Obecné náležitosti všech účetních dokladů

Transkript

1 INFORMACE PRO DODAVATELE PŘI ZAPOJOVÁNÍ DO EDI KOMUNIKACE S ALZA.CZ Obecné náležitosti všech účetních dokladů Daňový doklad v EDI musí obsahovat stejné náležitosti z hlediska Zákona o účetnictví a Zákona o DPH, jako doklad v jakékoli jiné formě (PDF, papírová podoba). Základní povinné náležitosti účetních dokladů Identifikace dodavatele (včetně informace o zápisu v OR či jiném rejstříku) / odběratele, jejich DIČ, evidenční číslo daňového dokladu, rozsah a předmět plnění, den vystavení daňového dokladu, DUZP, jednotková cena bez DPH, základ daně a sazba DPH, vyčíslení DPH v místní měně, informace dle 29 odst. 2 zákona o DPH (odkaz na příslušné ustanovení, je-li plnění od DPH osvobozeno či daň odvede zákazník, je-li osobou povinnou přiznat daň osoba, pro kterou je plnění uskutečněno). V souladu s legislativou jsou Opravné daňové doklady vystavovány nejdéle do 3 let od uskutečnění původního zdanitelného plnění; s použitím stejného kurzu v případě dokladů v cizí měně a ve stejném režimu DPH, který byl deklarován na původním daňovém dokladu. Ve všech případech je povinný údaj o referenčním dokladu (číslo původního daňového dokladu). Opravný daňový doklad musí být vždy ve stejném režimu, jako je daňový doklad, ke kterému je vystaven. Je-li opravný daňový doklad vystaven souhrnně k období či několika daňovým dokladů, uvádí se vždy chronologicky nejmladší původní daňový doklad, ke kterému je opravný daňový doklad vystaven. Typické specifické situace při vystavování účetních dokladů Dodavatel s CZ DIČ + dodávka na CZ sklad Fakturace v cizí měně Doklad musí obsahovat rekapitulaci DPH v CZK a kurz. Příklady: EDIFACT D01B... CUX+2:EUR:4:1+3:CZK:10E ' DTM+134: :102' UNS+S' TAX+7+VAT+++0:::0' MOA+125:1464:EUR' MOA+124:0:EUR' MOA+125: :CZK:10E' MOA+124:0:CZK:10E' kurz datum kurzu základ v sazbě 0 % v měně faktury DPH v sazbě 0 % v měně faktury základ v sazbě 0 % v lokální měně

2 TAX+7+VAT+++1:::15' MOA+125:3000' MOA+124:450' MOA+125:76326:CZK:10E' MOA+124: :CZK:10E' TAX+7+VAT+++1.2:::10' MOA+125:1200' MOA+124:120' MOA+125: :CZK:10E' MOA+124: :CZK:10E' TAX+7+VAT+++2:::21' MOA+125:0' MOA+124:0' MOA+125:0:CZK:10E' MOA+124:0:CZK:10E' základ ve snížené sazbě v měně faktury DPH ve snížené sazbě v měně faktury základ ve snížené sazbě v lokální měně DPH ve snížené sazbě v lokální měně Textový formát Edisone D96A HDR41 Datum kurzu pro přepočet měny HDR42 Kurz přepočtu měny na místní měnu ERT2 Základ daňové skupiny 0 (osvobozeno) v lokální měně ERT3 Základ daňové skupiny 1 (snížená sazba) v lokální měně ERT4 Základ daňové skupiny 2 (základní sazba) v lokální měně ERT5 - DPH daňové skupiny 1 (snížená sazba) v lokální měně ERT6 - DPH daňové skupiny 2 (základní sazba) v lokální měně ERT7 - Základ daňové skupiny 1.2 (druhá snížená sazba) v lokální měně ERT8 - DPH daňové skupiny 1.2 (druhá snížená sazba) v lokální měně ERT9 - Základ daňové skupiny 1 (snížená sazba) v lokální měně - přenesená daňová povinnost ERT10 Základ daň. sk. 1.2 (druhá snížená sazba) v lokální měně - přenesená daňová povinnost ERT11 - Základ daňové skupiny 2 (základní sazba) v lokální měně - přenesená daňová povinnost Textový formát Edisone D01B SK Tento formát s tuzemskými fakturami v cizí měně nepočítá. Dohodněte se se svým poskytovatelem EDI řešení na jiné variantě formátu. Textový formát Edisone D01B HDR54 Datum kurzu pro přepočet měny HDR55 - Kurz přepočtu měny na místní měnu

3 SUM10 Základ daňové skupiny 0 (osvobozeno) v lokální měně SUM11 Základ daňové skupiny 1 (snížená sazba) v lokální měně SUM12 Základ daňové skupiny 2 (základní sazba) v lokální měně SUM13 - DPH daňové skupiny 1 (snížená sazba) v lokální měně SUM14 - DPH daňové skupiny 2 (základní sazba) v lokální měně SUM29 - Základ daňové skupiny 1.2 (druhá snížená sazba) v lokální měně SUM30 - DPH daňové skupiny 1.2 (druhá snížená sazba) v lokální měně CCV formát Orion XML 3.0 HDR14 Datum kurzu pro přepočet měny HDR16 - Kurz přepočtu měny na místní měnu SUM25 Daňová skupina SUM26 - Základ daňové skupiny SUM27 - Sazba DPH skupiny SUM28 - DPH daňové skupiny SUM29 - Přenesená daňová povinnost SUM30 - DPH v přepočtené (místní) měně Viz <currency_target_code>czk</currency_target_code> <currency_exchange_rate>25.442</currency_exchange_rate> <currency_rate_value>1</currency_rate_value> <currency_exchange_date> </currency_exchange_date> <tax_details> <vat> <vat_group>0</vat_group> <vat_basis>1464</vat_basis> <vat_rate>20.00</vat_rate> <vat_total>0</vat_total> <reverse_charge>n</reverse_charge> <local_currency>n</local_currency> </vat> <vat> <vat_group>0</vat_group> <vat_basis> </vat_basis> <vat_rate>0</vat_rate> <vat_total>0</vat_total> <reverse_charge>n</reverse_charge> <local_currency>a</local_currency> </vat> </tax_details>

4 Fakturace položek v tuzemském režimu přenesení daňové povinnosti (PDP) Doklad musí obsahovat příznak, že na faktuře jsou řádky v režimu PDP, textovou informaci Daň odvede zákazník v poli pro povinný text vyplývající z daňových zákonů, a daňovou rekapitulaci položek v tomto režimu v příslušných polích, odlišných od polí pro položky v běžném režimu DPH. Příklady: EDIFACT D01.B... FTX+REG+++Daň odvede zákazník.' TAX+7+VAT++++AE' LIN :SRV' textová informace o režimu PDP příznak, že faktura obsahuje položky v režimu PDP TAX+7+VAT+++:::21+AE'... položka je v režimu PDP (v sazbě 21%) UNS+S' TAX+7+VAT+++2AE:::21+AE' MOA+125:25000' základ DPH v základní sazbě v režimu PDP Textový formát Edisone D96.A HDR48 - Příznak přenesení daňové povinnosti LIN46 - Příznak přenesení daňové povinnosti u příslušných položek REG2 - Volné texty požadované ze zákona o DPH (např. Daň odvede zákazník ) SUM44 Základ daňové skupiny 1 (snížená sazba) přenesená daňová povinnost SUM45 Základ daňové skupiny 1.2 (druhá snížená sazba) - přenesená daňová povinnost SUM46 Základ daňové skupiny 2 (základní sazba) - přenesená daňová povinnost Textový formát Edisone D01.B SK HDR55 Příznak přenesení daňové povinnosti LIN37 Příznak přenesení daňové povinnosti u příslušných položek REG2 Volné texty požadované ze zákona o DPH (např. Daň odvede zákazník ) SUM44 Základ daňové skupiny 1 (snížená sazba) přenesená daňová povinnost SUM45 Základ daňové skupiny 1.2 (druhá snížená sazba) - přenesená daňová povinnost SUM46 Základ daňové skupiny 2 (základní sazba) - přenesená daňová povinnost

5 Textový formát Edisone D01.B HDR62 - Příznak přenesení daňové povinnosti LIN60 - Příznak přenesení daňové povinnosti u příslušných položek REG2 - Volné texty požadované ze zákona o DPH (např. Daň odvede zákazník ) SUM31 Základ daňové skupiny 1 (snížená sazba) - přenesená daňová povinnost SUM32 Základ daňové skupiny 1.2 (druhá snížená sazba) - přenesená daňová povinnost SUM33 Základ daňové skupiny 2 (základní sazba) - přenesená daňová povinnost CCV formát Orion XML 3.0 HDR19 - Příznak přenesení daňové povinnosti HDR18 - Volné texty požadované ze zákona o DPH (např. Daň odvede zákazník ) LIN24 - Příznak přenesení daňové povinnosti u příslušných položek SUM25 Daňová skupina SUM26 - Základ daňové skupiny SUM27 - Sazba DPH skupiny SUM28 - DPH daňové skupiny SUM29 - Přenesená daňová povinnost Viz <message_header> <regulatory_information>daň odvede zákazník</regulatory_information> <reverse_charge>a</reverse_charge> </message_header> <line_items> <item> <item_number>1</item_number> <reverse_charge>a</reverse_charge> </item> </line_items> <summary> <tax_details> <vat> <vat_group>2</vat_group>

6 </tax_details> </ summary > </vat> <vat_basis>25000</vat_basis> <vat_rate>21.00</vat_rate> <vat_total>0</vat_total> <reverse_charge>a</reverse_charge> <local_currency>n</local_currency> Fakturace od dodavatele s jiným EU DIČ do CZ skladu nebo dodavatele CZ DIČ do SK skladu na naše SK DIČ Doklad musí obsahovat textovou informaci o režimu DPH, doporučujeme jednu z následujících formulací: Dodávka dle 2006/112/ES, osvobozeno od DPH Dodávka zboží do jiného členského státu je osvobozené plnění Daň odvede zákazník v poli pro povinný text vyplývající z daňových zákonů. Na těchto dokladech nebude vyčíslena DPH, v rekapitulaci DPH bude suma dokladu uvedena v poli pro základ daně 0. Příklady: EDIFACT D01.B... FTX+REG+++Dodávka dle 2006/112/ES, osvobozeno od DPH ' textová informace o daňovém režimu LIN :SRV' TAX+7+VAT+++:::0' UNS+S' TAX+7+VAT+++0:::0' MOA+125:1464' MOA+124:0'... Položka je v sazbě osvobozeno základ v sazbě 0% osvobozeno DPH v sazbě 0% osvobozeno

7 Textový formát Edisone D96.A REG2 - Volné texty požadované ze zákona o DPH (např. Dodávka dle 2006/112/ES, osvobozeno od DPH ) SUM2 Základ daňové skupiny 0 (osvobozeno) Textový formát Edisone D01.B SK REG2 - Volné texty požadované ze zákona o DPH (např. Dodávka dle 2006/112/ES, osvobozeno od DPH ) SUM2 Základ daňové skupiny 0 (osvobozeno) Textový formát Edisone D01.B REG2 - Volné texty požadované ze zákona o DPH (např. Dodávka dle 2006/112/ES, osvobozeno od DPH ) SUM2 Základ daňové skupiny 1 (snížená sazba) přenesená daňová povinnost CCV formát Orion XML 3.0 HDR18 - Volné texty požadované ze zákona o DPH (např. Dodávka dle 2006/112/ES, osvobozeno od DPH ) SUM25 Daňová skupina SUM26 - Základ daňové skupiny SUM27 - Sazba DPH skupiny SUM28 - DPH daňové skupiny SUM29 - Přenesená daňová povinnost SUM30 - DPH v přepočtené (místní) měně Viz <message_header> <regulatory_information> Dodávka dle 2006/112/ES, osvobozeno od DPH </regulatory_information> </message_header> <line_items> <item>

8 <item_number>1</item_number> </item> </line_items> <summary> <tax_details> <vat> <vat_group>0</vat_group> <vat_basis>25000</vat_basis> <vat_rate>0.00</vat_rate> <vat_total>0</vat_total> <reverse_charge>n</reverse_charge> <local_currency>n</local_currency> </vat> </tax_details> </ summary > Fakturace od dodavatele SK DIČ do SK skladu v režimu přenesení daňové povinnosti dle slovenského zákona o DPH Postupuje se zcela analogicky s tuzemským režimem PDP. Kontakt edi@alza.cz Upozornění Všechny informace uvedené v tomto dokumentu včetně jeho příloh prosím považujte za důvěrné. Šíření tohoto dokumentu třetím stranám není dovoleno bez předchozího písemného souhlasu společnosti Alza.cz a.s.