----_._-- - Krajský úřad Kraje Vyso.čina odbor kontroly Žižkova 57, 58733 Jihlava ill~1 II 111111111111111IIIII11I11\1\1\111\1\~I I~ ~II~ \\11~II KUJIP00XRBV2 Stejnopis č.: 2 Č. j.: KUJI 23067/2013 KO Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Bílý Kámen, IČO: 00373621 za rok 2012 Přezkoumání hospodaření za rok 2012 bylo provedeno dne 2. května 2013 jako jednorázové přezkoumání na základě žádosti obce v souladu se zákonem Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon o přezkoumávání hospodaření). Místo provedení přezkoumání: Obec Bílý Kámen Bílý Kámen 12 588 41 Vyskytná nad Jihlavou Přezkoumání vykonal: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Irena Rezničenková Podklady předložili: Ing. Radek Vintr - místostarosta Zdeňka Haláková - účetní Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. V souladu s 6 odst. 3 písmo b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. tel.: 564602707, fax: 564602434, e-mail: posta@kr-vysocina.cz, internet: www.kr-vvsocina.cz IČO: 70890749, bankovní spojení: SberbankCZ a.s., č.ú.: 4050005000/6800. facebook: I.-.E':""-L. m-,":i
A. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Bílý Kámen nebyly zjištěny chyby a nedostatky. B. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření byly přezkoumány následující písemnosti: Činnost výborů za - zápis kontrolního výboru za ze dne 6. 12. 2012, finančního výboru za ze dne 27.6.2012 Dohody o provedení práce - dohoda "nátěry radiátorů - dveří, malování víceúčelové budovy - úklid" ze dne 1. 12. 2012, dohoda "údržba autobusové zastávky" ze dne 1. 12. 2012, dohoda "vedení kroniky" ze dne 1. 12. 2012 Faktura - došlá fa. Č. FV2200242 "oprava budovy obecního úřadu" vystavena dne 27. 12. 2012 - úhrada dne 28. 12. 2012, fa. Č. FV2200243 "oprava budovy obecního úřadu" vystavena dne 27. 12. 2012 - úhrada dne 28. 12. 2012 Účetní deník - k 31.12.2012 Účtový rozvrh - k 31.12.2012 Hlavní kniha - k 31.12.2012 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - Kraj Vysočina a obec neinvestiční dotace POW "Oprava budovy obecního úřadu" ZZ00217.0141 ve výši 107 000 Kč ze dne 14. 12. 2012 (žádost ze dne 20. 1. 2012, vyúčtování ze dne 15. 1. 2013) Účetní doklady - měsíc prosinec rok 2012 (bankovní výpis Č. 12 str. 2/6 ze dne 6. 12. 2012) Pokladní doklady - měsíc prosinec rok 2012 (doklad Č. 199-211) Odměňování členů zastupitelstva - měsíc prosinec rok 2012 Účetnictví ostatní - odpisový plán rok 2012 Vnitřní předpis a směrnice - platné pro rok 2012 Kniha došlých faktur - podle stavu ke dni 31. 12. 2012 (fa. Č. 1-146) Kniha odeslaných faktur - podle stavu ke dni 31.12.2012 (fa. Č. 1-4) Pokladní kniha (deník) - podle stavu ke dni 31.12.2012 (nulový stav pokladny) Evidence poplatků - podle stavu ke dni 31. 12. 2012 (poplatek za komunální odpad, poplatek ze psů, správní poplatek) Bankovní výpis - podle stavu ke dni 31.12.2012 Mzdová agenda - předpisy mezd měsíc prosinec rok 2012 Smlouvy ostatní - přípis "členský příspěvek MAS rok 2013" ve výši 2470 Kč Závěrečný účet - rok 2011 zveřejněn na úřední desce i elektronicky od 10. 6. - 26. 6. 2012, schválen za jednání dne 27.6.2012 Rozpočtová opatření - rok 2012 Č. 1,2 schválené starostou obce ze dne 31.5.,31.12.2012 Schválený rozpočet - rok 2012 schválen za jednání dne 8. 3. 2012 Pravidla rozpočtového provizoria - rok 2012 stanoveny za jednání dne 1. 12. 2011 Návrh rozpočtu - rok 2012 zveřejněn na úřední desce od 15. 2. - 8. 3. 2012, elektronicky od 15.2. -1. 3. 2012 Rozpočtový výhled - rok 2013-2014 sestaven a projednán za jednání dne 6. 10.2010 Výkaz zisku a ztráty - sestaven k 31. 12. 2012 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven k 31. 12.2012 Rozvaha - sestavena k 31. 12. 2012 Příloha rozvahy - sestavena k 31. 12. 2012 Inventurní soupisy majetku a závazků - sestaveny k 31. 12. 2012 - Inventarizační zpráva ze dne 23.1.2013-2 -
Darovací smlouvy - smlouva "finanční dar" ve výši 5000 Kč ze dne 7. 12.2012 Smlouvy o věcných břemenech - smlouva Č. 233-26/2012 "smlouva o zřízení práva odpovídajícího věcnému břemenu" p. Č. 76/13 ze dne 15. 6. 2012 - právní účinky dne 18. 6. 2012 Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím - státní neinvestiční dotace na zajištění voleb - ÚZ 98193 Zápisy z jednání zastupitelstva - zápisy ZO Č. 16, 17, 18, 19,20,21,22,23,24,25,26 jednání dne 12.1.,9.2.,8.3.,19.4.,7.6.,27.6.,12.7.,9.8.,4.10., 1. 11.,6.12.2012 Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) - ZO na jednání dne 27. 6. 2012 přijalo "opatření k nápravě chyb a nedostatků" uvedených ve zprávě o přezkoumání hospodaření za rok 2011 Zprávy o plnění přijatých opatření (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) - KrÚ Kraje Vysočina byla dne 29. 6. 2012 doručena "zpráva o plnění přijatých opatření" ze dne 27.6.2012 c. Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující chyby a nedostatky: V zápise z jednání ZO ani v usnesení z něj ze dne 02. 06. -2011 nebylo nikde uvedeno, že ZO po projednání výsledků přezkoumání hospodaření obce za rok 2010 přijalo opatření k odstranění zjištěných nedostatků. Doložen byl pouze dopis starosty obce ze dne 03. 06. 2011 s uvedenými opatřeními. V průběhu roku 2011 bylo v ZO schváleno rozpočtové opatření Č. 1 dne 05. 05. a Č. 2 dne 02. 06.. Rozpočtové opatření Č. 3 bylo proúčtováno k 31. 12. 2011, ale jeho schválení v ZO nebylo ničím doloženo. Závěrečný účet obce za rok 2010 byl projednán a schválen zastupitelstvem dne 02. 06. 2011. Zveřejnění návrhu závěrečného účtu na úřední desce a elektronickým způsobem umožňujícím dálkový přístup nebylo ničím doloženo. Při schválení závěrečného účtu obce za rok 2010 bylo v usnesení z jednání ZO pouze uvedeno, že zastupitelstvo obce Bílý Kámen: "Projednalo a schvaluje závěrečný účet obce za rok 2010 a zprávu z auditu", bez zákonem stanoveného vyjádření. b) při dílčím přezkoumání za rok 2012 - nebylo provedeno - 3 -
D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření obce Bílý Kámen za rok 2012 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. Rizika, která lze dovodít ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření za rok 2012 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: a) podíl pohledávek na rozpočtu 0,02 % b) podíl závazků na rozpočtu 7,47 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku 0,00 % d) podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům... 0,76 % e) ukazatel dluhové služby... 0,00 % Jihlava dne 2. 5. 2013 Za Krajský úřad Kraje Vysočina KRAJSKÝ ÚŘAD KRAJE VYSOČINA _ Odbor kontroly Zižkova 57, 587 33 Jihlava 2 Ing. Irena Rezničenková kontrolor pověřený řízením přezkoumání Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona o přezkoumávání hospodaření, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání nebo okamžikem vzdání se práva podat písemné stanovisko územního celku. - 4 -
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením 11 zákona o přezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk převzal starosta obce Bílý Kámen s tím, že se vzdává práva podat písemné stanovisko územního celku dle 7 odst. 1 písmo f) zákona o přezkoumávání hospodaření. ;/ ~.~. ~ 1'J Dne. Ing. Jiří Benáček starosta podpis starosty - O B E C s; ilý Kámen Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1x Obec Bílý Kámen Ing. Jiří Benáček 2 1x Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly - 5 -