: Citlivostní analýza udává závislost podniku na vnějších vlivech, jako třeba změna diskontní sazby u Národní Banky. Pokud by byla diskontní sazba snížena, dosáhli bychom návratu investice dříve a naopak, pokud by byla sazba zvýšena návratnost investice by se prodloužila. Financování I: rok Cash Flow CF*(1+r) -1 diskont NPV 0 1 866 124,0 1 866 124 0,17 7 375 650 1 1 993 593,4 1 733 559 0,16 7 486 243 2 2 018 688,8 1 526 419 0,15 7 600 568 3 2 001 284,2 1 315 877 0,14 7 718 795 4 2 026 379,6 1 158 589 0,13 7 841 102 - NPV 7 600 568 0,12 7 967 680 *diskont 15% 0,11 8 098 728 0,10 8 234 458 0,09 8 375 096 0,08 8 520 878 0,07 8 672 056
Financování II: rok Cash Flow CF*(1+r) -1 diskont NPV 0 236 626,0 236 626 0,17 666 779 1 279 376,0 242 936 0,16 672 403 2 207 893,0 157 197 0,15 678 161 3 80 387,0 52 856 0,14 684 058 4-20 032,0-11 453 0,13 690 098 - NPV 678 161 0,12 696 287 *diskont 15% 0,11 702 629 0,10 709 130 0,09 715 796 0,08 722 632 0,07 729 644 Závěr: Tímto podnikatelským záměrem, přesněji řečeno alespoň pokusem o něj, jsem se blíže seznámil s komplexním pojetím a problematikou v propočtech a jednoduchých ekonomických prognózách. Uvědomil jsem si však, že dle tohoto mého plánu a záměru se zřejmě nedá stanovit, zda by byl projekt realizovatelný a který ze dvou způsobů financování by bylo vhodnější zvolit, jelikož se mi nepodařilo vypočítat důležité ukazatele jako např IRR, podle nějž by se projekt dal zhodnotit. Podle ukazatele NPV bych zvolil financování projektu z vlastních zdrojů, jelikož odpadnou splátky za úvěr, avšak v reálné situaci bych se bez úvěru neobešel. Celý podnikatelský záměr je jen hrubým odhadem, i když byly pro jednotlivé výpočty použity odpovídající ekonomické vzorce a vztahy, protože jsem určitě nezahrnul všechny položky jak pro náklady tak pro výdaje. Zdroje: hlavním zdrojem informací byl web katedry ekonomiky a internet vůbec, kde bylo potřeba zjistit připližné ceny za náklady atd.: https://ekonom.feld.cvut.cz/materialy/epd/