Krajsky urad Olomouckeho kraje SpZn.: KUOK/59866/2014/KR-K/7326 C.j.: KUOK 1936/2015 Kancelar reditele Jeremenkova 40a, 779 11 Olomouc Pocet stejnopisu: 2 Pocet stran: 6 PFliohy: 0 Zprava o vysledku pfezkoumani hospodafeni obce Nelesovice za rok 2014, Ie 00636410 Zprava 0 vysledku prezkoumani hospodarenf byla zpracovana na zaklade Zapisu z dllciho prezkoumani hospodareni vykonaneho dne 18. 9. 2014 a na zaklade vysledku dllciho prezkoumani hospodareni vykonaneho dne 11. 2. 2015. Prezkouman[ hospodarenf se uskutecnilo na zaklade zadosti die 42 zakona c. 128/2000 Sb., oobcich (obecnf zi'fzeni), v platnem znen[ a v souladu se zakonem c. 420/2004 Sb., 0 prezkoumavanf hospodareni uzemnich samospravnych celku a dobrovolnych svazku obci, v platnem znenf (dale jen zakon c. 420/2004 Sb.). Kontrolnim ukonem, jfmz doslo k zahajenf prezkoumanf, bylo doruceni Oznameni 0 zahajenf prezkoumanf obce Nelesovice za rok 2014 dne 6. 8. 2014. Poslednfm kontrolnim ukonem predchazejici z racova i e 0 zpravy 0 vysledku prezkouman[ hospodareni bylo podani pred ez e i ace I i zjis e fc dne 11. 2. 2015. Misto provedeni prezkoumani: Prezkoumane obdobi: Prezkoumani hospodareni vykonali: kontrolor povereny rizenim prezkoumani: kontrolor: Ing. Milan Prochazka Bc. Marie Jakubcova Povereni k prezkoumani hospodareni ve smyslu 5 zakona c. 420/2004 Sb. a 4 zakona c. 255/2012 Sb., 0 kontrole (kontrolni rad), v platnem zneni (dale jen zakon c. 255/2012 Sb.) vydal reditel Krajskeho uradu Olomouckeho kraje JUDr. Mag. iur. Michal Malacka, Ph.D., MBA. Zastupci obce: Zdenek Koukal - starosta Ludmila Ziamalova - ucetni Tato zprava 0 vysledku prezkoumani hospodareni obsahuje i vysledek konecneho dilciho prezkoumani. Ph prezkoumani hospodarenf obce Nelesovice za rok 2014 nebyly zjisteny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 pismo a) zakona c. 420/2004 Sb.).
Predmetem prezkoumanf hospodareni jsou udaje 0 rocnlm hospodareni obce, tvorfci soucast zaverecneho uctu uvedene v 2 odst. 1 a 2 zakona c. 420/2004 Sb. Prezkoumani hospodareni je uskutecneno vyberovym zpusobem s ohledem na vyznamnost jednotlivych skutecnosti podle predmetu a obsahu prezkoumani a v souladu s ustanovenim 9 pismo a) zakona G. 255/2012 Sb. Pri posuzovanf jednotlivych pravnich ukonu se vychazi ze znenf pravnich predpisu platnych ke dni uskutecneni tohoto ukonu. Predmetem prezkoumani hospodareni bylo v souladu 5 2 zakona c. 420/2004 Sb.: plneni prijmu a vydaju rozpottu vcetne peneznich operael, tykajielch se rozpoctovych prostredku, financni operace, tykajiel se tvorby a pouzitf peneznich fondu, naklady a vynosy podnikatelske cinnosti uzemniho celku, penezni operace, tykajicf se sdruzenych prostredku a cizich zdroju, hospodarenf a nakladani s prostredky poskytnutymi z Narodnfho fondu a s dalsimi prostredky ze zahranicf poskytnutymi na zaklade mezinarodnfch smluv, vyuctovanf a vyporadani financnfch vztahu ke statnimu rozpoctu, k rozpoctum kraju, k rozpoctum obel, k jinym rozpoctum, ke statnim fondum a k dalsim osobam, nakladanf a hospodarenf s majetkem ve vlastnictvi uzemniho celku a s majetkem statu, s nfmz hospodari uzemni celek, zadavanf a uskutecnovani verejnych zakazek, stay pohledavek a zavazku a nakladani s nimi, ruceni za zavazky fyzickych a pravnickych osob, zastavovani movitych a nemovitych veel ve prospech tretich osob, zrizovani vecnych bremen k majetku uzemniho celku, ucetnictvi vedene uzemnfm celkem. Predmet prezkoumani hospodareni byl overen z hlediska: dodrzovani povinnostf stanovenych zvlastnimi pravnimi predpisy, zejmena predpisy o financnim hospodareni uzemnich celku, 0 hospodareni s jejich majetkem, o ucetnictvi a oodmenovani, souladu hospodareni s financnfmi prostredky ve srovnani s rozpoctem, dodrzeni ucelu poskytnute dotace nebo navratne financni vypomoci a podminek jejich pouzitf, vecne a formalnf spravnosti dokladu 0 prezkoumavanych operacich. Pri prezkoumanf hospodareni obce Nelesovice za rok 2014 byly prezkoumany nasledujiel p[semnosti: Darovael smlouvy: Darovacf smlouva na nepenezity dar ze dne 2.4. 2014 Dohoda 0 hmotne odpovednosti' na funkci ucetni a pokladni obce ze dne 11. 11. 2002 Dokumentace k verejnym zakazkam: Vyberove Fizeni na verejnou zakazku maleho rozsahu na prodlouzeni verejneho osvetleni v obci Nelesovice Inventurni soupis majetku a zavazku: Smernice k proveden[ inventarizace schvalena zastupitelstvem obce dne 22. 12. 2011, Pokyn starosty k provedeni inventarizace
ze dne 10. 12. 2014, Plan inventarizace na rok 2014 vcetne instruktaze clenu inventarizacnf komise ze dne 10. 12.2014, Inventarizacnf zprava za rok 2014 ze dne 26. 1. 2015, Inventurnf soupisy majetku Kniha doslych faktur: za obdobf leden - srpen 2014 Kniha doslych faktur: za obdobf zmi - prosinec 2014 Kontrola nahrazujfcf internf audit: Zapis 0 provedenem vnitrnfm kontrolnfm auditu ze dne 28. 1.,2015 Kontrola nahrazujicf internf audit: Zapis 0 provedenem vnitrnim kontrolnfm auditu ze dne 27. 1. 2014 Navrh rozpoctu: obce na rok 2014, schvaleny ZO dne 26.2.2014 Odmenovanf clenu zastupitelstva: za obdobf leden - srpen 2014 Odmenovani clenu zastupitelstva: za obdobf leden - srpen 2014 Pokladni doklad: pokladnf doklady prfjmove i vydajove cislo 71-214 za obdobf cerven - srpen 2014 vcetne protokolu 0 zauctovani Pokladnf doklad: pokladni doklady pi'fjmove i vydajove cislo 253 - cislo 281 za obdobi listopad - prosinec 2014 vcetne protokolu 0 zauctovani Pokladnf kniha (denfk): za obdobi cerven - srpen 2014 Pokladni kniha (denik): za obdobi listopad - prosinec 2014 Pravidla rozpoctoveho provizoria: obce na rok 2015, schvalena ZO dne 17. 12. 2014 Pravidla rozpoctoveho provizoria: Ole 13 zakona c. 250/2000 Sb. se ridi hospodareni obce do doby schvalenf rozpoctu pravidly rozpoctoveho provizoria - rozpoctove provizorium na rok 2014 bylo zastupitelstvem obce schvaleno dne 18. 12. 2013 Pi'iloha rozvahy: sestavena k datu 31. 8. 2014 Pi'iloha rozvahy: sestavena k datu 31. 12. 2014 Rozpoctova opatrenf: C. 1/2014 ze dne 30. 4. 2014, C. 2/2014 ze dne 28. 5. 2014, C. 3/2014 ze dne 30.7. 2014 (vsechna schvalena na jednanf ZO) Rozpoctova opati'enf: C. 4/2014 ze dne 24.9.2014, C. 5/2014 ze dne 19. 11.2014, C. 6/2014 ze dne 17. 12. 2014 (schvalena na jednanf zastupitelstva obce), C. 7/2014 schvalene starostou obce ke dni 31. 12. 2014 Rozpoctovy vyhled: sestaveny na obdobf 2015-2017 Rozvaha: sestavena k datu 31.12.2014 Rozvaha: sestavena k datu 31. 8. 2014 Smlouvy a dalsi materialy k pi'ijatym ucelovym dotacfm: Zaverecna zprava vcetne financniho vyuctovani ucelove neinvesticnl dotace ve vysi 8 000 Kc na zajisteni akceschopnosti jednotek sboru dobrovolnych hasicljna rok 2014 ze dne 25. 11. 2014 Smlouvy a dalsi materialy k pi'ijatym ucelovym dotacfm: Smlouva 0 poskytnuti neinvesticnfho prfspevku z Olomouckeho kraje ze dne 7. 4. 2014, Rozpoctove opati'eni OE KUOK ze dne 16. 4. 2014 na ucelovou neinvesticnf dotaci ve vysi 8 000 Kc na zajisteni akceschopnosti jednotek sboru dobrovolnych hasicu Smlouvy a dalsi materialy k prijatym ucelovym dotacfm: Financni vyporadani dotaci a navratnych financnich vypomocf poskytnutych obcfm prostrednictvim kraje, cast A. ze dne 28. 1. 2015, Vyuctovanl ucelove neinvesticnf dotace na odbornou pripravu jednotek sboru dobrovolnych hasicu
Smlouvy a dalsi materialy k pi'ijatym ucelovym dotacim: Rozpottove opati'eni OE KUOK ze dne 21. 5. 2014 na ucelovou neinvesticni dotaci ve vysi 24 000 Kc na uhradu vydaju vzniklych v souvislosti s konanim voleb do Evropskeho parlamentu, ucetni doklady vztahujici se k UZ 98 348, Pi'edbezne vyuctovani vydaju na volby Evropskeho parlamentu ze dne 16. 7. 2014 Smlouvy a dalsi materialy k pi'ijatym ucelovym dotacim: Rozpoctove opati'eni Krajskeho uiadu Olomouckeho kraje ze dne 1. 10. 2014 na ucelovou neinvesticni dotaci ve vysi.30 000 Kc urcenou na uhradu vydaju vzniklych v souvislosti s konanfm voleb do 1/3 Senatu Parlamentu Geske republiky a do zastupitelstev obci, Pi'edbezne vyuctovani vydaju na volby do 1/3 Senatu Parlamentu Geske republiky a do zastupitelstev obci ze dne 5. 12. 2014, Financnf vypoi'adanf dotaci a navratnych financnfch vypomoci poskytnutych obcim prosti'ednictvim kraje, cast A ze dne 28. 1. 2015 (vcetne dotace na volby do Evropskeho parlamentu), vratka nevycerpanych dotaci ve vysi 35 129 Kc byla dne 2. 2. 2015 vracena na ucet Olomouckeho kraje Smlouvy a dalsi materialy k pi'ijatym ucelovym dotacim: Rozpoctove opati'eni Krajskeho ui'adu Olomouckeho kraje ze dne 6. 5. 2014 ve vysi 800 Kc na odbornou pi'fpravu jednotek sboru dobrovolnych hasicu Smlouvy najemni: Smlouva 0 najmu casti nemovite veci - byt c. 1 ze dne 31. 7.2014 Ucetni doklad: namatkova kontrola ucetnich dokladu k bankovnim vypisum u KS, a.s. za obdobi prosinec 2014 Ucetnf doklad: k bankovnfm vypisum z GNS za obdobi leden - srpen 2014 Ucetni doklad: namatkova kontrola ucetnich dokladu k bankovnim vypisum u KS, a.s. za obdobf cervenec - srpen 2014 Ucetnf doklad: k bankovnim vypisum z GNS za obdobi prosinec 2014 Ucetnf zaverka obce: za rok 2013, schvalena ZO dne 26. 3. 2014, Protokol o schvalovanf ucetni zaverky Vniti'ni pi'edpis a smernice: Smernice ke schvalovani ucetnf zaverky obce Nelesovice c. 1/2014 s ucinnosti od 30. 1. 2014, Vniti'nf smernice k provedeni inventarizace s ucinnostf od 22. 12. 2011, Smernice k odpisovani dlouhodobeho majetku s ucinnosti od 14. 11. 2011, Smernice 0 ucetnictvi s ucinnosti od 22. 12. 2011, Vniti'nf smernice o zabezpeceni zakona 0 financni kontrole s ucinnostf od 1. 1. 2010, Smernice - obeh ucetnfch dokladu s ucinnosti oid 1. 1. 2010, Organizacni i'ad obce Vykaz pro hodnocenf plnenf rozpottu: sestaveny k datu 31. 12.2014 Vykaz pro hodnocenf plneni rozpoctu: sestaveny k datu 31. 8. 2014 Vykaz zisku a ztraty: sestaveny k datu 31.12.2014 Vykaz zisku a ztraty: sestaveny k datu 31. 8. 2014 Zapisy z jednani financnfho vyboru a kontrolnfho vyboru: Zapis KV ze dne 3. 1. 2014, 16. 4. 2013, Zapis FV 0 provedene kontrole ze dne16. 4. 2014, 30. 6. 2014, 14. 7. 2014, 25. 8. 2014 Zapisy z jednanf zastupitelstva vcetne usneseni: ze dne 24. 9. 2014, 5. 11. 2014, 19.11.2014,17.12.2014 Zapisy z jednani zastupitelstva vcetne usnesenf: zen dne 29. 1. 2014, 26. 2. 2014, 26. 3. 2014, 30.4. 2014, 28. 5. 2014, 25. 6. 2014, 30. 7. 2014, 27. 8. 2014 Zaverecny ucet: obce za rok 2013, schvaleny ZO dne 26. 3. 2014
V kontrolovanem obdobf obec, die informacf poskytnutych zastupci obce Nelesovice: neuskutecnila financn[ operace tykajici se peneznich fondu, neuzavi'ela smlouvu 0 sdruzenf a neuskutecnila financni operace tykajicf se sdruzenych prosti'edku, neuzavi'ela smlouvu 0 pi'ijeti nebo poskytnuti uveru, pujcky, nehospodai'ila s prosti'edky poskytnutymi z Narodniho fondu a s dalsimi prosti'edky ze zahranici poskytnutymi na zaklade mezinarodnich smluv, neuzavi'ela kupni, smennou, najemni smlouvu, smlouvu 0 vypujcce tykajicf se nemoviteho majetku, nehospodai'ila s majetkem statu, nerucila svym majetkem za zavazky fyzickych a pravnickych osob, neuzavi'ela smlouvu 0 pi'evzeti dluhu nebo rucitelskeho zavazku a smlouvu 0 pi'istoupeni k zavazku, nezastavila movity a nemovity majetek, nekoupila, ani neprodala cenne papiry, obligace, neuskutecnila majetkove vklady, uskutecnila pouze vei'ejne zakazky maleho rozsahu ( 12 odst. 3 zakona c. 137/2006 Sb.), nezi'idila vecna bi'emena k majetku uzemniho celku, nemela podnikatelskou cinnost. Pi'i pi'ezkoumani hospodai'eni obce Nelesovice za rok 2014 nebyly zjistimy chyby a nedostatky. a) pri prezkoumani hospodareni uzemniho celku za predchazejici rok Pi'i pi'ezkoumani hospodareni obce Nelesovice za rok 2013 nebyly zjisteny chyby a nedostatky. b) pri dilcim prezkoumani Pi'i dilcim prezkoumani hospodarenf obce Nelesovice nebyly zjisteny chyby a nedostatky, D. Upozorneni na pripadna rizika ( 10 odst. 4 pismo a) zakona c. 420/2004 Sb.): Na pripadna rizika neupozorllujeme. E. Podil pohledavek a zavazku na rozpoctu uzemniho celku a podil zastaveneho majetku na celkovem majetku uzemniho celku k 31. 12.2014 ( 10 odst. 4 pismo b) zakona c. 420/2004 Sb.) a) podil pohledavek na rozpoctu uzemniho celku b) podil zavazku na rozpoctu uzemniho celku c) podil zastaveneho majetku na celkovem majetku uzemniho celku 0% 3,27 % 0%
... /. podp,i ontrolora povefeneho fizenim pfezkoumani I ;;d;i;k;~l.. I Tato zprava 0 vysledku pi'ezkoumanf hospodai'enf je soucasne i navrhem zpravy 0 vysledku pi'ezkoumani hospodai'enf, pi'icemz konecnym znenim se stava okamzikem marneho uplynuti Ihuty stanovene v 6 odst. 1 pismo d) zakona c. 420/2004 Sb. k podani pisemneho stanoviska kontrolorovi povei'enemu i'izenim pi'ezkoumani. Tato zprava 0 vysledku pi'ezkoumanf hospodai'eni obsahuje i vysledky konecneho dilcfho pi'ezkoumani. Uzemn[ celek muze do 15 pracovnich dnu od pi'edanf navrhu zpravy 0 vysledku pi'ezkoumani hospodai'eni podat pisemne stanovisko k navrhu zpravy 0 vysledku pi'ezkoumani hospodai'enf v souladu s 6 odst. 1 p[sm d) zakona c. 420/2004 Sb. Stanovisko zasle obec na adresu Krajskeho ui'adu Olomouckeho kraje, oddeleni kontroly, s uvedenim jmena kontrolora povei'eneho i'izenim pi'ezkoumani. Ja, nfze podepsany starosta obce Nelesovice prohlasuji, ze nemam k tomuto navrhu zpravy o vysledku pi'ezkoumanf hospodai'eni obce za rok 2014 pi'ipominek a nebudu podavat pisemne stanovisko podle 6 odst. 1 pism d) zakona c. 420/2004 Sb. Stejnopis zpravy 0 vysledku pi'ezkoumani hospodai'enf obce Nelesovice obdrzel a s jeho obsahem byl seznamen starosta obce dne 11. 2. 2015. Rozdelovnik: 1 stejnopis pro obec Nelesovice 1 stejnopis pro Krajsky ui'ad Olomouckeho kraje, oddeleni kontroly