Zborovská 11 15021 Praha 5 SpZn: Čj.: SZ_041615/201 O/KUSK 006298/20111KUSK Stejnopis č. 2 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření DSO SVAZEK OBCÍ CYKLOSTEZKY IČ: 75132206 za rok 2010 Přezkoumání 3.5.2011 4.10.2010 se uskutečnilo ve dnech: na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání celků a dobrovolných svazků obcí. hospodaření územních samosprávných Přezkoumání proběhlo: Obecní úřad Dolní Beřkovice Klášterní 110 27701 Dolní Beřkovice Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři: Bc. Zuzana Svobodová Alena Zemanová Zástupci DSO: Danuše Smolová - místopředsedkyně Monika Smolová - účetní Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením 2 zák. č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r. 2010.
A. Přezkoumané písemnosti Závěrečný účet za rok 2009 schváleny orgánem svazku dne 30. 3. 2010 s vyjádřením "s výhradou", zveřejněný na úředních deskách obecních úřadů všech obcí DSO od 12.3. - 13.4.2010 Rozpočtový výhled na rok 2009-2011 Návrh rozpočtu na rok 2010 zveřejněný na úředních deskách obecních úřadů všech obcí DSO od 12.3. - 29.3.2010 Schválený rozpočet na rok 2010 schválený orgánem svazku dne 30.3.2010 jako vyrovnaný Rozpočtová opatření č. 1,2 schválená orgánem svazku dne 27.7.2010,29. 12.2010 Účetní deník za rok 2010 (dle potřeby) Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu k30.6.2010,31. 8.2010,31.12.2010 Výkaz zisku a ztráty k 30.6.2010, k 31. 8.2010, k 31. 12.2010 Rozvaha k 30.6.2010, k 31. 8.2010, k 31. 12.2010 Příloha rozvahy A., B., C., D., E., F., G., k 30.6.2010, A4., A. 10., G. k 31. 12.2010 Účtový rozvrh na rok 2010 Evidence majetku je vedena v počítači - seznamy majetku Inventurní soupis majetku a závazků inventurní soupisy svědčící o provedení fyzické a dokladové inventury majetku a závazků k 31. 12.2010 Účetní doklad k bankovnímu účtu č. 43-5061820267ú0100 č. FP 1 - FP 6, FP 8 - FP 12, FP 17, FP 18, FP 21, FP 23 Kniha odeslaných faktur na rok 2010 Kniha došlých faktur na rok 2010 Bankovní výpis bankovní účet vedený u KB a. s. č. účtu 43-2418980287/0100 výpis č. 2-9 bankovní účet vedený u KB a.s. č. účtu 43-5061820267ú0100 výpis č. 2-9, 12 Darovací smlouvy Darovací smlouva ze dne 9. 11. 2010 uzavřena s dárcem Dýhárna Danzer Bohemia s. r. o. Křivenice o poskytnutí finančního daru ve výši Kč 150 000,-- na financování projektu "Cyklostezka Horní Počaply - Vliněves - Zelčín", orgán svazku schválil dne 21. 10.2010 Darovací smlouva ze dne 2. 12. 2010 uzavřena s dárcem METALL QUATRO spol. s. r. o. Most o poskytnutí finančního daru ve výši Kč 20 000,-- na reklamu a propagaci 2
stavby "Cyklostezka Horní Počaply - Vliněves - Zelčín", orgán svazku schválil dne 2. 12.2010 Smlouvy o dílo ze dne 1. 2. 2010 uzavřena s Ing. J. Egerem Praha 7 za odborné poradenské služby dotačního managementu ze dne 6. 1. 2010 uzavřena s Ing. J. Filipem Roudnice nad Labem za provedení technického dozoru investora pro stavbu Cyklostezka Horní Počaply - Vlíněves - Zel čín Smlouvy ostatní Smlouva o výpomoci ze dne 28. 7. 2010 uzavřena s poskytovatelem obcí Hořín o poskytnutí finanční částky ve výši Kč 160 000,--, se splatnosti do 31. 10. 2010 (orgánem svazku schválen dne 16. 12. 2010 dodatek - DSO nemusí vracet obci Hořín, bude započítáno jako součást povinného plnění obce Hořín na spolufmancování projektu) Smlouva o reklamě ze dne 16. 12. 2010 uzavřena s objednatelem Rigips s. r. o. Praha 10 o poskytnutí odměny ve výši Kč 150 000,-- za reklamu loga a obchodního jména objednatele, orgán svazku schválil dne 16. 12.2010 Smlouvy o půjčce Smlouva o půjčce ze dne 15.7.2010, obec Dolní Beřkovice poskytla DSO bezúročnou půjčku ve výši 20 000 000,-- za účelem zajištění jednotného postupu při zpracování projektové dokumentace a následné výstavby a financování a provozování stavby "Cyklostezka Horní Počaply - Vlíněves - Zelčín", návratnost půjčky do 31. 3. 2011 Smlouva o půjčce ze dne 21. 7. 2010, obec Horní Počaply poskytla DSO bezúročnou půjčku ve výši 20 000 000,-- za účelem zajištění jednotného postupu při zpracování projektové dokumentace a následné výstavby a financování a provozování stavby "Cyklostezka Horní Počaply - Vlíněves - Zelčín", návratnost půjčky do 31. 3. 2011 Vnitřní předpis a směrnice Směrnice o způsobu účtování a evidenci majetku Pokladní služba Oběh účetních dokladů Směrnice o zabezpečení zákona o finanční kontrole Podpisové vzory Evidence majetku Harmonogram účetní závěrky Systém zpracování účetnictví Provedení inventarizace Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí ze dne 30.3.2010, 14.7.201027.7.2010,6.8.2010,8.10.2010,21.10.2010, 22.11. 2010, 2. 12. 2010, 16. 12. 2010, 29. 12. 2010 (NEPŘEZKOUMÁ VÁNo, použito podpůrně) Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) ze dne 20.8.2010 V kontrolovaném období DSO Svazek obcí CYKLOSTEZKY, dle prohlášení rnístopředsedkyně, nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel kupní, směnnou, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru, smlouvu o poskytnutí půjčky, smlouvu o přijetí nebo 3
poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zák. č. 137/2006 Sb.). B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření DSO Svazek obcí CYKLOSTEZKY : Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů 13 odst. 1 písmo b), neboť: Nebyla podána písemná informace přezkoumávajícímu orgánu o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření do 15 dnů od projednání závěrečného účtu. Zpráva o přijetí k nápravě nedostatků vyplývajících z přezkoumání hospodaření DSO za rok 2009 byla zaslána přezkoumávajícímu orgánu dne 20. 8. 2010. Závěrečný účet DSO za rok 2009 byl schválen orgánem svazku dne 30.3.2010. NENAPRAVENO Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů 6 odst. 1, neboť: V průběhu účetního období nebyly vyhotovovány zejména vnitřní doklady obsahující náležitosti dle zákona o účetnictví, např. při převodech mezi účty DSO, příspěvky od obcí DSO, půjčky apod. NENAPRAVENO b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů 53, neboť: Závěrečný účet DSO nebyl projednán do 30. června. Závěrečný účet DSO za rok 2008 byl projednán na jednání valné hromady svazku dne 15.7.2009. NAPRAVENO Přijato systémové opatření - závěrečný účet za rok 2009 byl projednán orgánem svazku dne 30. 3. 2010 4
Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů 16 odst. 4, neboť: Nebyla splněna povinnost uskutečnit rozpočtové opatření v případě změn ve finančních vztazích k jinému rozpočtu. Dle výkazu FIN 2-12M k 30. 11. 2009 je zřejmé, že DSO neprovedl úpravu rozpočtu na straně příjmů o dotaci dle již uzavřené smlouvy o poskytnutí dotace ze dne 17. 8.2009. NAPRAVENO Přijato systémové opatření - dne 30. 3. 2010 bylo dodatečně schváleno orgánem svazku zahrnutí dotace do rozpočtu dle uzavřených smluv o poskytnutí dotace D) Závěr Při přezkoumání hospodaření DSO Svazek obcí CYKLOSTEZKY za rok 2010 podle 2 a 3 zákona Č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů Byly zjištěny nedostatky spočívající v: ( 10 odst. 3 písmo c) zákona Č. 420/2004 Sb.) Cč) neodstranění nedostatků zjištěných při dílčím přezkoumání. Tyto chyby a nedostatky jsou specifikovány v oddíle C) pod písmo a). Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 1,56 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 89,01 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,00 Kč. Celkový objem dlouhodobých závazků činí 0,00 Kč. DSO Svazek obcí CYKLOSTEZKY 3.5.2011 5
Podpisy kontrolorů: KRAJSKY URAD @ STŘfDOČESKÉIIO KRAJE Odbor finanční kontroly 150 21 Praha 5, Zborovská 11 Bc. Zuzana Svobodová kontrolor pověřený řízením přezkoumání... b.~~. Alena Zemanová kontrolorka Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo 1) zákona Č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská II, 150 21 Praha 5. - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodařeni obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis Č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření DSO Svazek obcí CYKLOSTEZKY o počtu 7 stran byla seznámena a stejnopis č. 2 převzala, pí Danuše Smolová, místopředsedkyně. Danuše Smolová místo předsedkyně SIi4%ek obcí CYKLOSTEZKY Hoffn 19,27601 Mělník IČO: 751 32 Z06 )... ~~. Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu 6
orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona Č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50.000,00 Kč v jednom případě. Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Krajský úřad Středočeského kraje Bc. Zuzana Svobodová 2 1 x DSO Svazek obcí Danuše Smolová CYKLOSTEZKY 7