POZNÁMKY individuálnej účtovnej závierky zostavenej k 31. 12. 2011 v - eurocentoch - celých eurách *) x Za od mesiac rok mesiac rok 1 2011 do 12 2011 Za bezprostredne predchádzajúce od mesiac rok mesiac rok 4 2010 do 12 2010 Dátum vzniku účtovnej jednotky Účtovná závierka: *) Účtovná závierka: *) 21 04 2010 x x - riadna - zostavená - mimoriadna - schválená - priebežná IČO DIČ Kód SK NACE.. 45525315 2023022980 28 49 0 Obchodné meno (názov) účtovnej jednotky TRENS SK, a. s. Sídlo účtovnej jednotky Ulica Súvoz 1 PSČ Názov obce 91132 TRENČÍN Číslo telefónu Číslo faxu 032 / 7412111 032 / 7412525 Číslo E-mailová adresa Zostavené dňa: 27.02.2012 Podpisový záznam osoby zodpovednej za vedenie účtovníctva: Podpisový záznam osoby zodpovednej za zostavenie účtovnej závierky: Podpisový záznam člena štatutárneho orgánu účtovnej jednotky alebo fyzickej osoby, ktorá je účtovnou jednotkou: Schválené dňa: X *) Vyznačuje sa krížikom. Strana 1 z 17
Poznámky k účtovnej závierke Zostavenej ku dňu: 31. 12. 2011 A. Základné informácie o účtovnej jednotke A. a) Obchodné meno účtovnej jednotky: TRENS SK, a. s. Sídlo: Súvoz 1, 911 32 Trenčín Dátum založenia: 21. 04. 2010 Dátum vzniku: 21. 04. 2010 A. b) Opis hospodárskej činnosti účtovnej jednotky: vývoj a výroba obrábacích strojov, technologických a manipulačných zaradení, vrátane ich príslušenstva a dielov A. c) Priemerný počet zamestnancov počas : ÚJ nemala žiadnych zamestnancov A. d) Podniky, v ktorých je podnik neobmedzene ručiacim spoločníkom: nie je A. e) Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky: riadna mimoriadna B. Informácie o členoch štatutárnych orgánov, dozorných orgánov a iných orgánov účtovnej jednotky B. a) Štatutárne, dozorné a iné orgány: Meno, priezvisko, (obch. meno) člena Názov orgánu Poznámka Ing. Vladimír Vrtel predstavenstvo Ing. Robert Machovič predstavenstvo Juan Ramón Hernández Soublet predstavenstvo B. b) Štruktúra spoločníkov a akcionárov: Tabuľka č.1 Spoločník, akcionár Výška podielu na základnom imaní absolútne v % Podiel na hlasovacích právach v % Iný podiel na ostatných položkách VI ako na ZI v % a b b d e SITNO a. s. 15661636 100 100 C. Informácie o konsolidovanom celku, ak je účtovná jednotka jeho súčasťou Účtovná jednotka nie je súčasťou konsolidovaného celku. D. Ďalšie informácie a/ rozpracované v časti E. e/ rozpracované v časti I. i/ rozpracované v časti M. a N. b/ rozpracované v časti F. f/ rozpracované v časti J. j/ rozpracované v časti O. c/ rozpracované v časti G. g/ rozpracované v časti K. k/ rozpracované v časti P. d/ rozpracované v časti H. h/ rozpracované v časti L. l/ rozpracované v časti R. E. Informácie o účtovných zásadách a účtovných metódach Strana 2 z 17
E. a) Účtovná jednotka bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti. E. b) Zmeny účtovných zásad a metód: Účtovné metódy a zásady boli aplikované v rámci platného zákona o účtovníctve. Zmeny účtovných zásad a zmeny účtovných metód, ktoré by mali vplyv na hodnotu majetku, záväzkov alebo vlastného imania neboli vykonané. E. c) Spôsob oceňovania jednotlivých zložiek majetku a záväzkov v členení na: 1) dlhodobý nehmotný majetok obstaraný kúpou: nenakupoval 2) dlhodobý nehmotný majetok obstaraný vlastnou činnosťou : nevytváral 3) dlhodobý nehmotný majetok obstaraný iným spôsobom: nepeňažným vkladom ocenený znaleckým posudkom 4) dlhodobý hmotný majetok obstaraný kúpou: nenakupoval 5) dlhodobý hmotný majetok obstaraný vlastnou činnosťou : nevytváral 6) dlhodobý hmotný majetok obstaraný iným spôsobom: nepeňažným vkladom ocenený znaleckým posudkom 7) dlhodobý finančný majetok : 8) zásoby - obstarané kúpou: nenakupoval - vytvorené vlastnou činnosťou: nevytváral - obstarané iným spôsobom: nepeňažným vkladom ocenené menovitou hodnotou 9) zákazková výroba a zákazková výstavba nehnuteľnosti určená na predaj: 10) transakcie v cudzej mene: prepočítavajú sa výmenným kurzom ECB platným k dátumu uskutočnenia prípadu počas 11) pohľadávky: podnik oceňoval pri ich vzniku menovitou hodnotou 12) krátkodobý finančný majetok: podnik oceňoval menovitou hodnotou 13) časové rozlíšenie na strane aktív súvahy: podnik vykazuje vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím 14) záväzky, pôžičky: pri ich vzniku menovitou hodnotou rezervy: odhadom v predpokladanej výške nákladov na vyrovnanie záväzku 15) časové rozlíšenie na strane aktív súvahy: podnik vykazuje vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím 16) deriváty: podnik neeviduje 17) majetok a záväzky zabezpečené derivátmi: podnik neeviduje 18) prenajatý majetok a majetok obstaraný na základe zmluvy o kúpe prenajatej veci: podnik má finančný prenájom ani operatívny leasing 19) majetok obstaraný v privatizácii: podnik neeviduje 20) daň z príjmov splatnú za bežné účt. a za zdaň. (splatná daň z príjmov) - podľa zákona o dani z príjmov sa splatné dane z príjmov určujú z zisku sadzbou 19% po úpravách o niektoré položky na daňové účely daň z príjmov odloženú do budúcich účtovných období a zdaň.období (odložená daň z prjmov): - sa účtuje pri dočasných rozdieloch medzi účtovnou hodnotou majetku a záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou, pri možnosti umorovať daňovú stratu v budúcnosti a pri možnosti previesť niektoré nevyužité daňové odpočty do budúcich období. Pri určení výšky odloženej dane z príjmov sa použila sadzba dane z príjmov platná v nasledujúcom účtovnom období 19%. E. d) Spôsob zostavenia odpisového plánu dlhodobého majetku: Pre účtovné odpisy dlhodobého hmotného majetku je zostavený odpisový plán, ktorý vychádza z predpokladaného opotrebenia majetku zodpovedajúcom bežným podmienkam jeho používania. Do dlhodobého majetku účtovná jednotka zaraďuje: - hnuteľný majetok nadobudnutý kúpou v obstarávacej cene vyššej ako 1 700 EUR, - nehmotný majetok nadobudnutý kúpou v obstarávacej cene vyššej ako 2 400 EUR. Ostatné položky hnuteľného majetku tvoria náklady na spotrebu materiálu, resp. položky nehmotného majetku náklady na služby. Spôsob zostavenia odpisového plánu pre dlhodobý majetok a použité účtovné odpisové metódy pri stanovení účtovných odpisov: Druh majetku Doba odpisovania Sadzba odpisov Odpisová metóda Stroje,prístroje zar. 6 16,67 rovnomerne Stavby vr. prísl. 20 5 rovnomerne Strana 3 z 17
Odpisový plán účtovných odpisov nehmotného majetku vychádzal z toho, že vzal za základ spôsob odpisovania podľa daňovaných odpisov. Odpisové sadzby pre účtovné a daňové odpisy nehmotného investičného majetku sa rovnajú. Odpisový plán účtovných odpisov hmotného majetku podnikateľ zostavil interným predpisom, v ktorom vychádzal z predpokladaného opotrebenia zaraďovaného majetku zodpovedajúceho bežným podmienkam jeho používania. Odpisové sadzby pre účtovné a daňové odpisy podnikateľa sa nerovnajú. E. e) Dotácie poskytnuté na obstaranie majetku: neboli poskytnuté F. Informácie k údajom vykázaným na strane aktív súvahy F. a) Prehľad o pohybe dlhodobého majetku: Tabuľka č. 1 Dlhodobý nehmotný Aktivované Poskytnuté majetok Oceniteľné Ostatný Obstarávaný náklady Softvér Goodwill preddavky Spolu práva DNM DNM na vývoj na DNM a b c d e f g h i Prvotné ocenenie Prírastky 0 0 0 0 0 0 0 0 989819 97342 6927 389757 1483845 Úbytky Presuny Oprávky 989819 97342 6927 389757 1483845 0 0 0 0 0 0 0 0 Prírastky 194186 1709 116 196011 Úbytky Opravné položky Prírastky 194186 1709 116 196011 0 0 0 0 0 0 0 0 Úbytky Zostatková hodnota 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 795633 95633 6811 389757 1287834 Strana 4 z 17
F. a) Prehľad o pohybe dlhodobého majetku: Tabuľka č. 3 Samostatné Dlhodobý hmotný Pestovateľ hnuteľné Základné Poskytnuté ské Obstaráva majetok veci stádo Ostatný preddavky Pozemky Stavby celky ný Spolu a súbory a ťažné DHM na trvalých DHM hnuteľných zvieratá DHM porastov vecí a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Prírastky 57124 300205 8735584 519600 4980 9617493 Úbytky Presuny 57124 300205 8735584 0 0 519600 4980 0 9617493 Oprávky 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Prírastky 1279 132618 13772 147669 Úbytky Opravné položky Prírastky 0 1279 132618 0 0 13772 0 0 147669 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Úbytky Zostatková hodnota 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 57124 298926 8602966 0 0 505828 4980 0 9469824 Strana 5 z 17
F. c) Prehľad o dlhodobom nehmotnom a hmotnom majetku, na ktorý je zriadené záložné právo, alebo pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať: Dlhodobý hmotný majetok Hodnota za bežné účtovné Dlhodobý hmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo 10 543 044 Dlhodobý hmotný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať F. i.) Štruktúra dlhodobého finančného majetku podľa položiek súvahy: nemá s podstatným vplyvom F. j) Štruktúra dlhodobého finančného majetku podľa položiek súvahy: Tabuľka č. 1 Podielové CP Dlhodobý finančný a podiely Pôžičky Podielové Ostatné Pôžičky v s dobou Obstaráva Poskytnuté majetok CP dlhodobé ÚJ Ostatný spoloč-nos splatnosti ný preddavky a podiely CP v kons. DFM ti najviac DFM na DFM v DÚJ a podiely celku s podstatným jeden rok Spolu vplyvom a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie Prírastky 156769 156769 Úbytky Presuny 0 156769 156769 Opravné položky 0 0 Prírastky 0 Úbytky Účtovná hodnota 0 0 0 0 0 0 156769 156769 Strana 6 z 17
F. o) Opravné položky k zásobám podľa položiek súvahy: Tabuľka č. 1 Zásoby Stav OP na začiatku Tvorba OP Zúčtovanie OP z dôvodu zániku opodstatnenosti Zúčtovanie OP z dôvodu vyradenia majetku z účtovníctva Stav OP na konci a b c d e f Materiál 71613 71613 Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby Výrobky Zvieratá Tovar Nehnuteľnosť na predaj Poskytnuté preddavky na zásoby Zásoby spolu 71613 71613 F. r) Opravné položky k pohľadávkam: Pohľadávky Stav OP na začiatku Tvorba OP Zúčtovanie OP z dôvodu zániku opodstatnenosti Zúčtovanie OP z dôvodu vyradenia majetku z účtovníctva Stav OP na konci a b c d e f Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoloční-kom, členom a združeniu Iné pohľadávky 0 1827744 1827744 Pohľadávky spolu 0 1827744 1827744 Strana 7 z 17
F s) Pohľadávky do lehoty a po lehote splatnosti: Tabuľka č. 1 Dlhodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky V lehote splatnosti Po lehote splatnosti Pohľadávky spolu a b c d Dlhodobé pohľadávky spolu 0 0 Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku 2320315 3356132 5676447 Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Sociálne poistenie 172608 172608 Daňové pohľadávky a dotácie 446989 446989 Iné pohľadávky 9443 9443 Krátkodobé pohľadávky spolu 2949355 3356132 6305487 Tabuľka č. 2 Pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti Bezprostredne predchádzajúce účtovné a b c Pohľadávky po lehote splatnosti 3356132 0 Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka 2949355 Krátkodobé pohľadávky spolu 6305487 0 Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti dlhšou ako päť rokov Dlhodobé pohľadávky spolu 0 0 Strana 8 z 17
F. w) Významné zložky krátkodobého finančného majetku: Tabuľka č. 1 Bezprostredne predchádzajúce účtovné a b c Pokladnica, ceniny 10882 0 Bežné bankové účty 986949 7472 Bankové účty termínované Peniaze na ceste Spolu 997831 7472 F. zb) Významné položky časového rozlíšenia nákladov budúcich období a príjmov budúcich období: Opis položky časového rozlíšenia Bezprostredne predchádzajúce účtovné Náklady budúcich období dlhodobé, z toho: 4 0 Náklady budúcich období krátkodobé, z toho: 43085 0 Príjmy budúcich období dlhodobé, z toho: 0 0 Príjmy budúcich období krátkodobé, z toho: 26234 0 Strana 9 z 17
G. Informácie k údajom vykázaným na strane pasív súvahy G. a. 1, 2, 4, 6) Údaje o vlastnom imaní: Popis základného imania, výška upísaného imania nezapísaného v OR: Text v celých EUR BO PO Základné imanie celkom 15658866 25000 Počet akcií (a.s.) 100/6 100 Nominálna hodnota 1 akcie (a.s.) 250/2606061 250 Hodnoty podielov podľa spoločníkov (obchodná spoločnosť) Zisk na akciu, alebo na podiel na základom imaní Hodnota upísaného vlastného imania 15661366 Hodnota splateného základného imania 15658866 Hodnota vlastných akcií vlastnená účtovnou jednotkou, alebo ňou ovládanými osobami a osobami, v ktorých má účtovná jednotka podstatný vplyv G. a) 3bod Rozdelenie straty z predchádzajúceho roka: Tabuľka č. 2 Účtovná strata Bezprostredne predchádzajúce účtovné -28 Vysporiadanie účtovnej straty Zo zákonného rezervného fondu Zo štatutárnych a ostatných fondov Z nerozdeleného zisku minulých rokov Úhrada straty spoločníkmi Prevod do neuhradenej straty minulých rokov Iné Spolu Strana 10 z 17
G. b) Tvorba a čerpanie rezerv v bežnom roku Tabuľka č. 1 Tvorba Použitie Zrušenie a b c d e f Dlhodobé rezervy, z toho: 0 0 Krátkodobé rezervy, z toho: 0 550453 550453 Riadna dovolenka 76463 76463 PSZ 26917 26917 Záručné opravy 160000 160000 Provízia 277763 277763 Ostatné 9310 9310 G. c-d) Výška záväzkov do lehoty a po lehote splatnosti, štruktúra záväzkov podľa zostatkovej doby splatnosti Záväzky po lehote splatnosti Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka vrátane 4160130 Bezprostredne predchádzajúce účtovné Krátkodobé záväzky spolu 4160130 0 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov 1941389 Dlhodobé záväzky spolu 1941389 0 G. f) Spôsob vzniku odloženého záväzku: Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a daňovou základňou, z toho: odpočítateľné Bezprostredne predchádzajúce účtovné 1076425 0 zdaniteľné 1076425 Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou záväzkov a daňovou základňou, z toho: odpočítateľné 0 Strana 11 z 17
zdaniteľné Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti Možnosť previesť nevyužité daňové odpočty Sadzba dane z príjmov (v %) 19 Odložená daňová pohľadávka Uplatnená daňová pohľadávka Zaúčtovaná ako zníženie nákladov Zaúčtovaná do vlastného imania Odložený daňový záväzok 204521 0 Zmena odloženého daňového záväzku Zaúčtovaná ako náklad Zaúčtovaná do vlastného imania G. g) Záväzky zo sociálneho fondu: Bezprostredne predchádzajúce Účtovné Začiatočný stav sociálneho fondu 0 0 Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov Tvorba sociálneho fondu zo zisku Ostatná tvorba sociálneho fondu 32679 Tvorba sociálneho fondu spolu 32679 Čerpanie sociálneho fondu Konečný zostatok sociálneho fondu 32679 0 G. i) Bankové úvery, pôžičky, návratné finančné výpomoci: Tabuľka č. 2 Dlhodobé pôžičky Mena Úrok p. a. v % Dátum splatnosti Suma istiny v príslušnej mene za bežné účtovné Suma istiny v príslušnej mene za bezprostredne predchádzajúce účtovné a b c d e f Krátkodobé pôžičky EUR 10 31032012 210000 0 Strana 12 z 17
Krátkodobé finančné výpomoci G. j) Významné položky časového rozlíšenia výdavkov budúcich období a výnosov budúcich období: Bezprostredne predchádzajúce účtovné Výdavky budúcich období dlhodobé, z toho: 0 Výdavky budúcich období krátkodobé, z toho: 24581 0 Výnosy budúcich období dlhodobé, z toho: Výnosy budúcich období krátkodobé, z toho: 13223 0 G. m) Majetok prenajatý formou finančného prenájmu u nájomcu: 1) Celková suma dohodnutých platieb k 31.12. BO: 2276511 Z toho istina je:... a finančný náklad je:... 2) Suma istiny a finančného nákladu podľa doby splatnosti: Bezprostredne predchádzajúce účtovné Názov položky do jedného roka vrátane Splatnosť od jedného roka do piatich rokov vrátane viac ako päť rokov do jedného roka vrátane Splatnosť od jedného roka do piatich rokov vrátane viac ako päť rokov a b c d e f g Istina 692874 1271061 0 0 0 0 Finančný výnos 144767 167809 0 0 0 0 Spolu 837641 1438870 0 0 0 0 Strana 13 z 17
H. b) Údaje o zmene stavu vnútroorganizačných zásob: Odôvodnenie vzniku tohto rozdielu podľa jednotlivých položiek Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby Bežné účtovné Konečný zostatok Bezprostredne predchádzajúce účtovné Konečný zostatok Začiatočný stav Bežné účtovné Zmena stavu vnútroorganizačných zásob Bezprostredne predchádzajúce účtovné a b c d e f 3224022 0 0 0 0 Výrobky 445398 0 0 0 0 Zvieratá Spolu 3669420 0 0 0 0 Manká a škody x x x Reprezentačné x x x Dary x x x Iné x x x Zmena stavu vnútro-organizačných zásob vo výkaze ziskov a strát x x x 0 0 I. a-e) Významné položky nákladov I. Informácie k údajom vykázaným v nákladoch Bezprostredne predchádzajúce účtovné Náklady za poskytnuté služby, z toho: 0 0 Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho: náklady za overenie individuálnej účtovnej závierky iné uisťovacie audítorské služby súvisiace audítorské služby daňové poradenstvo ostatné neaudítorské služby Ostatné významné položky nákladov za poskytnuté služby, z toho: Ostatné významné položky nákladov z hospodárskej činnosti, z toho: odpisy 343679 343679 0 Finančné náklady, z toho: Kurzové straty, z toho: Strana 14 z 17
kurzové straty ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka Ostatné významné položky finančných nákladov, z toho: Mimoriadne náklady, z toho: 0 0 L. Informácie k údajom o iných aktívach a iných pasívach L. a) Opis a hodnota podmienených záväzkov L. b) Opis a hodnota podmienených záväzkov, podľa písmena a) voči spriazneným osobám: nemá L. c) Opis a hodnota podmieneného majetku : voči spoločnosti sú iniciované súdne konania spoločnosťou GAMAR, spol. s r.o. náhradu škody. P. a-n) Zmena zložiek vlastného imania: Tabuľka č. 1 Položka vlastného imania P. Informácie k údajom o zmenách vlastného imania Prírastky Úbytky Presuny a b c d e f Základné imanie 25000 15636366 15661366 Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely Zmena základného imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie Emisné ážio 0 655694 655694 Ostatné kapitálové fondy Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Zákonný rezervný fond Nedeliteľný fond Strana 15 z 17
Štatutárne fondy a ostatné fondy Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežného Vyplatené dividendy Ostatné položky vlastného imania Účet 491 Vlastné imanie fyzickej osoby podnikateľa Tabuľka č. 2 Položka vlastného imania Bezprostredne predchádzajúce účtovné Prírastky Úbytky Presuny a b c d e f Základné imanie 0 25000 Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely Zmena základného imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Zákonný rezervný fond 0 2500 Nedeliteľný fond Štatutárne fondy a ostatné fondy Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežného Vyplatené dividendy Ostatné položky vlastného imania Strana 16 z 17
Účet 491 Vlastné imanie fyzickej osoby podnikateľa Strana 17 z 17