OBEC RUDNÁ POD PRADĚDEM IČO: 00575984 ZÁVĚREČNÝ ÚČET OBCE ZA ROK 2010 Zpracováno na základě zákona č.250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech 1. Základní údaje o rozpočtovém hospodaření - 1 -
Zastupitelstvo obce Rudná pod Pradědem schválilo svým usnesením č. XXXV ze dne 13.01.2011 pod bodem 4 na r. 2010 jako schodkový. Na období do schválení rozpočtu bylo usnesením č. XXXIV ze dne 30.12.2009 pod bodem 2 schválené rozpočtové provizorium do výši výdajů 1/12 roku, kdy se vycházelo z hospodaření za měsíc listopad 2009. V průběhu rozpočtového roku byly příjmy i výdaje schváleného rozpočtu průběžně upravovány rozpočtovými opatřeními, evidovanými v časové posloupnosti. Důvodem rozpočtových opatření byla nutnost reagovat na snížení odhadu daňových příjmů na základě celostátního vývoje. Dalším důvodem byly úpravy rozpočtu z titulu přijatých dotací ze státního rozpočtu a operativní přesuny mezi položkami. Schválený objem zdrojů byl tvořen příjmy ve výši 11 085 500,- Kč a výdajů ve výši 5 669 500,- Kč. Dokrytí výdajů bylo financováno úvěrem u ČS a.s. a proplacením dotace ze SZIFu a ERDF. Schválený příjmů obsahoval částku 3 978 000,- Kč daňových příjmů, 444 500,- Kč nedaňových příjmů, 374 000,-Kč kapitálových příjmů a přijatými dotacemi ve výši 6 289 000,-Kč. K nárůstu rozpočtových příjmů došlo u daně z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti a funkčních požitků a u daně z nemovitostí. U ostatních daní byl zaznamenán celkový pokles v průměru o 1.06% proti plánu. Dańová výtěžnost je popsána v kapitole 1.3. Ukazatel rozpočtu (v tis.kč) Schválený Upravený Sutečnost k 31.12.2010 Příjmy po konsolidaci 11 085 500,00 11 811 382,00 9 989 510,80 Výdaje po konsolidaci 5 669 500,00 6 395 382,00 6 139 091,21 Saldo příjmů a výdajů 5 416 000,00 5 416 000,00 3 850 419,59 U výdajových položek se proti schválenému rozpočtu zvýšily výdaje na kapitoly: silnice o 1.39%, základní školy o 1.2%, záležitosti kultury, církví a sděl.prostř. - o 1.69%,ostatní zájmové činnosti a rekreace o 1.27%, bytového hospodářství o 1.37%,komunální služby a územní rozvoj o 1.55%, péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň o 1.06%, obecné výdaje z finančních operací o 1.64%. Finanční vypořádání z minulých let se zvýšilo o 22.52% co představovala vratka dotace blíže specifikována v bodě 7. Ke snížení výdajů proti schválenému rozpoču došlo u kapitol: ostatní záležitosti pozemných komunikací o 0.48%, činností knihovnických - o 0.67%,ostatní tělovýchovné činnosti o 6.5%, zastupitelstva obcí - o 1.13%, činnosti místní správy o 1.53%. Bližší popis výdajů se nachází v kap. 5 Závěrečného účtu. - 2 -
1.1. Výsledek rozpočtového hospodaření - údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2010 (údaje jsou v Kč) Schválený Upravený Plnění k 31.12.2009 % plnění k upravenému rozpočtu Třída 1 - Daňové příjmy 3 978 000 4 167 411 4 021 838 96.50 Třída 2 - Nedaňové příjmy 444 500 707 464 692 837 97.93 Třída 3 - Kapitálové příjmy 374 000 774 000 252 267 32.59 Třída 4 - Přijaté transfery 6 389 000 6 162 506.50 5 022 568 81.50 Konsolidace příjmů 1582203,37 Příjmy celkem 11 085 500 11 811 382 9 989 510.80 84.57 Třída 5 - Běžné výdaje 5 669 500 6 369 593 6 113 941.61 95.98 Třída 6 - Kapitálové výdaje 0 25 789 25149.60 97.52 Konsolidace výdajů Neinvestič.transfery obcím 120 000 30 000 30 000 100 Výdaje z finančního vypořádání minulých let mezi krajemi a obcemi 0 74 878 74 848 100 Výdaje celkem 5 669 500 6 395 382 6 139 091.21 95.92 Saldo:Příjmy-výdaje 5 416 000 5 416 000 3 850 419.59 Třída 8 - financování Krátkodobě přijaté půjčené prostředky 0 0 299 403.41 Splátky úvěrů 5 416 000 5 416 0000 4 763 530 87.95 Fond rezerv 0 0 0 Prostředky minulých let 0 0 0 Financování celkem -5 416 000-5 416 000-3 850 419.59 Přebytek ( - ), ztráta ( + ) - - 1.2 Plnění rozpočtu příjmů K nenaplněním očekávaných příjmů došlo především díky nižšímu procenutálnímu naplňování daňových příjmů, dále díky nižšímu přijatému transferu ze státního fondu a neproplacením dotace z ERDF na cyklostezku ve výši 17 37,35 eur. Proti očekávání se nenaplnily rovněž kapitálové příjmy viz. kap.1.5. Příjmy byly celkem plněny na 84.57% 1.3 Výnosy sdílených a svěřených daní - 3 -
v tis.kč. Vývoj daňových příjmů za jednotlivá období r. 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Daň z příjmů fyz.osob ze záv.činnosti a funkč. pož. 479 488 564 729 631 670 Daň z příjmů fyzických osob ze SVČ 91 64 64 140 52 39 Daň z příjmů fyzických osob z kapitálových výnosů 26 31 35 63 58 64 Daň z příjmů právnických osob 555 588 640 1 078 783 780 Daň z příjmů právnických osob za obec 291 199 168 63 0 26 Daň z přidané hodnoty 875 950 1 020 1 556 1 548 1 685 Daň z nemovitostí 324 202 264 279 312 493 Celkem 2 641 2 522 2 755 3 908 3 384 3 757 Do daně z příjmů právnických osob za obce se promítá hospodaření obce v jednotlivých létech. Z uvedeného je patrný výrazný pokles hospodářskeho výsledku od r. 2008. 1800 1600 1400 1200 DPFO ze záv.čin. 1000 DPFO ze SVČ Kapitálové 800 DPPO DPPO za obec DPH 600 Daň z nem. 400 200 0 2005 2006 2007 2008 2009 2010-4 -
1.4 Nedaňové příjmy Nedaňové příjmy dosáhly 97.93% upraveného rozpočtu. V tis.kč. Druh příjmu Schválený Upravený Příjmy z prodeje neinvestičního majetku 230 353 353 Bytové hospodářství 124 124 108 Nebytové hospodářství 37 111 110 Komunální služby a územní rozvoj 26 76 92 Péče o vzhled obce a veřejnou zeleň 15 25 11 Činnost místní správy 10 3.5 4.5 Obecné příjmy a výdaje z finančních operací 2 2 0.8 Skutečnost 1.5 Kapitálové příjmy Kapitálové příjmy dosáhy 30.68% upraveného rozpočtu. Hlavním zdrojem kapitálových příjmů byl prodej pozemků a doplatek splátek za prodej nemovitostí OKÁLů. Druh příjmu Schválený Upravený Příjmy z prodeje pozemků 315 315 210 Příjmy z prodeje ostat. nemovitostí 58 458 42 Skute čnost K nenaplnění očekávaných příjmů došlo neuskutočněním plánovaného prodeje budovy kotelny a k menšímu zájmu o odkoupení pozemků, obec již nedisponuje s pozemky vhodnými ke stavbě nemovitostí. 1.6 Dotace a vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně Dotace do rozpočtu obce za rok 2010 činily celkem 5 028 057,- Kč. Rozpis přijatých dotací a jejich čerpání v průběhu roku 2010 je zpracován v tabulce. Dotace byly řádně vyúčtovány, nevyčerpané finanční prostředky z dotace na volby vráceny do státní pokladny. Dotace na výdaje spojené se sčítáním lidu podléhají zúčtování v následujícím roce. - 5 -
poskyt. účel ÚZ položka přiděleno čerpáno vráceno SZIF PPRV-zlepšení vzhledu obce,oprava místních komunikací 89011 89012 89511 89512 4413 4113 4113 4213 2836.13 8508.37 934719.87 2804158.63 2836.13 8508.37 934719.87 2804158.63 0 MPSV aktivní politika zaměstnanostispolufinanc. z ESF 13234 4116 1 081 708 1 081 708 0 KÚ MsK Dotace na sčítání 98005 4111 2546 0 2546 KÚMsK Dotace na volby do zastupitelstev obcí 98187 4111 30 680 17 728 KÚMsK dotace na volby do Parlamentu ČR 98071 4111 20 680 15 191 5 489 KÚMsK výkon stát. správy 4112 142 220 142 220 0 KÚ MsK Program na zvýš.absorp.kapacity obcí a měst do 10 tis.obyvatel 449 900 375 022 74 878 CELKEM 5 028 057 5 020 022 80 367 1.7 Akce financované ze SZIF a ERDF v r. 2010 I.Oprava místních komunikací - SZIF Náklady celkem 5 000 000,00 Příspěvek společenství EU investiční část 2 804 158.63 Příspěvek společenství EU neinvestiční část 8 508.37 Příspěvek z národních zdrojů investiční část 934 719.87 Příspěvek z národních zdrojů neinvestiční část 2 836.13 PGRLF 712 542,00 Program na zvýšení absorpční kapacity obcí a měst do 10 tis. obyvatel KÚ Msk 449 900,00 Vratka KÚ MsK ( Program na zvýšení absorpční kap...) - 74 878,00 Příspěvek z rozpočtu územních samospráv 162 213,00 II. Zemí Děda Praděda - vybudování cykloodpočívadla a značení turistických/cyklistických stezek Zdroj Celkové způsobilé výdaje Dotace ze strukturálníního fondu ERDF Jiné národní veřejné prostředky EUR 20 439.43 eur 17 373.00eur 3 066, 43eur - 6 -
2. Majetek obce 2.1Přehled majetku obce Druh majetku Cena Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 281 094.00 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 450 000,00 Pozemky 6 678 494,81 Kulturní předměty 67 500,00 Stavby 16 831 923.08 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 729 217,50 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 1 022 045.84 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 236 432,00 Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem 3 148 193,10 Půjčky osobám ve skupině 351 448.96 Ostatní dlouhodobý finanční majetek 4 897 000,00 2.2 Hospodaření s majetkem obce Během r. 2010 byly odprodány z majetku obce pozemky : Parc.č. Podd výměra bonita KÚ Cena prodejní Cena inventární 1996 187 OP SR 6545 1309 5236 73 3 62 Zast.pl NR 9300 2170 7130 933 4 475 OP NR 3976 568 3408 Rozdíl ceny 794 3 860 OP P 30100 1367.40 28732.60 1076 5 75 OP NR 530 225 305 1129 4 152 OP NR 1059 456 603 1129 1 1395 OP NR 111001 4185 106816 794 2 740 OP P 12600 2555.60 9944.40 2274 366 OP SR 7320 366 6954 536 8 3955 TTP SR 11254 3955 7299 501 3 159 TTP SR 5565 159 5406 727 276 OP P 1932 439 1493 729 455 OP P 3185 455 2730 204367 18210 186157 U drobného dlouhodobého majetku došlo k zakoupení křovinořezu a obec získala darem navigaci GPS, která byla do majetku zaúčtována. Na nedokončeném dlouhodobém hmotném majetku jsou vedeny projekty spojené s rekonstrukcí ZŠ a MŠ projekt Energetické úspory budovy ZŠ a MŠ až do doby dokončení rekonstrukce. Na účtě majetkových účastí v osobách s rozhodujícím vlivem je veden majetek zřízené prodejny Rudná pod Pradědem ( budova s pozemkem). - 7 -
Účet půjčky osobám ve skupině představuje půjčku vlastní zřízené organizaci Prodejně Rudná pod Pradědem z r. 2004. Ostatní dlouhodobý finanční majetek jsou akcie VaKu v majetku obce. 3. Pohledávky obce : Odběratelé 71 775.85 Krátkodobé poskytnuté zálohy 119 840,00 Jiné přímé daně 9 095,00 Jiné pohledávky z hlavní činnosti 96 445,00 Pohledávky za státním rozpočtem 2 546,00 Krátkodobé pohledávky celkem 299 702, 85 Pohledávky za odběratele představují neuhrazené vydané faktury, proúčtování neuhrazeného příspěvku na stravné sociálnímu fondu ( nedostatek financí na BÚ), a pohledávku za prodej pozemku, který byl realizován až v r. 2011. Na krátkodobých poskytnutých zálohách jsou zaúčtovány zálohy na el.energii. Jiné přímé daně je předpis daní ze mzdy zaměstnanců za měsíc 12/2010. Jiné pohledávky z hlavní činnosti představují pohledávky z neuhrazených poplatků a splátky z prodeje nemovitostí. U pohledávky za státním rozpočtem se jedná o dotaci výdaje spojené se sčítáním lidu, která bude zúčtována v následujícím roce. 4.Sociální fond V r. 2010 z nedostatku finančních prostředků nebyl vytvářen sociální fond. K 1.1.2010 byl počáteční stav fondu 39 348.95,-Kč. Výdaje ze sociálního fondu bylo v souladu s platnou směrnicí vydanou Obcí Rudná pod Pradědem ze dne 15.4.2004. Přehled čerpání fondu : Pohoštění zaměstnanců 5 141,20 Příspěvek na stravné zaměstnanců r. 2009 15 827,- 4 x příspěvek na rekreaci zaměstnanců á 1 500,- 6 000,- Splátka půjčky +10 000,- Úroky + 125.50 Zůstatek sociálního fondu k. 31.12.2010 22 506.25 5. Výdaje Celkové výdaje obce byly rozpočtovány ve schváleném rozpočtu ve výši 5 669 500,- Kč. Upravený výdajů dosáhl výše 6 395 382,- Kč., z toho běžných výdajů 6 369 593 a kapitálových výdajů 25 789,- Kč. - 8 - Výdaje byly kryty daňovými a nedaňovými příjmy a dotacemi viz tabulka 1.6 a dále dočerpáním úvěru na opravu místních komunikací. Závěrečným vyúčtování dotace z Programu na zvýšení absorpční kapacity obcí a měst do 10tis. obyvatel byly proúčtovány pouze investiční uznatelné náklady, tím se dotace snížila o částku
74 878,-Kč. Při žádosti o tento grant byl špatně proveden výpočet podílu obce zpracovatel zahrnul do 10% vlastních prostředků obce ( tj. částky 500tis. ) i neuznatelné výdaje. Dotace se však týká pouze uznatelných nákladů. U výdajů došlo oproti schválenému rozpočtu ke zvýšení u kapitoly Ostatní záležitosti kutury, církví a sděl.prostř. pořádáním vícero kulturních akcí s pohoštěním. Kapitola bytové hospodářství byla navýšena o řešení havarijního stavu oken na č.p. 89, kde došlo ke kompletní výměně. Komunální rozvoj byl navýšen o mzdy pracovníků zaměstnaných na VPP celkem 13 osob a s tím spojené další materiálové a provozní náklady. U kapitol pěstěbní činnost, sběr a svoz komunálního odpadu, zastupitelstva obcí, péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň, veřejné osvětlení, jsou skutečné výdaje za r. 2010 částečné, protože vinou nedostatku finančních prostředků nemohla obec dostát svým závazkům a uhradit všechny faktury za služby a materiál v daném roce. Druh výdaje 5.1 Čerpání výdajů Rozpočet schválený Rozpočet upravený Skutečnost Pěstěbní činnost 200 189 189 Silnice 60 86 83 Ostatní záležitosti pozemných komunikací 10 5 4,8 Provoz veřejné silniční dopravy 14.4 15.4 15.4 Základní školy 546 656 656 Činnosti knihovnické 10 6 6 Ostatní záležitosti kultury, církví a sděl.prostř. 50 93 84 Ostatní tělovýchovná činnost 15 2 2 Všeobecná ambulantní péče 5 5 5 Bytové hospodářství 82 116 113 Veřejné osvětlení 200 331 225 Pohřebnictví 30 30 30 Komunální služby a územní rozvoj 1 100 1 723 1 708 Sběr a svoz neb. odpadů 41 41 40.5 Sběr a svoz komunálních odpadů 430 468 468 Péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň 400 430 427 Soc. pomoc osobám v souvisl. s živel.pohromou a náhrady 6 0 0 Zastupitelstva obcí 720 635 633 Volby do parlamentu ČR 0 20 15 Volby do zastupitelstev ÚSC 0 30 17 Činnost místní správy 1 441 1 026 938 Obecné výdaje z finančních operací 60 103 98 Pojištění funkčně nespecifikované 60 61 61 Finanční vypořádání minulých let 3 78 78-9 -
6.Závazky obce Text účet výše Krátkodobé úvěry 281-17 345,- Jiné krátkodobé půjčky 289-299 393,41,- Dodavatelé 321-756 758,- Zaměstnanci 331-18 320,- Zúčtování s institucemu zdrav.a.soc.poj. 336-48 656.50 Přijaté zálohy na dotace 374-15 498,- Dohadné účty pasivní 389-311 876,- Ostatní krátkodobé závazky 378-444 479,- Krátkodobé závazky celkem -1 912 324,91,- Ostatní krátkodobé závazky představují cizí půjčené peníze od firmy Ventureal, mzdy a doplatek odměny odstupujícího starosty. 6.1.Kontokorentní účet Vlivem chyb v realizaci projektu Zemí Děda Praděda nedošlo k proplacení dotace do 30.6.2010. K tomuto datu mělo dojít ke splacení krátkodobého úvěru u ČS a.s. pořízeného pro tyto účely. Tím došlo k obestavění běžného účtu obce a k absenci jakýchkoli finančních prostředků na běžné výdaje. Na základě usnesení č. XLI/4 ze dne 9.7.2010 byl přijat kontokorentní úvěr na pokrytí finančních zdrojů běžných výdajů. Dne 14.7.2010 byla uzavřená smlouva s ČS a.s. o zřízení kontokorentního úvěru do výše 500tis.Kč s datem konečné splatnosti 30.6.2011. K 31.12.2010 bylo čerpáno z kontokorentního účtu celkem - 299 393.41,- Kč. 6.2 Podíl pohledávek a závazků, podíl zastaveného majetku a) Podíl pohledávek na rozpočtu obce 2.97% b) Podíl závazků na rozpočtu obce 16,02% c) Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku obce 0% 7.Hospodářská činnost obce Obec nemá hospodářskou činnost. 8.Účelové fondy Obec nemá vytvořeny účelové fondy. - 10 -
9. Hospodaření organizací, zřizovaných obcí Obec je zřizovatelem Základní školy a Mateřské školy Rudná pod Pradědem IČ 73184934. Základní škola obdržela v r. 2010 příspěvek ze státního rozpočtu na přímé výdaje na vzdělávání v celkové výši Kč. 1 747 000,-Kč. Údaje o použití finančních prostředků poskytnutých v roce 2010 Název školy a školského zařízení: Základní škola a Mateřská škola Rudná pod Pradědem, příspěvková organizace v Kč Finanční prostředky Poskytnuté k 31.12.2010 Použité k 31.12.2010 Vratky dotací celkem a 1 2 3 Poskytnuté NIV 1 dotace na přímé náklady na vzdělávání x x x v členění stanoveném Rozhodnutím MŠMT: 1 747 000,00 1 747 000,00 0,00 a) Závazné ukazatele: MP 2 celkem v tom: 1 272 000,00 1 272 000,00 0,00 aa) platy 1 259 000,00 1 259 000,00 0,00 ab) OON 13 000,00 13 000,00 0,00 b) Orientační ukazatele: Odvody na pojistné 432 000,00 431 041,00 959,00 Odvody na FKSP 26 000,00 25 180,00 820,00 ONIV 4 17 000,00 18 779,00-1 779,00 Z prostředků zřizovatele obdržela PO celkem 626 500Kč. Největší podíl výdajů činily náklady na spotřebu tepla 152 995,-Kč, nákup materiálu 231 208.82,- ( potraviny, učební pomůcky, materiál pro opravy atd.), energie - 124 916.77,- Kč. K nárůstu spotřeby energií došlo instalací energeticky náročného spotřebiče v jídelně ZŠ. Ve dnech 6-8.4.2010 byla ve školní jídelně provedena ČŠI kontrola podle ust. 174 odst.2 písm.d)zákona č. 561/2004Sb., o předškolním, základním středním a vyšším odborném a jiném vzdělávání ( školský zákon ), ve znění pozdějších předpisů, a zákona č. 552/1991Sb., o státní kontrole, ve znění pozdějších předpisů. Kontrolou nebylo zjištěno porušování 122 odst.4 zákona č. 561/2005Sb., ani ustanovení 2 odst. 1, vyhl.č. 107/2005Sb, ani dalších právních norem. Bylo zjištěno porušení ust. 1 odst.2 ve smyslu přílohy č. 1 Vyhlášky č. 107/2005Sb., ve znění účinném a to tím, že škola nedodržela výživové normy u vybraných druhů potravin. V průběhu následného období škola odstranila tento nedostatek a průkazně doložila ČŠI odstranění nedostatku. Rozvaha, příloha závěrky a výkaz zisků a ztrát PO je přílohou této zprávy. 10. Přezkoumání hospodaření obce za r. 2010 Na základě žádosti obce 7.1.2010 bylo v návaznosti na dílčí přezkoumání hospodaření vykonané ve dnech 20.9. do 21.9.2010 provedeno 6.4.2011 přezkoumání hospodaření obce v rozsahu stanoveném zák.č.420/2004sb., ve znění pozdějších předpisů. Přezkoumání provedla Ing. Miroslava Šlégrová a Mojmír Románek DiS. Závěr zprávy : Při přezkoumání hospodaření územního celku dle 2 a 3 zákona č. 420/2004Sb., za rok 2010 byly dle 10 odst. 3 písm.b) zjišteny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c). byly dle 10 odst. 3 písm. c) zjištěny nedostatky spočívající v porušení povinností nebo překročení působnosti územního celku stanovených zvláštními právními předpisy. Celé znění tvoří přílohu č. 2 této Závěrečné zprávy.
Návrh na usnesení: Zastupitelstvo obce schvaluje celoroční hospodaření obce a závěrečný účet obce za rok 2010 včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Rrudná pod Pradědem s výhradami, na jejichž základě budou přijata opatření, potřebná k nápravě zjištěných chyb a nedostatků. Přílohy k Závěrečnému účtu: Příloha č. 1: Výkaz FIN 2-12M údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění dle rozpočtové skladby, Rozvaha za obd. 13.2010. Výkaz zisku a ztrát, Příloha, Rozvaha PO ZŠ a MŠ Rudná pod Pradědem 2010. Příloha PO 13/2010. Výkaz zisku a ztrát PO. Příloha č. 2: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Rudná pod Pradědem za r. 2010 V Rudné pod Pradědem dne 24.5.2011 Vyvěšeno: 25.5 2011 Sejmuto: -12 -